Что делать если работодатель платит серую зарплату?

Как доказать, что вам платят серую зарплату?

Серая зарплата позволяет экономить на налогах и взносах работнику и работодателю. Но она чревата неблагоприятными финансовыми последствиями для первого.

Работодатель же может быть привлечен к ответственности за сокрытие части заработной платы своих сотрудников.

Слово закона

Порядок оплаты труд работника регламентирован в ТК РФ.

Именно в данном кодифицированном акте определено, что сотрудники получают денежные средства в размере, который установлен в трудовом соглашении, заключенном между ними и работодателем.

Также данная сумма указывается в приказе о приёме на работу, бухгалтерских документах.

С официальной заработной платы по налоговому законодательству взыскивается НДФЛ, а также уплачивается ЕСН.

Понятие

Понятие «серая зарплата» не раскрыто в нормативно-правовых актах.

На практике под данным термином понимается следующая схема оплаты труда:

• белая часть – официальная заработная плата, которая указывается в необходимых документах, с нее уплачивается НФДЛ и ЕСН;
• черная часть – неофициальная, которую работник фактически получает в дополнение к белой.

Нормативная база

Нормативная база по данному вопросу представлена двумя кодифицированными актами – ТК РФ и НК РФ.

Трудовой кодекс РФ

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)

В данных нормативно-правовых актах определен порядок выплаты и утверждения размера заработной платы, а также ее налогообложение.

В НК РФ утверждена ответственность работодателя за уплату налогов не в полном размере. Если размер ущерба значительный, то это может привести к уголовной ответственности.

Чем удобна?

Серая зарплата удобна, в первую очередь, работодателю. Он значительно экономит на страховых взносах. За счет свободных средств появляется возможность привлекать более ценные кадры.

Но недобросовестный работодатель использует данную схему для давления на работников. В случае возникновения противоречий сотрудник получает минимальную белую часть своей заработной платы.

Отличие от «белой» и «черной» схем

При белой схеме размер оплаты труда в полном объеме указывается в трудовом договоре, бухгалтерских документах и пр. Работодатель отчисляет с этих денег страховые взносы и налоги.

Черная схема не предполагает разделения размера оплаты труда на две части – белую и черную, вся она выплачивается неофициально и нигде не документируется. С работниками в таких случаях не заключаются трудовые договоры и, соответственно, не производится оплата пенсионных и страховых отчислений.

При серой схеме оплата труда чаще всего равна МРОТ, а все что выше этого размера выплачивается «в конверте» и ни в каких документах организации не отражается.

Плюсы и минусы

Данная схема имеет свои плюсы и минусы.

Так, при серой схеме оплаты труда работник:

• является частично защищенным от действий недобросовестного работодателя;
• поскольку получает  зарплату не в полном объеме, то в будущем не может рассчитывать на достойную пенсию;
• если уйдет на больничный или будет уволен — получит соответствующие выплаты, но в минимальном размере, остальная сумма будет возмещена только по воле работодателя, претендовать на большее работник не сможет.

Кроме того, есть высокая вероятность отказа банка в предоставлении кредита из-за маленькой белой заработной платы.

Декретные и пособия по уходу за ребенком рассчитываются исходя из размера оплаты труда за последние два года.

Если сотрудница получала заработную плату «в конверте», то при расчётах будет учитываться только официальная часть, то есть белая, и они будут минимальными.

Работодатель может отказаться возмещать остальные средства и женщина не сможет доказать свою правоту.

Работодателю выгодно использовать серую схему, чтобы экономить на взносах за работника.

Но такие незаконные действия могут привести к ответственности, в том числе уголовной.

Существующие схемы

Существуют две полулегальные схемы. Их нечасто используют на практике, так как налоговые органы уже знают о них и с особой бдительностью относятся к подобным организациям при проверках.

Итак, работодатели могут использовать компенсации за возникновение задолженности по заработной  плате. В законе оговорен ее минимальный размер. Работник и работодатель в трудовом соглашении устанавливают больший процент компенсации.

Заработную плату сотрудникам задерживают и выплачивают уже вместе с компенсацией. Последняя не облагается ЕСН и НДФЛ.

Также серая часть может выплачиваться в форме дивидендов, если компания получает прибыль в необходимом размере.

Чем чревата?

О недостатках серой схемы оплату труда мы упоминали выше.

Что касается ответственности, то к ней привлекается только работодатель.

Работодатель за выплату серой зарплаты будет нести ответственность в рамках НК РФ.

В данном акте предусмотрены санкции за неправильно начисленный размер налогов. Работник никакой ответственности не несет.

