Как ООО без расчетного счета оплатить налоги — порядок действий

Можно ли оплатить налоги наличными за ООО?

В статье вы узнаете, как заплатить налоги ООО без расчетного счета. Поговорим о том, может ли ООО работать без расчетного счета, и разберемся, кто может оплатить налоги за ООО. А также мы подготовили пошаговую инструкцию оплаты налоговых платежей для ООО, расчетный счет которого закрыт.

Обязано ли ООО иметь расчетный счет

Законодательство не накладывает на ООО обязанности по заключению договора с банком и открытию расчетного счета (р/с), а лишь предоставляет такое право. Но на практике обойтись без него получается крайне редко.

Поставщики нередко отказываются принимать наличные платежи от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Огромное число споров возникает и вокруг вопроса, может ли ООО оплатить налоги и страховые взносы без расчетного счета.

Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты. В остальных случаях он оказывается необходим.

Как платить налоги без расчетного счета

Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у них нет счета. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Гораздо сложнее без расчетного счета юр. лицу. Оно по закону не обязано иметь расчетный счет, но если его нет, то возникает вопрос, как оплатить налоги и страховые взносы.

Рекомендуем!  Какие документы нужны для смены директора ООО?

Также прочитайте: Расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц — тарифы ТОП-10 банков, что входит в РКО + документы для ИП и ООО

ИФНС настаивает на том, что единственный вариант для организации оплатить налог — перечислить необходимую сумму с расчетного счета. Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.

В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Директор (учредитель или иной представитель) получил возможность заплатить налоговые платежи за ООО без счета. Рассмотрим последовательность действий для этой операции:

1

Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.

2

Обратиться в банк и заполнить заявление на перевод средств или квитанцию. Важно указать все реквизиты организации, т. к. только при их наличии налоговая служба сможет зачесть платеж.

3

Внести необходимую сумму по квитанции. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее.

4

Написать в налоговую заявление о зачете обязательств. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю.

Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях.

Как заплатить налог за ООО, если расчетный счет закрыт

Очень часто при проведении ликвидации организации ее руководители и владельцы торопятся закрыть р/с, забывая, что оплата налогов без него существенно затруднена. Ведь открывать новый счет для разовой оплаты налога довольно долго и затратно, но без этого налоговая откажется ликвидировать организацию. В итоге вопрос о том, можно ли заплатить налоги наличными за ООО при закрытом счете, регулярно всплывает на профильных форумах. В большинстве случаев это удается сделать, хотя потребуется довольно нестандартный подход.

Важно! Платить налоги за юридическое лицо, счет которого уже закрыт, может только руководитель или представитель, имеющий соответствующую доверенность.

Рассмотрим, как оплатить налоговые платежи, если р/с закрыт:

  1. Уточнить возможность проведения операции в конкретном отделении банка, т. к. могут иметься технические ограничения.
  2. Заполнить квитанцию или заявление, обязательно указав все данные юр. лица, за которого осуществляется платеж.
  3. Оплатить необходимую сумму в кассе.
  4. Обратиться в налоговую и оформить зачет требований по заявлению.

Этот способ оплаты сборов не приветствуется ИФНС, и без особой необходимости им лучше не пользоваться.

(2 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-ooo-bez-raschetnogo-scheta-oplatit-nalogi.html

Может ли организация заплатить налоги наличными

Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Фнс рассказала, как платить налоги за третьих лиц
  • Как оплатить налоги ООО без расчетного счета
  • Можно ли оплатить налоги наличными за ООО?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как платить налоги строителям? ИП или ООО для строительства открыть? Налогообложение для строителей

Фнс рассказала, как платить налоги за третьих лиц

Юрлица могут перечислять налоги за другие организации, а их руководители любым способом: наличными деньгами, банковской картой или с возврата денег может только тот, за кого оплатили налоги. У того.

Но на практике обойтись без него получается крайне редко. Поставщики нередко отказываются принимать наличные платежи от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты.

В остальных случаях он оказывается необходим. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО.

Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица. В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Рассмотрим последовательность действий для этой операции: 1 Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.

Важно указать все реквизиты организации, т. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю.

Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях. Ведь открывать новый счет для разовой оплаты налога довольно долго и затратно, но без этого налоговая откажется ликвидировать организацию.

В большинстве случаев это удается сделать, хотя потребуется довольно нестандартный подход. Заполнить квитанцию или заявление, обязательно указав все данные юр. Оплатить необходимую сумму в кассе. Обратиться в налоговую и оформить зачет требований по заявлению. Этот способ оплаты сборов не приветствуется ИФНС, и без особой необходимости им лучше не пользоваться.

