Что лучше регистрировать ИП или ООО?

Что открыть ООО или ИП?

Начать собственный бизнес можно в разных организационно-правовых формах. Классификатор ОКОПФ предлагает разные варианты, но самые популярные из них – индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Что лучше открыть — ИП или ООО, и чем отличаются эти форматы?

Правовой статус

Основное отличие ИП от ООО – это их правовой статус. Индивидуальный предприниматель остается тем же налогоплательщиком, которым он был до государственной регистрации. ИНН (налоговый номер) у него остается тот же, просто у физического лица появляется право вести легальную предпринимательскую деятельность.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо, которое становится отдельным налогоплательщиком и субъектом гражданских отношений. Взаимодействие между учредителем и его компанией должно подчиняться целому ряду нормативных требований, даже если собственник единственный и вложил в ООО только свое имущество.

У юридического и физического лица разные права, обязанности, полномочия. Для государства учредитель и его организация – разные субъекты, и это сказывается на специфике управления ООО.

Ответственность личным имуществом

Когда в России только начиналось становление рыночной экономики, компании-однодневки открывались сотнями тысяч. Эти организации не только не платили налоги, но и не рассчитывались со своими кредиторами.

Привлечь собственников к ответу по обязательствам компании было практически невозможно из-за положений статьи 56 ГК РФ. Согласно этой норме участники не отвечают по обязательствам юридического лица, которое они создали.

Положения статьи 56 ГК РФ в силе до сих пор, но сейчас действует еще и множество других норм закона, которые позволяют привлечь учредителей к субсидиарной ответственности. Эта дополнительная ответственность наступает, если само юридическое лицо не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам и становится банкротом. А в статье 49 НК РФ прямо говорится, что долги по налогам ликвидируемой организации, которая не имеет активов, должны выплатить ее владельцы.

В итоге, имущественная ответственность ИП, который всегда отвечал всем своим имуществом, и ответственность учредителей ООО во многом сравнялась. Считать регистрацию общества с ограниченной ответственностью менее рискованным вариантом сегодня нельзя. Процедура банкротства может быть инициирована уже при наличии долгов свыше 300 000 рублей.

Платежи в бюджет

Кто больше платит в бюджет при ведении бизнеса – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо? Ответ на этот вопрос, в первую очередь, зависит не от организационно-правовой формы, а от системы налогообложения.

Большинство ООО и ИП вписываются под критерии малого бизнеса, поэтому могут применять специальные льготные режимы. Налоговая нагрузка здесь будет ниже, чем на общей системе ОСНО. Правда, у организаций выбор налоговых режимов меньше, потому что им недоступна патентная система налогообложения.

Советы по выбору налогового режима может дать только грамотный консультант, с учетом всех критериев деятельности и регионального законодательства. И выбор этот лучше делать до того, как открыть ООО или ИП, потому что для перехода на спецрежимы установлены короткие сроки.

Но налоги на бизнес – это еще не всё. У собственников бизнеса есть и свои специфические обязательства перед бюджетом:

1. Индивидуальные предприниматели весь период регистрации обязаны вносить за себя страховые взносы на будущую пенсию и медицинское обслуживание. Размер взносов каждый год меняется, как правило, в сторону увеличения. За полный 2018 год обязательная сумма взносов составляет 32 385 рублей. Если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то надо уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% сверх этого лимита. Если же доходов нет, предприниматель несет убытки или вообще не ведет деятельность, обязательную сумму взносов все равно надо перечислять.
2. Владельцы компаний при получении дохода от бизнеса должны платить налог на дивиденды – 13% от суммы. Если учредитель, к тому же, работает в своей организации по трудовому договору, то на его зарплату надо платить взносы в размере 30% (если нет соответствующих льгот).

То есть, нельзя сделать общий и однозначный вывод в вопросе: «ИП или ООО — что лучше в плане налоговой нагрузки»? Надо в каждом конкретном случае проводить анализ и расчет обязательных выплат на разных системах налогообложения, возможных льгот и предполагаемого дохода от бизнеса.

Но если взять такой простой пример, как деятельность в сфере услуг без работников, то при равном доходе в 1 млн рублей, индивидуальный предприниматель заплатит в бюджет меньше, чем учредитель ООО.

Вывод денег из бизнеса

Вопрос о получении денег от бизнеса надо рассмотреть до того, как открыть ООО или ИП. Причина в том, что участники общества могут легально получить прибыль от бизнеса единственным способом – в виде дивидендов. Распределение дивидендов допускается не чаще, чем раз в квартал, а про дополнительный налог в 13% мы уже говорили.

Практика предлагает и другие способы, такие как выдача учредителю беспроцентного займа или подотчетных денег, однако в полном смысле эти варианты нельзя назвать именно получением прибыли.

Если вас не устраивает такая ситуация, то продумайте вариант с ИП. Индивидуальный предприниматель распоряжается полученной прибылью на свое усмотрение и не уплачивает при этом дополнительный налог.