Гражданская ответственность за выплату серой заработной платы не предусмотрена.

Работодатель будет также привлечен к административной ответственности, если факт выплаты заработной платы «в конвертах» будет выявлен в ходе проведения налоговой проверки.

Санкции предусмотрены в ст. 15.11 КоАП РФ.

Если деяние было совершено в крупном или особо крупном размере, то руководитель предприятия и главный бухгалтер могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст.199.1 УК РФ.

Что делать, если вам выплачивают серую зарплату?

Мы уже говорили о том, что выплата серой заработной платы может быть крайне невыгодна для работника.

Что же делать, если работодатель не хочет оплачивать ваш труд по белой схеме? Необходимо собрать доказательства и обратиться в надзорную инстанцию.

Куда жаловаться?

Обратиться с заявлением о выплате серой заработной плате можно в один из следующих органов:

• трудовая инспекция;
• налоговая инспекция;
• прокуратура;
• суд.

В прокуратуру

При обращении в прокуратуру необходимо подготовить жалобу. Она составляется в свободной форме.

Необходимо указать на факт выплаты заработной платы «в конвертах». К такой жалобе надо приложить копии доказательств, которые есть у заявителя.

Пример документа:

Типовая форма заявления в прокуратуру

В налоговую

В налоговую можно подготовить примерно такое же обращение, как и в прокуратуру. Оно также составляется в свободной форме.

Можно подготовить коллективное обращение от имени всех работников.

Пример:

Заявление в налоговую

Куда можно сообщить анонимно?

Жалоба на работодателя в надзорные инстанции приведет к ухудшению отношений между ним и работником.

Многие желают избежать таких последствий, направляя анонимные обращения в надзорные инстанции.

Они принимаются во внимание, но не всегда сопровождаются ожидаемым результатом.

В суд

При обращении в суд необходимо подготовить исковое заявление.

В нем необходимо отразить следующие моменты:

• размер суммы задолженности;
• требование о взыскании процентов за несвоевременно выплаченные денежные средства;
•  требование об указании в официальных документах реального размера оплаты труда.

Как доказать факт в суде?

При доказывании факта выплаты заработной платы по серой схеме можно применять следующие доказательства:

• объявления о вакансии, которые были размещены в интернете или печатных изданиях (если в них указан размер оклада);
• сведения Госкомстата о средней заработной плате по данной профессии в соответствующем регионе;
• справки о заработной плате, которые иногда предоставляются бухгалтерией по просьбе работника — например, для банка;
• показания свидетелей, в роли которых могут выступать коллеги по работе;
• аудио и видео файлы;
• ведомости выдачи и начисленися заработной платы.

Работающие схемы раскрытия

Не следует торопиться с увольнением.

Представляем работающую схему раскрытия:

• Запросите в бухгалтерии справку о заработной плате с указанием ее реального размера. Объяснить необходимость получения данного документа можно тем, что работник желает оформить кредит в банке.
• Найдите свидетелей (коллеги, родственники, бывшие работники).
• Соберите иные доказательства, чем их будет больше, тем лучше.

Примеры судебной практики доказывают, что хорошая подготовка к процессу обеспечит положительный для работника исход дела.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://kadriruem.ru/seraja-zarplata/

Согласно действующему законодательству, отсутствие у работника официально оформленного трудового договора и получение им «зарплаты в конверте» выступает достаточно грубым правонарушением. Ответственность за черную зарплату предусмотрена как для работодателя, так и работника.

Что такое черная зарплата

Черная зарплата – это зарплата, которая выплачивается работнику в обход действующего законодательства. Также ее достаточно часто именуют «зарплатой в конверте». Под зарплатой в конверте понимается ежемесячная выплата работнику за выполнение им определенного перечня должностных обязанностей, которая выплачивается без удержания и перечисления в бюджет НДФЛ и зарплатных налогов на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-33-98.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Указанный способ выдачи зарплаты практикуется в тех компаниях, в которых работники трудятся без заключения с ними трудового договора, то есть без трудоустройства. Это является серьезным нарушением, поэтому к ответственности можно привлечь как работодателя, так и сотрудника.

Если с сотрудником подписан трудовой договор, то речь о черной зарплате идти не может, но недобросовестные работодатели иногда выдают часть зарплаты в конверте. В этом случае можно сказать, что работнику выплачивается «серая» зарплата (одна часть – официальная, вторая – «черная»).

Неофициальное трудоустройство работника, которое, помимо прочего, сопровождается выплатой зарплаты в конверте, можно рассматривать как двойное правонарушение, и ответственность наступает по каждому основанию.