Как оплатить налоги ООО без расчетного счета

Можно ли платить налоги наличными Статья 57 Конституции РФ обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы. В порядке реализации данного конституционного требования абз.

Налоговый кодекс предусматривает, что налог может быть уплачен в безналичной форме, а также наличными денежными средствами п. Никаких условий для применения в каждой конкретной ситуации того или иного способа уплаты налога не установлено.

Однако контролирующие ведомства считают, что уплата налогов юридическими лицами должна производиться только в безналичной форме путем предъявления в банк поручения на уплату налога с расчетного текущего счета организации. Наличная форма уплаты налога Налоговым кодексом и банковским законодательством РФ не предусмотрена Письмо Минфина России от 24. Чиновники, акцентируя внимание на требовании ст. При этом уплата налогов юридическими лицами должна производиться только в безналичной форме путем предъявления в банк поручения на уплату налога с расчетного текущего счета организации.

Наличная форма уплаты налога Налоговым кодексом и банковским законодательством РФ не предусмотрена Письма Минфина России от 20. При проведении банковских операций допускаются переводы денежных средств без открытия банковских счетов только по поручению физических лиц. Расчеты по поручению юридических лиц осуществляются по их банковским счетам ст. Положение Банка России от 19.

К сведению. В силу ст. Расчеты между этими лицами могут осуществляться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. В пункте 3 ст. В связи с этим ФНС в недавнем письме указывает на необходимость применения организациями именно безналичной формы уплаты налогов в бюджет Письмо от 28.

Более того, денежные средства, уплаченные физическим лицом за юридическое лицо, не могут быть отражены налоговым органом в счет уплаты налоговых платежей за организацию. Данные платежи не подлежат уточнению. Для их возврата налоговое ведомство рекомендует физическому лицу обратиться с заявлением в налоговый орган по месту своего жительства см. В то же время компетентные органы допускают возможность уплаты налогов законным или уполномоченным представителем налогоплательщика см.

Положения гл. Законными представителями налогоплательщика-организации признаются лица, уполномоченные представлять ее на основании закона или ее учредительных документов п. Уполномоченным представителем признается физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами п. Он осуществляет свои полномочия на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством РФ.

Из пункта 1 ст. Однако представитель налогоплательщика должен обладать соответствующими полномочиями либо на основании закона или учредительных документов, либо в силу доверенности, выданной в установленном ГК РФ порядке.

При этом само представительство в налоговых правоотношениях означает совершение представителем действий от имени и за счет собственных средств налогоплательщика. Следовательно, по правовому смыслу отношений по представительству платежные документы на уплату налога должны исходить от налогоплательщика и быть подписаны им самим, а уплата соответствующих сумм должна производиться за счет средств налогоплательщика, находящихся в его свободном распоряжении, то есть за счет его собственных средств.

Этот вывод вытекает также из положений п. Таким образом, в целях надлежащего исполнения обязанности по уплате налога налогоплательщик обязан самостоятельно от своего имени и за счет собственных средств уплатить соответствующую сумму налога в бюджет. Именно так, по мнению Конституционного суда, нужно толковать понятие «самостоятельное исполнение обязанности по уплате налога», названное в п.

При этом вмешательство третьих лиц в процесс уплаты налога налогоплательщиком недопустимо. Причины называются следующие: препятствие результативному налоговому контролю за исполнением каждым налогоплательщиком своей обязанности по уплате налога; создание выгодной ситуации для уклонения недобросовестных налогоплательщиков от законной обязанности уплачивать налоги путем неотражения на своем банковском счете поступающих доходов.

Надо отметить, что арбитражные суды придерживаются аналогичной позиции, указывая, что обязанность налогоплательщика по уплате налога может быть исполнена как лично налогоплательщиком, так и через его законного или уполномоченного им представителя.

При этом не важна форма наличная или безналичная , в которой будет произведена уплата. Главным здесь является то, чтобы из представленных платежных документов можно было четко установить, что соответствующая сумма налога уплачена именно этим налогоплательщиком и именно за счет его собственных денежных средств Постановления ФАС СКО от 11.

Однако для организаций выбор последней из названных форм уплаты налога не является бесспорным. Высшее налоговое ведомство убеждено, что денежные средства, уплаченные физическим лицом за юридическое лицо, не могут быть отражены инспекцией в счет уплаты налоговых платежей за организацию. Иной способ уплаты налогов за организацию недопустим. Суды же, напротив, указывают, что на признание обязанности по уплате налога исполненной не влияет форма оплаты.

А сама обязанность может быть исполнена как лично налогоплательщиком, так и через его законного или уполномоченного им представителя. Январь 2017 г.