Процедуры регистрации и управления

В вопросе – как самостоятельно открыть ООО или ИП – никаких особых секретов и сложностей нет. Процедуры первичной регистрации индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью отличаются мало. Для ООО требуется больше документов и государственная пошлина за регистрацию выше, но в целом, для разовой процедуры это незначительная разница.

Советуем прочитать «Как самостоятельно открыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция»

Но вот в дальнейшем управлении бизнес в форме ООО вести сложнее. Юридическое лицо должно в своей деятельности руководствоваться нормами корпоративного права, а также регистрировать в ИНФС все регистрационные изменения. Это смена директора, юридического адреса, участников, размера уставного капитала, фирменного наименования, текста устава и др. По каждому из этих вопросов надо созывать общее собрание собственников и заверять у нотариуса специальные формы Р13001 и Р14001.

Управление обществом осуществляется через руководителя, т.е. формально владелец компании не может совершить ничего значимого без доверенности от директора. Фактически собственники бизнеса доверяют все вложенные активы постороннему лицу и зависят от него. Именно поэтому учредители часто сами становятся руководителями своих организаций.

Но если вход в бизнес для ИП и ООО можно назвать примерно равным, то выход из него намного сложнее для организации, чем для предпринимателя.

Чтобы сняться с налогового учета, физическому лицу достаточно подать заявление и заплатить 160 рублей госпошлины. Всего через пять рабочих дней его предпринимательская деятельность будет официально прекращена. А вот закрытие ООО, точнее, ликвидация юридического лица – процедура длительная, сопровождающаяся уведомлением всех кредиторов, а часто еще и налоговой проверкой.

Существует также так называемая «альтернативная ликвидация», т.е. выход из общества всех первоначальных участников или продажа их долей. Но это не совсем верный термин, ведь ООО «ликвидируется» только для этих прежних собственников, но продолжает действовать, возможно, под другим названием и по другому адресу.

Создать документы для регистрации ООО или ИП

Взаимодействие с государством

Как и большинстве стран, бизнес в России находится под контролем различных государственных органов. К организациям, в том числе к ООО, относятся, как к более солидной единице бизнеса.

Такой подход проявляется в двух основных моментах:

1. ООО позволено заниматься всеми легальными направлениями бизнеса. ИП же не допускают к большинству лицензируемых направлений. Из них физическим лицам разрешены только образовательная, медицинская, фармацевтическая деятельность и автоперевозки.
2. Административные санкции по КоАП РФ на общество с ограниченной ответственностью значительно выше, чем на индивидуального предпринимателя. Эта разница может достигать десятков раз, причем, кроме организации штрафуют руководителя компании. Возможность оштрафовать юридическое лицо на крупные суммы вызывает повышенный интерес контролирующих органов.

В целом, эту ситуацию можно охарактеризовать так – кому больше дозволено, с того и спрос выше. Обязательно учитывайте этот нюанс перед тем, как открыть ООО.

Интерес для инвесторов и покупателей бизнеса

Своей долей в уставном капитале учредитель ООО может распоряжаться – продавать, дарить, передавать в наследство, закладывать. Бизнес может значительно расширяться (допускается до 50 участников) и дробиться. Это привлекает инвесторов, которые вправе на законных основаниях войти в бизнес и внести в него новые активы.

ИП своим бизнесом, как цельным имущественным комплексом, распорядиться не сможет. Свое право заниматься предпринимательской деятельностью нельзя передать никакому другому лицу. Если продавать по отдельности имущество, которое используется в бизнесе, то новый владелец тоже должен быть предпринимательским субъектом, иначе вести заниматься этим он не вправе.

Оборотной стороной вхождения новых участников может стать внутреннее рейдерство, т.е. фактический захват компании и вытеснение из нее прежних владельцев.

Таблица отличий ИП и ООО

В этой таблице отличий мы собрали плюсы и минусы двух популярных организационно-правовых форм. Точнее, плюсами и минусами эти отличия можно назвать относительными. Оценивать особенности ИП и ООО надо применительно к своей ситуации – то, что будет минусом для вас, для другого окажется плюсом и наоборот.