На практике многие сотрудники, хотя и осознают факт незаконности выплат, готовы принять подобные условия труда, а некоторые и с радостью соглашаются на них.

Им такой способ получения зарплаты может быть более выгоден по нескольким причинам: из-за отсутствия уплаты страховых взносов и перечисления НДФЛ размер ежемесячной зарплаты для них становится выше, чем если бы работодатель производил отчисления за работника; с черной зарплаты не производятся удержания по исполнительным листам и алиментам.

Но есть и оборотная негативная сторона у черной зарплаты. Если работник получает зарплату в конверте, то он рискует в любой момент остаться без нее и не факт, что он сможет обжаловать неначисленную зарплату в контролирующих инстанциях или отсудить ее у работодателя.

Последствия незаконного заработка для работника

Получение «черной» зарплаты чревато для работника следующими неблагоприятными последствиями:

1. Отсутствие социального обеспечения. Так, если работник заболеет, забеременеет и родит ребенка или решит уволиться, то ему не полагаются все гарантированные законом выплаты: компенсации по листкам нетрудоспособности, выплата декретных пособий, детских пособий (на основании их среднего заработка), выходных пособий и компенсации неиспользованного отпуска при увольнении.
2. Высокие риски того, что работодатель перестанет платить зарплату и шансы доказать это в контролирующих инстанциях, у работника будут минимальными.
3. Работодатель в одностороннем порядке без согласия работника может уменьшить ему зарплату.
4. Работнику не будут начислять трудовой стаж и будущую пенсию.
5. Работника могут привлечь к ответственности за уклонение от уплаты налогов.
6. Незащищенные трудовые права, которые прописаны в договоре найма.

Ответственность работников

Работник, который получил зарплату в конверте, может быть привлечен к ответственности за это. Но произойти такая ситуация может только при одном условии: работнику было хорошо известно, что его доходы носят противозаконный характер, и с них не удерживаются налоги.

То есть когда сотруднику выплачиваются наличные доходы, но он сам полагает, что из его зарплаты уже были произведены все удержания, то работник освобождается от ответственности. Исключает возможное применение наказания и следующий случай: если работник самостоятельно заплатил НДФЛ с зарплаты и сдал соответствующую декларацию о доходах в налоговую инспекцию до 30 апреля года, который следует за отчетным.

Если в ходе проверки работодателя выяснится, что работник находился в сговоре со своим начальством в части получения зарплаты «в конверте», то с него могут взыскать не только НДФЛ, но и пени за каждый день просрочки.

Также работнику грозит наказание за непредставление налоговой декларации в установленные Налоговым кодексом сроки. За это работнику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц со дня представления декларации.

Выше была указана налоговая ответственность, но НДФЛ, который был неуплачен в крупном размере, также грозит уголовным наказанием для сотрудника. По ст. 198 УК предусмотрено наказание за такие противоправные деяния физлица, как уклонение от уплаты налогов путем непредоставления налоговой декларации и иных обязательных документов или за включение в данные документы заведомо ложных сведений.

При неуплате налогов в крупном размере, то есть на сумму свыше 600 тыс. р., работнику может грозить штраф в размере 100-300 тыс. р., принудительные работы до года, а также реальное лишение свободы до года.

Ответственность работодателя

Работодатель, который выплачивает «зарплату в конверте», нарушает положения Трудового кодекса, а также может быть привлечен к наказанию по нормам КоАП и Уголовного кодекса.

Доказательствами того, что работодатель выплачивает своим сотрудникам нелегальный заработок, может стать проведенный контролирующими инстанциями сравнительный анализ уровня доходов и отчислений в зарплатный фонд.

Также указанная информация может поступить от других работников; если она была предана огласке в СМИ; если были обнаружены внутренние финансовые выписки и «черная» бухгалтерия; если при проверке было выявлено несоответствие количества работников количеству по ведомостям.

Привлечением работодателя к ответственности занимаются контролирующие инстанции.

Они могут проводить проверки работодателя на основании обращений граждан и принимают решение о необходимости выбора меры наказания для него, если факты выплаты черной зарплаты находят свое подтверждение.

Также они могут проводить проверки работодателя по собственной инициативе. При выявлении нарушений работодателя могут привлечь к административной ответственности как юрлицо, а руководителя при некоторых условиях подвергнуть и уголовному преследованию.

Административный штраф работодателю за черную заплату по нормам ст. 122, 123 Налогового кодекса составляет 20% от суммы неуплаченного компанией налога (но не менее 1000 р.). Также работодателя могут привлечь к административной ответственности за неуплату страховых взносов. Наказание за данное правонарушение предполагает уплату штрафа в размере 5000-10000 р.