Юрлица могут перечислять налоги за другие организации, а их руководители любым способом: наличными деньгами, банковской картой или с возврата денег может только тот, за кого оплатили налоги. У того.

Вправе ли организация платить налоги наличными? Действующее налоговое законодательство предусматривает уплату налогов в двух формах: наличной и безналичной п. Между тем, если речь идет об организациях, то в п. Контролирующие органы воспринимают положения данной статьи как запрет на осуществление уплаты налоговых платежей наличными денежными средствами.

Однако нормы, устанавливающей безусловную обязанность организации уплачивать налоги в безналичной форме или запрещающей платить налоги наличными, в Налоговом кодексе РФ нет.

В связи с тем, что вопрос уплаты налогов организацией наличным способом в Налоговом кодексе РФ однозначно не определен, указанное обстоятельство способствует многочисленным спорам между налоговыми органами и налогоплательщиками. Позиция налоговых органов в данном вопросе всегда одинакова: организация не может уплачивать налог в наличной форме.

Такое мнение контролирующих органов выражено, в частности, в Письме Минфина от 18. Однако в вопросах уплаты государственной пошлины налоговые органы все же делают исключение из общего правила и признают правомерность уплаты государственной пошлины за организацию ее представителем — физическим лицом Письма Минфина России от 01.

Между тем, официальная позиция контролирующих органов, основанная на толковании норм права, зачастую существует в разрез со сложившейся судебной практикой по такому же вопросу. Так, судебная практика по вопросу уплаты налогов организацией наличным способом, придерживается мнения о том, что организация вправе уплачивать налоги через своего представителя. Конституционный суд РФ Определение от 22 января 2004 г.

N 41-О обратил внимание на то, что в процедуре уплаты налога налогоплательщик может участвовать как лично, так и через своего представителя, обязанность налогоплательщика при этом должна признаваться исполненной так как представитель, действуя в интересах налогоплательщика, уплачивает в бюджет сумму налога из средств организации.

Судебная-арбитражная практика в развитие мнения Конституционного суда с ссылкой на статью 26 Налогового кодекса РФ представительство в налоговых правоотношениях придерживается мнения о правомерности уплаты налогов организацией наличными денежными средствами через его официального представителя. При этом в качестве представителей могут выступать как директор организации законный представитель , так и представитель на основании доверенности. Постановление ФАС Поволжского округа от 11.

Таким образом, согласно сложившейся судебной практике обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной через его законных и уполномоченных представителей при наличии сведений позволяющих установить: 1 вид платежа вид налога, квартал 2 наименование налогоплательщика за счет которого уплачивается налог.

При таких обстоятельствах, правовых оснований считать обязанность по уплате налога неисполненной у контролирующих органов не будет. Офис: РТ, г. Казань, пр. Ямашева,10 Тел: 843 555-60-65.

Двое непримиримых — сотрудник налоговой инспекции и налогоплательщик. Абсолютно разные взгляды на одни и те же вещи. Поле боя — наш сайт. Кто победит, решаете вы. Тема спора:Вправе ли организация уплатить налог наличными?

Схемкин 29 лет, юрист-налоговик средней фирмы, стаж работы 7 лет, не женат болеет за «Спартак». Моя компания небольшая, работы пока не так уж и много, и я, как директор своего ООО, решил оплатить транспортный налог через кассу Сбербанка. Иными словами, оплатил налог наличными. Неужели они вправе? Как известно, еще в 2004 году Конституционный суд отметил, что компания имеет полное право оплатить налог наличными денежными средствами.

Основание — Определение Конституционного суда от 22. Почему налоговики не хотят прислушаться к мнению судей, не пойму. Более того, статья 45 НК РФ разрешает нам позволяет компании платить налог от своего имени и за счет собственных средств. Обращаю внимание — предприятие не обязано открывать расчетный счет. Основание — п.

И вот кто мне поможет в споре с ИФНС? Как мне ликвидировать мою недоимку? Предположительно, начальник отдела. Женат, болеет за «Спартак». Налог для компании считается уплаченным, только если ООО перечислило его через расчетный счет Перевод денежных средств без открытия расчетного счета — возможность только для физического лица.

Я тоже могу привести основания — это Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, утвержденное Банком России от 24. Мой ответ — нет, вы не могли и не имели права платить через кассу, потому что вы платили налог от имени юридического лица.

Оно может быть и не связано де-юре с организацией, за которую платится налог. . Итак, платить налоги за юрлицо наличными — можно, и это может .

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: С каких доходов можно НЕ платить налоги?

Источник: https://agenio42.ru/predprinimatelskoe-pravo/mozhet-li-organizatsiya-zaplatit-nalogi-nalichnimi.php