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
ИП остается физическим лицом, которым был до регистрации.	Учредитель общества создает отдельную независимую структуру (юридическое лицо), отношения с которой строятся по определенным нормам.
Полная имущественная ответственность физического лица по долгам ИП перед бюджетом, работниками, партнерами.	Дополнительная субсидиарная ответственность участников наступает в ходе банкротства ООО, при условии, что их вина будет доказана (за исключением долгов по налогам ликвидируемой организации).
Весь период регистрации в качестве ИП надо платить за себя страховые взносы. При этом на всех налоговых режимах, кроме ПСН, уплаченные взносы уменьшают налог к уплате.	Получая прибыль от бизнеса, собственники платят дополнительный налог – 13% НДФЛ на дивиденды.
Чтобы получить деньги, заработанные предпринимательской деятельностью, не надо ждать распределения прибыли.	Легальное получение прибыли возможно только в виде дивидендов, которые распределяются на определенных условиях.
Для регистрации надо подготовить только заявление по форме Р21001, пошлина составляет всего 800 рублей. Закрыть бизнес в организационном смысле очень просто, но если у ИП остались долги, то их надо погашать даже после закрытия.	Пакет документов для регистрации больше, а пошлина выше – 4 000 рублей. Определенные сложности может вызвать подбор юридического адреса для ООО. В течение 4-х месяцев после регистрации учредители должны внести уставный капитал. Оформить прекращение бизнеса сложнее, чем для ИП, но можно выйти из состава участников или продать свою долю.
Разрешены не все виды деятельности, в частности, почти все лицензируемые направления бизнеса. Невысокие административные штрафы, меньше интерес проверяющих.	Возможность заниматься любыми разрешенными в России видами деятельности. Высокие административные штрафы, более жесткий контроль со стороны государства.
Нельзя на законных основаниях привлечь в бизнес партнеров, продать, подарить или передать его в наследство.	Долей в бизнесе можно распорядиться, в состав участников ввести новых лиц, однако надо тщательно выбирать возможных партнеров.

Источник: https://r11001.ru/ooo-ili-ip/

Что лучше регистрировать — ООО или ИП? | Журнал для предпринимателей

Нам поступают вопросы про налоги, про документацию, про то, что лучше — ИП или ООО в 2018. Попробуем разобраться.

Если вы не хотите читать большой текст об открытии ООО и ИП, у нас есть исчерпывающе видео на эту тему (рекомендуем смотреть до конца, очень много нюансов):

Начнем с того, что мы сами открывали ИП в 2018 году. И тогда еще нужно было оплачивать взносы в пенсионный фонд за год (около 21 000 рублей), работаете вы или нет.

Если открываете ИП, сдаете нулевые отчеты (т.е., якобы никаких услуг не оказывали, товаров не продали), вообще ничего не делаете, а документы дома пролежали, вы все равно в конце года обязаны заплатить 21 000 рублей. Так что про этот неприятный факт лучше не забывайте. И от этого в 2018 никак не отмазаться.

Когда мы первый раз открывали ИП, мы знали про это. В начале 2018 с небольшими штрафами пришлось оплатить всю сумму. Каждый год надо платить.

Какие плюсы и минусы в ООО и ИП в [year] году

Скажем так, сейчас лучше и выгоднее открывать ООО (до 2008 выгоднее было ИП). На то есть веские причины.

ИП — является физическим лицом, а физ. лица отвечают всем своим имуществом. Если вы взяли кредит и организовали все это на личное ИП, но у вас что-то не так пошло, обанкротились, то все долги будут списываться с вас лично. Как с физического лица, по вашей фамилии.

Если открываете организацию ООО в 2018 году, то долги уже списываются с организации. Т.е., вы «банкротите» организацию, и все. У вас забираются деньги с уставного капитала, что на счету ООО числится. Но самый главный плюс то, что не с вас лично.

Другими словами, закрыли ООО — какой-то выход есть. А с ИП так не прокатит. Все будет браться лично с вас.

Также, если вы не работаете, сдаете нулевую отчетность, то не надо платить никакие пенсионки. В регистрации ИП — 21 000 руб в год. В открытии ООО — ничего не надо платить. А что лучше — решать вам.

Единственный минус, что ООО открыть чуть сложнее, но не так сложно, как это обычно описывается в многочисленных статьях в интернете.

Если расходы в 2018 на открытие ИП будет где-то 1-2 тыс. рублей, то на открытие ООО, если все оплачивать в уставной капитал (там нужна документация), отдаете примерно 11-13 тысяч рублей. За эту сумму вам все делают в лучшем виде — уставной капитал и пр. документы.

Честно говоря, и не нужно разбираться в этом, у предпринимателя не стоит задача внедряться в эти термины, определения и прочие чисто бюрократические нюансы. Это вообще не так важно, разбираться — что лучше и как устроена система. На самом деле важно — делать сам бизнес, внедряться в бизнес. А бухгалтерией пусть занимаются те, кто посвятил этому жизнь, кто оканчивал юридические институты, зарабатывает на этом, следят за законодательством в 2018 году.

Что нравится у американцев, про которых мы вместе говорим, что они «ну тупы-ы-е» и все такое: них каждый занимается своим делом, а у нас в России нужно заниматься всем. И получается, что у многих идет голова кругом. Вы и бухгалтер, и бизнесмен, и продавец, и консультант, вообще все подряд.

При регистрации ООО в 2018 нужно документацию больше собрать, чем в ИП. И для открытия нужно больше денег. Если есть знакомые в налоговой, они могут, допустим, за 5 000 руб зарегистрировать, как договоритесь.

Плюсы ООО

Сейчас советуем лучше открывать ООО. ИП в 2018 году уже не выгоднее, т.к. если банкрот, с вас хотя бы ничего не возьмут.

Не работаете — пенсионку платить не надо.

Единственное, в первый раз ООО открыть дороже. Зато потом сэкономите гораздо больше, в этом плане ООО лучше, чем ИП.