В отдельных случаях за выплату зарплаты в конверте работодателю грозит наказание по Уголовному кодексу ст. 199. В указанной статье речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере, а именно в сумме более 2 млн р., или если доля неуплаченных налогов составила более 10% от суммы начислений.

В рамках ст. 199 УК работодателю грозит наказание в виде крупного штрафа 100000-300000 р., принудительных работ – до 2 лет, арестом до 6 месяцев и лишения свободы – до 2 лет. При наличии квалифицирующих признаков (отягчающих обстоятельств) штраф может быть увеличен до 200-500 тыс. р.

Уголовному преследованию может быть подвергнут только руководитель компании, на юрлиц она не распространяется.

Согласно статистике, наказание в виде лишения свободы за налоговые правонарушения применяются достаточно редко: только в 5% случаев, около 45% осужденных приговариваются к условному наказанию и 50% – к штрафу.

 Что делать, если работодатель платит черную зарплату

Сотрудник, которому стало известно о том, что ему выплачивается черная зарплата, может обратиться с жалобой на работодателя в следующие инстанции :

1. Трудовую инспекцию.
2. Прокуратуру.
3. Территориальную налоговую инспекцию.

Обычно сотрудник подает жалобу на черную зарплату только при ее невыплате работодателем. Подать жалобу на работодателя сотрудник может лично, обратившись лично в территориальное подразделение контролирующей инстанции; направив ее почтой или позвонив по телефону горячей линии (если такой функционирует в регионе).

Стоит учесть, что при подаче жалобы к ответственности могут привлечь и самого работника за уклонение от уплаты налогов. Поэтому чем раньше сотрудник обратится с жалобой на работодателя, тем ниже риск привлечения к ответственности его самого.

Сотрудник может попробовать взыскать невыплаченную ему зарплату в судебном порядке. При этом ему придется доказать два важнейших обстоятельства: факт того, что зарплата вообще выплачивалась работнику и размер зарплаты. В ст. 55 ГПК приведен порядок подачи искового заявления и перечень возможных доказательств.

Отсутствие доказательной базы является поводом для отказа обращаться в суд.

В качестве истца по делу может выступать не только сам работник, но и контролирующие инстанции: трудовая инспекция или прокуратура.

Стоит отметить, что суды достаточно редко удовлетворяют исковые заявления о невыплате черной зарплаты от сотрудников, так как не находят представленные доказательства убедительными.

В случае если суд встанет на сторону работника, то он может получить от работодателя заработную плату за весь период ее невыплаты, неустойку, компенсацию морального вреда, затрат на юриста и прочих дополнительных трат.

Как доказать факт выплаты черной зарплаты

В качестве доказательств неправомерных действий работодателя в виде невыплаты зарплаты работникам могут выступать:

1. Сведения о вакансиях: распечатки с сайтов о поиске персонала с указанными там размерами доходов.
2. Бухгалтерские выписки с размером ежемесячного заработка.
3. Данные статистической отчетности.
4. Полученные работником справки о зарплате.
5. — и видеоматериалы, которые служат свидетельством передачи черной зарплаты.
6. Свидетельские показания иных работников.
7. Иные материалы, которые свидетельствуют о выдаче зарплаты в конверте.

Таким образом, получение «черной» зарплаты, с которой не производятся необходимые налоговые удержания, и не платятся взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников, является весьма распространенной практикой. Черная зарплата лишает работника ряда социальных и трудовых прав и затрудняет возможность ее взыскания с работодателя в случае невыплаты.

Ответственность за черную зарплату грозит как работникам, так и работодателю. Работника могут привлечь к налоговой ответственности за неперечисление НДФЛ, а при крупной недоимке у государства по налогам – к уголовному наказанию.

Работодателю грозят за выплату неофициальной зарплаты более существенные штрафы по налоговому законодательству и возможное привлечение к ответственности по Уголовному кодексу.

Загрузка…

Источник: https://pravo.team/trudovoe/oplata/otvetstvennost-za-cernuu.html

Как доказать, что работодатель платит серую зарплату?

Как доказать серую зарплату в суде? – вопрос, который с 2017 года наши юристы по трудовому праву слышат чаще, чем когда бы то ни было.

В настоящее время многие работодатели грешат тем, что не оформляют трудовые отношения с работником, либо оформляют, но в трудовом договоре указывают лишь часть оплаты труда, которая будет выплачиваться работнику на самом деле. Вновь принимаемые сотрудники не могут от этого отказаться по многим причинам и рискуют при этом в один прекрасный день получить свою зарплату не полностью.

Если это произошло, то имеет смысл попытаться доказать, что трудовые отношения с работодателем существовали и что на самом деле обещанный размер зарплаты был больше, чем проведенный по официальным ведомостям.

Понятие «серой» зарплаты

Такое понятие, как «серая» заработная плата в законодательстве нигде не встречается. Это выражение  сложилось в обиходе в противовес «белой» зарплате.

Такая схема оплаты труда подразумевает, что работник часть зарплаты, чаще всего в пределах МРОТ, получает по официальной ведомости. Эта сумма фигурирует во всех отчетах:

• в налоговую;
• в Пенсионный фонд;
• в соцстрах и т.д.

На практике это значит, что НДФЛ удерживается и выплачивается только с этой суммы, все обязательные страховые перечисления тоже высчитываются от нее.

Вторая часть зарплаты выдается работнику просто в конверте, либо по другой ведомости, поскольку на больших предприятиях в этом случае чаще всего ведется двойная бухгалтерия.

https://www.youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

С этой суммы работодатель не выплачивает никаких налогов и отчислений, и в официальных отчетах она не проходит.

Последствия для работника

При такой схеме оплаты труда работник всегда оказывается в невыгодном положении, хотя на первый взгляд может показаться иначе – он ведь не платит НДФЛ со всей суммы.

Но при  дальнейшем рассмотрении появляются следующие нюансы:

1. больничный лист оплачивается только из расчета тех сумм, на которые начисляются страховые взносы;
2. женщинам пособия в связи с беременностью и материнством также рассчитываются в меньшем размере;
3. отчисления в Пенсионный фонд в будущем повлияют на размер пенсии, а поскольку они были минимальными, то и ее размер будет невелик;
4. отпускные чаще всего также платятся только с официальной зарплаты;
5. всегда есть риск не получить свою зарплату в полном объеме, особенно при увольнении или задержке зарплаты;
6. многие банки отказывают в предоставлении кредита, если в справке 2-НДФЛ указаны маленькие суммы.

Последствия для работодателя

Работодатель, наоборот, при таком раскладе оказывается в выгодном положении:

1. он экономит значительную сумму на социальных отчислениях;
2. имеет дополнительный рычаг давления на работника, угрожая выплатить только ту часть зарплаты, которая указана в договоре.

Но при этом ему не стоит забывать, что если факт такой схемы выплаты зарплаты будет доказан, ему грозят штрафные санкции:

• со стороны налоговых служб – за перечисление налоговых сумм в неполном объеме;
• со стороны трудового законодательства – за недостоверные сведения в одном из существенных условий трудового договора, а именно в пункте о размере заработной платы;
• также работодатель может получить штрафные санкции, если задержал или не выплатил полностью спорную зарплату.

Куда обращаться, чтобы доказать реальную сумму зарплаты

Если работник решает опротестовать данную схему выплаты зарплаты, то ему в первую очередь нужно определиться какую цель он преследует:

• хочет доказать факт выплаты зарплаты по «серой» схеме и обязать работодателя внести в договор достоверные сведения;
• доказать и получить недоплаченную ему сумму заработной платы.

Как правило, чаще встречается второй вариант, поскольку до тех пор, пока работник получает зарплату в полном объеме, он предпочитает не конфликтовать с администрацией предприятия.

В обоих случаях можно обратиться в следующие органы:

1. трудовая инспекция;
2. прокуратура;
3. суд.

Причем если идет спорт о неправильно выплаченной сумме зарплаты, которая не отражена в официальных документах, лучше всего сразу обращаться с исковым заявлением в судебные органы.

В исковом заявлении необходимо четко указать все требования, описать всю сложившуюся ситуацию, а в качестве доказательства сослаться на приложенные документы, с помощью которых можно будет доказать, что на самом деле размер зарплаты был значительно больше.

Заказать исковое заявление онлайн >>

Какие доказательства можно собрать

Прежде чем обращаться в суд нужно определиться, как доказать что работодатель платит серую зарплату. Для этого должны быть собраны соответствующие доказательства.

Хорошо, если доказательства начнут собираться с момента, когда работник узнал о том, что часть его зарплаты будет неофициальной. Поскольку как только работодатель узнает, что дело дошло до суда, он тут же начнет уничтожать улики и пристально следить чтобы работник не получил нужные ему документы.