Плюсы ИП

В защиту регистрации ИП можно сказать следующее. Индивидуальный предприниматель в 2018 без работников может уменьшить сумму налога УСН до 100% за счет выплат в пенсионку. Т.е., если есть доход — можете сначала отчислять процент с этого дохода поквартально в пенсионку, а потом только платить налог.

После выплаты налога 6% деньги ИП уже его собственные деньги — бери и трать.

После выплаты налога ООО, деньги поступают на расчетный счет организации. Они вам не принадлежат. Чтобы получить их, надо заплатить еще разок налог на получение дивидендов. 9%, если быть точным.

На 2018 год при открытии ООО необходим генеральный директор, которому надо платить зарплату, вы можете быть им, но ЗП должна быть не меньше минималки, и выплаты на сотрудника достаточно большие.

У ООО есть такое понятие, как юридический адрес. Надо его где-то зарегистрировать, а это то же едва ли бесплатно обойдется.

А по-поводу ответственности и долгов, все сказано выше. Банкротство ИП — это банкротство физ.лица со всеми вытекающими последствиями (в счет погашения долга может пойти недвижимость, личный автотранспорт и пр.).

В остальном открытие и сопровождение ООО намного дороже в 2018. Так что, если не берете в долг по самые уши и обороты не большие, с ИП работать намного дешевле и лучше.

Как сдавать отчетность

Тут вообще ничего сложного. Даже не пытайтесь париться на счет этого.

Просто, когда только бизнес начинаешь делать, кажется, что это та-а-ак сложно: налоги, отчеты и пр., пр. И очень много времени этому уделяешь, вместо того, чтобы про бизнес лучше думать. Идете, платите пару тысяч — вам эту ИП откроют, платите 11 тысяч — ООО зарегистрируют.

Отчетность сдавать надо 4 раза в год, это кварталы и последний — в конце 2018.

Как лично мы делаем. Когда автор пришел в налоговую в 2018, то напротив увидел надпись: «юридическая контора, делаем бухгалтерию и все дела». Пошел, в подвальчик спустился, там сидят несколько человек и женщина-пенсионер — она в налоговой работала, великолепный бухгалтер. Просто приходите, садитесь, там кофе-аппарат есть, берете ароматный стаканчик кофе, отдаете бумажки. Что может быть лучше!

Если у вас нулевая отчетность, это когда не работаете, то совсем просто ее сдать.

Отчетность надо сдавать каждый квартал — железно. Вы идете к этому бухгалтеру раз в 3 месяца, дата есть (до 20-го числа, обычно), садитесь, говорите: «мне нулевая отчетность». Берете кофе, она делает отчетность, спрашивает: «вы сами отнесете документы, которые сейчас подготовлю в налоговую, или мне отправить через интернет?». Если она отправляет, то берет где-то 150 рублей, плюс ее работа — раньше 300 руб, сейчас 500 руб. В общем, за то, что бы она сделала документы и отправила через интернет в налоговую — вы отдаете 500 рублей и плюс 25-30 руб — кофе попьете. Все.

Нулевую отчетность бухгалтер делает минут 10-15. Посидели, кофе не успели выпить — нулевую отчетность сделали. Всего 4 раза в год. Это если нулевая отчетность.

Налоги в ООО и ИП для торговли

У нас, например, магазин товаров, налог высчитывается «вмененка» — с квадратов площади магазина. Но мы площадь указываем не полностью, потому что где-то идут склады, где-то стеллажи. Когда только начинали открывать бизнес — указывали вообще полностью метраж, можно сказать, затупили. И платили в 2 раза больше налоги. Потом узнали, что за это не надо платить — случайно узнали, потому как никто в налоговой не будет говорить доброжелательно, что за это платить надо, а за это лучше не надо. Чем больше платишь — тем больше улыбаются.

Так что, если открываете магазин, вычитывайте склады, по вмененке это не считается.

Есть вмененка и упрощенка. Вмененка — это когда налог с квадратов платим, сколько в помещении квадратура. А упрощенка — это плата не с квадратов, а с дохода процент. Упрощенка разделяется на 2 части, точные названия не приводим, различие в процентах: 15% и 6%. Берется с чистого дохода или с оборота, соответственно.

Оборот — сколько бизнес заработал денег (без вычета расходов, аренды и пр.)

Чистый доход — сколько осталось денег, после вычета всех расходов.

Для магазинов одежды, техники — все зависит от того, сколько квадратов помещение. Если больше, чем 150 м², то лучше при регистрации делать упрощенку. Если квадратура максимум 70 м² (так было максимально у автора), тогда выбираем вмененку. У нас было 75 м², вмененка, мы указывали где-то 35 м², потому что склады и прочее. И с этих 35 м² платили налоги.

Приходите к бухгалтеру, отдаете всего один раз договор аренды помещения и личные документы (ИНН, ОГРН, паспорт — стандартные бумажки). И вот бухгалтер спрашивает: «сколько у вас квадратов и как платите налог?». Вы говорите, что у вас вмененка, допустим, 35 м². И она в течение 30 минут делает отчетность, расписываетесь, эта бумага отправляется в налоговую. Так вы делаете 4 раза в год. И в конце 2018 года — годовую отчетность — то же самое, но чуть подольше просидите.

Если еще какие-то вопросы будут, всегда можно пообщаться с бухгалтером — она всегда подскажет какие-то там нюансы предпринимательства на 2018.

Открываете ИП, смотрите даты сдачи отчетности, обычно до 20 числа каждого квартала в 2018. Если не сдаете вовремя, то пойдет просрочка, появляется штраф, точных цифр не скажем, но раньше было 1 000 руб. Сейчас, вероятнее, больше, так что лучше за этим следить.

С ООО та же тема: приходите, садитесь, говорите что у вас — вмененка или упрощенка. Если вмененка — сообщаете квадратуру, если упрощенка — показываете чеки, оборот компании, и бухгалтер составляет отчет, считает налог.

Сперва автор платил налог в 60 000 рублей в квартал. Потом, когда поумнел и внедрился в бухгалтерию, спустилось где-то до лучших показателей — 15 тыс. рублей. В общем, в 2-4 раза возможно сократить налоги.

В бухгалтерии дают квитанцию, которую необходимо оплатить в Сбербанке. Это как раз налог. Самое главное — вовремя, лучше заблаговременно — до 20-го числа окончания квартала 2018.

Идите к бухгалтеру, любую юридическую контору: садитесь, документы отдаете, говорите необходимую информацию, которую спросят, пьете кофе, платите 500 руб, электронным видом документы отправляется в налоговую, вам дают квитанцию на оплату налога, идете в Сбербанк.

Квитанцию лучше не терять, потому что часто бывают случаи, когда в налоговую отправляли деньги по вмененке, а в самой налоговой — деньги сажались на упрощенку, при том, что автор по упрощенке не работал. Не бухгалтер был виноват, а программа, которая установлена в налоговой.

Те, кто будет вам говорить, что «это сложно, внедряться надо, лезть туда» — это говорят люди, которые хотят сэкономить 500 руб на сдаче налогов ИП или ООО. Они скачивают с интернета программу по налоговой, пытаются ее изучить, то, что бухгалтер 5 лет в институте учил, они это за 5 минут пытаются понять, данные пытаются забить программу, стоят в очереди к окошку налоговой. Зато бесплатно. Но в это надо с головой внедрятся, если одну ошибку допустили — возвращают, снова придется отсылать.

Словом, пусть лучше бухгалтер делает бухгалтерию, а бизнесмен — свой бизнес.

Так ли надо открывать юр. лицо?

Имейте ввиду, что для открытия и содержания юр. лица нужны определенные средства, платить придется в течение всего года. Другими словами, бизнес должен сразу приносить доход, сопоставимый с тратами на бюрократические проволочки. Нет смысла открывать ООО или ИП в 2018, если бизнес не приносит чистый доход хотя бы 50 000 рублей в месяц.

Помните, что 90% открывающих юр. лицо — закрывают его на следующий год. Свидетельство, бумажка, разрешающая заниматься предпринимательской деятельностью, не делает человека предпринимателем. Зачастую, поспешная регистрация просто вредит, отнимает средства, время и внимание, которое должно быть направлено на бизнес.

Словом, если у вас есть возможность не регистрировать свое дело, как ИП или ООО, то лучше и не делайте этого. Оттягивайте момент как можно дольше, лучше занимайтесь доходами, рекламой, увеличивайте оборот. На крайний случай, можно воспользоваться юр. лицом родственника или знакомого.

Открытие ИП и ООО — не самое главное. Это скорее следствие успешного бизнеса. Лучше работайте над бизнесом, а когда время придет регистрировать — воспользуйтесь советами выше.

На текстом работали: Эдгар Мысляев и команда Интеллектис.

Источник: https://intellectis.ru/article/ip-ili-ooo/

Что лучше открыть: ИП или ООО? — Разборы на TJ

Сейчас конечно кризис и коронавирус, но рано или поздно этот вопрос коснется каждого. В России каждый второй пытался начать свой бизнес, так что сохраните в закладки, когда-нибудь точно пригодится.

Как правильно оформить бизнес

Бизнес начинается, конечно же, с идеи, что и кому мы будем продавать.Но для целей этой статьи, мы сфокусируемся на том, в какой форме его нужно создавать.Формально любой бизнес начинается с его регистрации. Вы официально можете заниматься бизнесом только после получения свидетельства в налоговой инспекции. Это нужно прежде всего для того, чтобы государство контролировало уплату вами налогов.

Бизнес или, другими словами, предпринимательскую деятельность в нашей стране можно начать двумя способами.

Способ 1-й:
подать документы в налоговую инспекцию и стать индивидуальным предпринимателем (ИП), получив соответствующее свидетельство.