Какие документы могут выступить доказательствами наличия «серой» зарплаты и ее размера:

• непосредственно конверты, в которых выдается эта зарплата, очень часто на них фигурирует ФИО сотрудника и расчет причитающуюся ему сумму. В идеале нужно сохранять все такие конверты на протяжении всего периода работы.
• если зарплата идет через двойную бухгалтерию, то можно попытаться получить копии ведомостей, через которые проходит «серая» зарплата;
• сохранить объявления в газете или вакансию из центра занятости, с помощью которой была найдена данная работа;
• тайком сделать аудио- или видеозапись, в которой прямым текстом говориться, что часть зарплаты будет неофициальной;
• попросить у работодателя так называемую справку по форме банка для получения кредита;
• найти свидетелей, которые могут подтвердить, что на самом деле сумма зарплаты была другой.

Чем тщательнее работник подойдет к сбору доказательной базы, тем больше у него шансов выиграть судебное разбирательство и получить свою зарплату полностью.

Но прежде чем начинать судиться с руководством организации необходимо взвесить все последствия, поскольку отношения будут испорчены и с рабочим место, скорее всего, придется проститься.

Источник: https://law03.ru/labor/article/kak-dokazat-seruyu-zarplatu-v-sude

Как получить серую зарплату при увольнении: правовые аспекты, порядок действий

Учитывая современные реалии трудоустройства, далеко не каждый сотрудник в России получает полностью официальную зарплату.

У многих людей большая часть заработка выдается «в конвертах», что существенно ограничивает их возможности отстоять свои предусмотренные законодательством права при возникновении различного рода трудовых споров с работодателем.

Тем не менее, получить серую зарплату при увольнении возможно, если правильно подготовиться к защите собственных интересов.

1. Правовое регулирование «серой» зарплаты 2. Как заставить работодателя выплатить «серую» зарплату при увольнении 3. Как решить вопрос с выплатой серой зарплаты без суда 4. Истребование серой зарплаты в судебном порядке

Правовое регулирование «серой» зарплаты

Выплата заработной платы в конвертах и расхождение официально выдаваемого заработка в сравнении с реальным является административным правонарушением или даже уголовным преступлением со стороны работодателя. При этом сотрудник не несёт ответственности за таковые действия лиц, предоставляющих ему работу, за исключением ситуаций, когда он может являться соучастником такового правонарушения. К таковым сотрудникам можно отнести:

• Представителей кадрового отдела;
• Сотрудников бухгалтерии;
• Директоров и управляющий персонал.

При этом непосредственное правовое регулирование данного нарушения трудового и налогового законодательства обеспечивается положениями ст. 122 и 123 НК РФ, а также ст. 199 УК РФ. Наказание для работодателя предусматривается, в первую очередь, за уклонение от налогов, так как именно на работодателе лежит ответственность за отчисления НДФЛ с каждой заработной платы.

Важный факт

Сотрудник не может быть привлечен к ответственности ни за получение серой заработной платы, ни за недонесение о таковом факте нарушения со стороны работодателя, поэтому опасаться каких бы то ни было последствий от законного требования пересчитать положенный заработок в официальном виде не следует.

Как заставить работодателя выплатить «серую» зарплату при увольнении

Наиболее сложным аспектом при истребовании невыплаченного неофициального заработка является необходимость доказывания наличия такового дохода и конкретных его размеров со стороны сотрудника.

Так как серая зарплата не учитывается в официальных бухгалтерских документах, аудиторская и налоговая проверка не смогут выявить фактических нарушений со стороны работодателя.

При этом законодательство не указывает факторы, которые могли бы однозначно устанавливать наличие серой зарплаты и её размеры.

В целом, существует два основных способа заставить работодателя рассчитаться с сотрудником с учетом его неофициальной зарплаты – обращение в суд, либо досудебное решение данного вопроса в личном порядке. Каждый из таковых способов имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Так, судебный спор с работодателем:

• Даст возможность пересчитать пенсионные и страховые отчисления и повысить последующее пенсионное обеспечение;
• Гарантирует выплату повышенных выходных пособий и компенсаций при увольнении по сокращению или ликвидации организации;
• Потребует значительных затрат времени на решение проблемы;
• Вызовет необходимость самостоятельного сбора доказательств наличия факта выплаты серых зарплат и их размера;
• Может испортить деловую репутацию сотрудника и косвенно помешать дальнейшему трудоустройству.

Досудебное же решение может быть выгодно также как работодателю, так и увольняемому работнику, так как:

• Не повлечет за собой никаких проверок, расследований, штрафов и возможного уголовного преследования;
• Не приведет к необходимости судебного спора и оплаты соответствующих издержек;
• Позволит сотруднику получить большую сумму средств, так как из «серой» зарплаты не придётся выплачивать НДФЛ и другие отчисления;
• Не повлечет необходимости пересчета выплат по алиментам и другим обязательным платежам работника;
• Не окажет влияния на размер пенсии, выходного пособия и пособия от центра занятости по безработице.