Способ 2-й:
подать документы в налоговую инспекцию и зарегистрировать юридическое лицо, на разговорном языке – фирму, также получив свидетельство и зарегистрированный устав фирмы.

Фирму для частного бизнеса регистрируют в форме:

• общества с ограниченной ответственностью (ООО)
• акционерного общества (АО), которое бывает публичным (ПАО) и непубличным.
• полного товарищества
• товарищества на вере (коммандитного товарищества)
• производственного кооператива
• крестьянского (фермерского) хозяйства

Государство создает коммерческие организации в виде государственных и муниципальных унитарных предприятий – ГУП и МУП.

В данной статье мы будем рассматривать только две формы организации бизнеса – индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО), поскольку это самые распространенные и практически удобные формы регистрации для лиц, впервые начинающих бизнес.

Полные товарищества и товарищества на вере не получили популярности, так как это по сути «объединения ИПшников», где вы должны отвечать не только за себя, но и за других всем своим имуществом.

Сомнительное удовольствие!Также объективно нет необходимости, впервые начиная бизнес, регистрироваться в форме ПАО (публичного акционерного общества), так как эта форма необходима для действительно крупного бизнеса, а сама процедура регистрации обойдется значительно дороже и займет больше времени, чем регистрация ООО.

Производственный кооператив и крестьянское (фермерское) хозяйство довольно «мутные» формы, которые вообще не будем обсуждать.

1. Долги

для вас разница между ООО и ИП – это принципиально разная ответственность по обязательствам, то есть ответственность за долги.

В чем главный риск любого бизнеса? В возможности обанкротиться!

Когда доход от продаж не покрывает издержки, и те, кому вы должны, выстраиваются в очередь, тут важно понять, с каких денег будут платиться долги.Покажем на наглядном примере.Вот что происходит, когда вы регистрируете ИП:

Вы остаетесь тем же гражданином, что и были, просто получаете свидетельство – и все. А это значит, что в соответствии со статьей 24 Гражданского Кодекса РФ вы будете нести ответственность по долгам всем свои имуществом. Своими деньгами в банке, своим автомобилем, своей дачей и так далее.

То есть если бизнес не пошел и накопились долги, их придется оплачивать даже с тех денег и с того имущества, которые у вас были до начала бизнеса. Обидно. Но никуда не денешься, если ты ИП.

История из жизни. Ко мне прибежал советоваться знакомый, и рассказал следующее:

Форменный беспредел! Представляешь, я был ИП и кому-то не заплатил по счету, разругался. ИП я ликвидировал.
Вдруг узнаю, что судебные приставы арестовали мой вклад в банке. Как так?! Это ведь мой вклад как гражданина, тем более что деньги-то лежали заработанные еще вообще до регистрации ИП!»

Я: «А чему ты удивляешься? Ты знаешь, что ИП отвечает по долгам всем своим имуществом? У тебя есть долг, вот приставы и нашли первое, что попалось…»Клиент: «Но ведь долг-то был на ИП, а это ведь то же, что и коммерческая организация… Раз я ликвидировал статус, то и долги пропали?»

Я: «К сожалению, ты перепутал. Правила совсем другие. ИП не равно ООО. При индивидуальном предпринимательстве ты не создаешь нового субъекта, который несет ответственность. Ты отвечаешь всем. Другое дело фирма. Ее ты как раз и создаешь, чтобы ограничить свою, персональную ответственность».

Будьте бдительны!
Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом. В том числе и тем, что было нажито до начала предпринимательской деятельности.

А вот что происходит, когда вы регистрируете ООО:

Создав ООО, вы создали отдельную «личность», которая теперь сама за себя отвечает. Юридически, ООО – отдельный, самостоятельный, «живой человек», как мы с вами.

Причем ООО отвечает именно своим имуществом, которое состоит только из того, что вы внесли при создании. Как правило, у начинающих предпринимателей это «нарисованное» на бумаге имущество (стол, стул, компьютер), оцененное в 10 000 рублей, и то, что будет официально куплено для ООО.

То есть если бизнес не пошел, то в ситуации с учрежденным ООО ничего страшного: ответили своим взносом, как учредитель, и все. Общество как раз и называется «с ограниченной ответственностью» потому, что ваша ответственность, в том числе и по долгам, ограничена!

Общий вывод: начинать бизнес через ООО менее рискованно, поскольку ответственность по долгам, в том числе и по налоговым, ограничена!Если денег не хватает, можно подать на банкротство.

Так что если у вас еще мало опыта в бизнесе, не рискуйте попасть в долговую яму, используя ИП. Тренируйтесь на ООО.

Кстати, интересный факт!В западных странах сложилась общая тенденция: чем меньше ответственность по обязательствам, тем больше размер налогов.Корпорации (в частности ООО) не могут платить маленькие налоги как индивидуальные предприниматели.

Но в России, можно учредить фирму с ограниченной ответственностью и пользоваться налоговыми режимами мелких предпринимателей в виде вмененного налога, 6% с доходов или 15%,10%,5% с доходов, уменьшенных на расходы. Пользуйтесь!