Как решить вопрос с выплатой серой зарплаты без суда

В первую очередь, для решения вопроса, связанного с выплатой серой зарплаты без судебного иска и последующих разбирательств, необходимо четко постановить этот вопрос перед работодателем.

Как показывает практика, трудовая инспекция и налоговые органы, даже если работник не сможет отстоять свои права и истребовать от работодателя причитающийся ему заработок в полном объеме, всё равно заинтересуются деятельностью такового предприятия и значительно усложнят его деятельность.

Таким образом, решение вопроса в судебном порядке может повлечь дополнительные расходы со стороны работодателя в любом случае и вне зависимости от исхода дела.

Как показывает практика – в большинстве ситуаций, при серьезном подходе, работодатели не хотят идти на конфликт с судебными инстанциями и правоохранительными органами и, видя заинтересованность сотрудника в доведении такового вопроса, до конца предпочитают выплатить зарплату в полном размере или достичь какого бы то ни было обоюдовыгодного соглашения.

Однако если работодатель категорически отказывается выплачивать положенные средства, у сотрудников не остается иного выхода, помимо обращения в суд.

Истребование серой зарплаты в судебном порядке

Рекомендуем прочитать: Как выиграть индивидуальный трудовой спор

Для того чтобы истребовать с работодателя положенную зарплату в судебном порядке, необходимо направить соответствующий иск в районный суд по месту жительства работника, либо же по месту его трудоустройства. К исковому заявлению также следует приложить все известные факты, которые могли бы подтвердить наличие серой зарплаты. Таковыми доказательствами могут служить:

• Выдаваемые бухгалтерией и подписанные расчетные листы;
• Выписки о состоянии банковских счетов, если серая зарплата перечислялась на них;
• Свидетельские показания других сотрудников;
• и аудиоматериалы, способные подтвердить факт выдачи неофициальной зарплаты и её размеры;
• Объявления о реальной заработной плате на сайтах вакансий или в печатных изданиях со стороны работодателя.

Обратите внимание

Определять весомость или важность всех доказательств будет в любом случае суд, ни одно из них не может являться исчерпывающим или достаточным. Поэтому необходимо позаботиться о возможности предоставить как можно больше таковых фактов.

При этом следует также помнить о возможности написания жалобы в налоговую и трудовую инспекции. Проведение соответствующих проверок, а также привлечение к рассмотрению иска работников трудовой инспекции и налоговой может выступить в качестве дополнительных факторов, влияющих на вынесение судебного решения в пользу работника.

В целом же, истребовать заработную плату, не выплачиваемую официально в судебном порядке, на практике довольно сложно, однако реально.

Но только при условии, что суду будут предоставлены достаточные доказательства её реального фактического размера.

Одного лишь доказательства наличия «серых» выплат со стороны работодателя без возможности подтвердить конкретный размер выплат за весь срок работы будет недостаточно для получения положенных при увольнении средств.

Источник: https://pravo.moe/kak-poluchit-seruyu-zarplatu-posle-uvolneniya/

Если организация не доплачивает за работника налог, то наказанием может быть:

1. Размер штрафа по ставке 20% от не перечисленной налоговой суммы в бюджет (статья № 123 Налогового законодательства).
2. В соответствии со статьей № 75 Налогового кодекса предусматриваются пени за нарушение правил.
3. Если контролирующий орган обнаружил недоимку в процессе мониторинга, то на предприятие накладывают административное правонарушение.
4. В исключительных ситуациях может грозить уголовная ответственность.

Даже если контролирующие органы наложили на предприятие выплату штрафов, то это не освобождает их от перечисления налоговой суммы в бюджет.

ВАЖНО !!! Если руководитель попытался избежать выплат по страховой части, то он также подвергается штрафным санкциям и выплате пени.

Перед тем как обращаться в суд следует подготовить подтверждающие документы о выплате неучтенного дохода. Ими могут быть:

1. Ведомость с бухгалтерии. Многие работодатели отображают неучтенный доход именно в таком документе, а проверяющие лица относят эту серую сумму к платежам в конверте сотруднику. В большинстве случаев судья соглашается с представителями контроля.

   Кассовые бухгалтерские ордера, расчетные справки с поставленной подписью работника о том, что он получил эти денежные средства, являются весомым аргументом для доказательной базы.

   Немаловажный момент — на справках должна стоять отметка руководителя и главного бухгалтера.

Расчетная ведомость послужит доминирующим доказательством только если:

• выступает в качестве дополнительного документа на суде, а не единолично в целях доказательства;
• справка должна быть удостоверена подписью руководителя или печатью фирмы;
• документ, даже если составлен не по установленным нормам является важным подтверждением ведения двойной бухгалтерской отчетности и фиксирует выплату серой зарплаты.