2. Деньги

Второе важное различие между ИП и ООО – это возможность тратить деньги.

У ИП нет разделения на «его собственные деньги» и «деньги бизнеса».
Деньги в кассе и на расчетном счете ИП – это уже его личные деньги.

Совершенно другая ситуация с фирмами (например с тем же ООО)

Деньги в кассе и на расчетном счете фирмы принадлежат фирме.Не директору, не учредителям, а самой фирме. Для наличных денег в ООО даже формируется специальный бухгалтерский учетный регистр – касса. В котором фиксируются все поступления и выплаты.

Из этого следует, что деньги могут быть потрачены лишь на нужды фирмы и, соответственно, отнесены к расходам фирмы.

Если же деньгами фирмы пользуются учредители или директор в личных целях, государство хочет получить с этого налог на доходы физических лиц:

⦁ либо в размере 13%, трактуя расходы как зарплату;

⦁ либо в размере 13%, трактуя расходы как дивиденды.

И как раз из этого переходим к третьему важному отличию ИП и ООО, -дивидендам.

3. Дивиденды

Когда учредитель ООО хочет забрать себе часть прибыли он может забирать ее исключительно в форме дивидендов.
Дивиденды это – доход учредителя ООО от чистой прибыли компании.

Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц по размере 13%. (смотрите статью 43 и ст 208, 224 Налогового кодекса РФ).

Можно конечно назначить себя кем-нибудь и взять деньги из фирмы как зарплату, но это безумие, поскольку с зарплаты надо будет платить еще 30% страховых взносов в фонды (Пенсионный Фонд ,Фонд Социального Страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) помимо 13% НДФЛ итого 43%

Чтобы объяснить что это и в чем разница, лучше покажу наглядно.

Для примера рассмотрим получение денег себе в карман у ИП и ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН), где нужно просто платить налог в размере 6% с выручки.

У учредителя ООО получение денег себе в карман будет выглядеть вот так: 6% налог + 13% НДФЛ по дивидендам либо 13% НДФЛ как зарплата.

Как видите, в ситуации с ООО государство хочет получить налог два раза, что особенно обидно в ситуации, когда в ООО один учредитель – и он же директор.

Помимо этих 3-ех принципиальных отличий, рассмотренных выше, есть и другие.

1. СТОИМОСТЬ РЕГИСТРАЦИИ

Регистрация ИП дешевле и проще чем регистрация ООО.

Размер пошлины за регистрацию ИП — 800 рублей.

За регистрацию ООО — 4000 рублей.

Для регистрации ООО еще нужно будет продумывать и прописывать текст устава, особенно если будет несколько учредителей.

Правда сейчас можно подать документы электронно и государственная пошлина не платится, так что вопрос лишь в расходах ни подготовку документов.

2. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

А в ООО вести бухгалтерский учет, это прямая обязанность.

3. РАЗМЕР ШТРАФОВ

У ИП ниже размер штрафов по административным правонарушениям.

4. ОХРАНА ФИРМЕННОГО НАИМЕНОВАНИЯ

Название ООО это фирменное наименования, которое охраняется законом с момент регистрации ООО.

У ИП нет фирменного наименования. Если он хочет чтобы названия бизнеса охранялось ему нужно регистрировать товарный знак либо дополнительно регистрировать на себе еще и ООО, только для того, чтобы охранялось фирменное наименование.

5. ВОЗМОЖНОСТЬ ПОЛУЧИТЬ ЛИЦЕНЗИЮ

ИП не может заниматься делом, для которого нужна лицензия:

• производство лекарств;
• производство и продажа оружия и боеприпасов;
• организация и проведение азартных игр в букмекерских конторах;
• заготовка, хранение и продажа чёрных и цветных металлов;
• теле- и радиовещание;
• разработка, производство и продажа шифровальных (криптографических) систем и оборудования;
• производство и продажа алкоголя за исключением пива, сидра и пуаре с содержанием этилового спирта не более 6%;
• банковская деятельность;
• страхование.

ИП не может заниматься тем, что требует лицензии. Исключение — пассажирские перевозки автотранспортом, образовательная деятельность, работа частным детективом.

У ООО таких ограничений нет.

6. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ И ПРЕЗЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

У ИП минимум конфиденциальности. Регистрация осуществляется по месту вашей постоянной регистрации, в документах и реестре будет фигурировать ваш домашний адрес.

Также есть мнение (я его не разделяю), что дескать ООО «солиднее» выглядит чем ИП.

7. УПЛАТА ФИКСИРОВАННЫХ ВЗНОСОВ

ИП платит (просто так, независимо от того начал ли реально деятельность) с момента регистрации взнос в ПФР, даже если ничего не заработал.

Размер этих фиксированных взносов в 2020 году — 40 874 рублей.

По идее из основных различий показал все.

Еще в 2017 году я написал книгу «Спаси свой бизнес»

где собрал список самых опасных моментов, для начинающих предпринимателей. Если что, можете скачать по ссылке, вдруг пригодится.