1. Проведение допроса персонала организации. Составленные протоколы по допросу также является необходимым документом, но только в совокупности с иными подтверждающими бумагами. Во внимание не принимаются опросы сотрудников, которые были уволены с места работы или в данный момент не числятся в штате организации. Также суд не посчитает нужным учитывать противоречивые сведения персонала.

   Протокол с опросами должен быть грамотно составлен и включать все персональные сведения опрашиваемых лиц. Суд может не принять к рассмотрению документ, в котором, например, не вписаны паспортные данные гражданина или не указано ФИО.

2. Распечатка о вакансии. Сотрудник, который добивается правды в суде, также может найти размещенное объявление от работодателя и предоставить его в печатном виде.

   Экземпляр следует заверить у нотариуса. В тексте с призывом о поиске работника должна стоять обещанная заработная плата. Если истец не обратился к юристу, то придется в зал суда принести личный ноутбук и открыть точную страницу в Интернете, где будет отображаться объявление.

3. Справка о доходах по форме 2 НДФЛ. Ее требуют кредитные организации для подтверждения уровня заработка заемщика.

   Также справку можно предоставить в суде, но, к сожалению, сведения, указанные в документе, не подтверждают факт получения именно такой суммы денег сотрудником. Подозрительность вызовет заведомо завышенная сумма дохода в отличие от выплаченной по факту.

ВАЖНО !!! Следует разграничивать между собой понятие терминов: черная и серая зарплата.

Они встречаются часто на предприятиях, в которых трудится сотрудник, но есть у них небольшие отличия.

Черная зарплата — перечисление сотруднику денежных средств за выполненные им определенные рабочие обязанности. Данная сумма вообще не учитывается в бухгалтерской отчетности, которую нужно предъявлять налоговой инспекции. О черных платежах знают только руководитель и сотрудник, для которого предназначается выплата.

Серая зарплата — ежемесячное вознаграждение в виде денежных выплат работнику за выполнение трудовых обязанностей. Только небольшая часть суммы отображается в официальной документации, другая половина скрыта от налогового органа, но выплачивается на руки в виде конверта с черной суммой.

Обращение в мировой суд

Любой сотрудник, который трудится у работодателя, может обратиться в суд в случае невыплаты ему заработной платы. Для этого он заполняет заявление с требованием выплаты заработанных денег. Наказание недобросовестному работодателю грозит не только наложением штрафных санкций, суд обязует выплатить полную стоимость долга сотруднику.

Помимо поданного иска работнику придется доказать факт выплаты неофициальной зарплаты или вообще не получение денег от руководителя за труд. Не всегда истец сможет предоставить расчетный лист с выплаченной суммой и заверенной работодателем.

Также не являются доказательством опросы работников, которые в постоянном режиме получали серый доход. Суд будет акцентировать внимание на факте защиты только самого себя.

Свидетель должен видеть своими глазами передачу серых денег в закрытом конверте, чтобы к его словам прислушался судья, и они возымели юридическую силу в защите.

ВНИМАНИЕ !!! Судебная практика показывает, что доказать вину работодателя в ведении двойной бухгалтерии и перечислении персоналу неучтенного дохода очень сложно. В качестве доказательной базы потребуется предоставление неопровержимых подтверждений и фактов. Поэтому доказать свою правоту очень сложно как для органов контроля, так для обычного сотрудника.

Поэтому следует обращать внимание на сумму и способ выплаты заработной платы на рабочем месте прежде, чем оформляться в качестве работника. В противном случае, всю ответственность в будущем судебном разбирательстве, а также уплату государственной пошлины сотрудник возьмет на себя.

Особенности расчета по алиментам

Иск на алименты следует подавать в суд, особенно после того как взыскатель узнал о сером доходе ответчика, которой тот пытается утаить.

Если работник получает неофициальную часть дохода и недоплачивает сумму по алиментам, то взыскатель имеет полное право обратиться в ФССП или сразу в суд. Но, к сожалению, это не самый эффективный способ добиться оплат в полном объеме.

Доказать получение неофициального дохода очень тяжело, поэтому расчетной базой для алиментов будет являться только официальная часть заработной платы ответчика. Но даже в такой ситуации не стоит огорчаться, следует обратиться в налоговый орган.

Они примут на рассмотрение заявление от взыскателя и предпримут законодательные меры по проверки должника.

Источник: https://jurists-online.ru/pravo/trudovoe-pravo/kak-dokazat-seruyu-zarplatu-v-sude