Источник: https://tjournal.ru/analysis/161924-chto-luchshe-otkryt-ip-ili-ooo

Статьи

Торговля — это основной вид для осуществления предпринимательской деятельности, которым занимаются многие граждане. Но прежде чем начинать любое собственное дело необходимо зарегистрироваться в статусе субъекта предпринимательской деятельности:  ООО или ИП.

Перед началом процедуры необходимо чётко определиться с рядом важных вопросов:

1. Выбор организационной формы.

ООО (общество с ограниченной ответственностью) — это юридическое лицо, образованное в соответствии с решением одного или нескольких учредителей, которые могут быть как физическими, так и юридическими лицами.

ИП — бизнес ведет физическое лицо.

1. Вид экономической деятельности.

У каждого вида имеется свой код, который можно узнать в справочнике ОКВЭД. В этом справочнике торговая деятельность подразделена на множество подвидов. Например: Оптовая торговля зерном или розничная торговля одеждой.

Что лучше зарегистрировать ООО или ИП?

ООО по терминологии — это юридическое лицо, если на общедоступном языке то это предприятие, со всеми вытекающими отсюда нюансами.

ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.

Предприятию можно заниматься практически всеми видами деятельности. У ИП есть ограничения. Им нельзя заниматься:

• производством и продажей алкогольных напитков;
• охранной деятельностью;
• производством лекарственных средств.

Поэтому если планируется торговля алкогольными напитками, то необходимо регистрировать ООО.

ИП в торговле

Физическое лицо может заниматься как оптовой, так и розничной торговлей. Можно продавать любые товары кроме алкогольной продукции.

Регистрация ИП дешевле и проще. Предприниматель самостоятельно распоряжается полученными доходами, на свое усмотрение: или на нужды бизнеса или на свои личные. Может даже не открывать расчетный счёт, если ему нет в этом необходимости.

ИП может быть как упрощенной системе налогообложения, так и на основной. Большинство предпринимателей чаще всего выбирают УСН, тогда у них отпадает необходимость в ведении бухгалтерского учета, и упрощаются формы отчетности. Для небольших торговых точек типа обычных магазинчиков или киосков — это оптимальный вариант. При выборе основной системы налогообложения придётся вести учёт в книге доходов и расходов.

ИП по обязательствам отвечает полностью своим имуществом. Как обычно, крупные компании неохотно сотрудничают с ИП, особенно если предприниматель на УСН. Бизнес ведётся индивидуально, нельзя кого-то брать в долю. Продать такой бизнес невозможно. Взносы в ПФР платятся обязательно, даже если есть убытки.

ООО для торговой деятельности

ООО — это полноценное предприятие. Уставной капитал формируется в долевом участии соучредителей. Его минимальная сумма — это 10 000 рублей. У каждого участника ответственность в пределах его внесенного капитала, даже если есть приличные долги. Если один из учредителей решил отойти от дел, он может просто продать свою часть. Ограничений на занятия каким-либо видом деятельности у ООО нет. Регистрировать ООО сложнее и дороже.

Выручкой можно пользоваться только в интересах предприятия. Для расчета с поставщиками за товары и услуги, для выплаты заработной платы работникам предприятия, для уплаты налогов. Она обязательно должна поступать в кассу или на расчетный счет. Доходом предприятия являются дивиденды, выплачиваемые раз в год, на которые может рассчитывать собственник. Если же предприятие не получило прибыли, значит у собственника нет дивидендов. Возможен другой вариант. Если учредитель и директор в одном лице, то он имеет право на ежемесячную заработную плату. В личных целях пользоваться выручкой нельзя.

В обязательном порядке должен вестись полный бухгалтерский и налоговый учет. Сдается бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность. Штрафные санкции  за нарушение сроков сдачи отчетности или недостоверности сведений, указанных в ней, гораздо выше чем у физических лиц.

Если предполагается предприятие торговли со значительными оборотами. Например, розничное предприятие типа супермаркета или оптово-распределительной базы, дистрибьюторской компании, тогда целесообразнее зарегистрировать ООО.

ООО можно зарегистрировать как самостоятельно, так и прибегнув к помощи специалиста. У организации обязательно должен быть юридический адрес. К регистрационному пакету документов прилагается копия договора аренды или документы, подтверждающие право собственности на офисное помещение.

В итоге

Директор юридической службы «Единый центр защиты» Константин Бобров: «Если у вас маленькая компания розничной торговли, то вам выгоднее и проще регистрировать ИП. Минимум рисков, так как берете немного кредитов, объемы продаж редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста. Открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие трудоемко и дорого. Но, если вы решили сразу же инвестировать значительные средства в создание крупного  бизнеса, который планируете расширять, советую сразу же выбрать ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами, а мы готовы вам помочь в организации любого вашего бизнеса».

09.12.2015

Источник: https://edin.center/articles/chto-luchshe-ooo-ili-ip-dlya-predpriyatiya-torgovli—wp