Можно ли одновременно открыть ИП и ООО?

Можно ли иметь ИП и ООО одновременно

Индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью — самые распространенные формы собственности бизнеса в России.

Но может ли ИП быть учредителем ООО? Законно ли это? Какие последствия это повлечет для предпринимателя? И могут ли возникнуть какие-либо претензии от регулирующих органов? Стоит разобраться с этими вопросами, прежде чем предпринимать действия, связанные с оформлением новой организационной формы.

Возможно ли с точки зрения законодательства?

Седьмая статья Федерального Закона №14 об ООО гласит, что учредителем такового может стать гражданин или ЮЛ.

А что с индивидуальными предпринимателями? Имеют ли такое право они? Закон гласит, что резидентом организации не может быть депутат, военнослужащий в любом звании, работник государственного учреждения, общество с одним участником и орган местного управления и государственной власти.

Следовательно, ответ на вопрос порядка, может ли ИП быть учредителем ООО — да, может, но выступать он будет в качестве ФЛ. Человек по своему желанию может оставить за собой обе правовые формы, ведя при этом как бы «двойной бизнес», то есть деятельность от предпринимателя и от участника общества будет иметь четкие границы.

В документах ООО, например, в выписке из ЕГРЮЛ, сведения о предпринимательстве содержаться не будут, там отразятся только данные человека как физического лица.

Зачем это может понадобиться?

Можно ли ИП быть учредителем ООО, понятно. Но для чего это может понадобиться? Причины разнообразные. Самая распространенная — человек начал дело как предприниматель, позже предприятие расширилось, «увеличились аппетиты» и понадобилось привлечь инвестиции, внушительные суммы кредитов от банков. Всем известно, что юридическому лицу это сделать проще.

Престиж общества с ограниченной ответственностью имеет больший вес по сравнению с индивидуальными бизнесменами.

Организации проще найти партнера, участвовать в тендерах и госзаказах, к тому же предпринимателям не разрешено заниматься некоторыми видами деятельности (производством алкоголя, страхованием и другими), вести совместный бизнес или банально назначить директора.

При желании заключить крупную в финансовом отношении сделку один человек проигрывает организации в вопросе одобрения таковой возможными партнерами по договору.

Правда, в этих случаях, когда бизнес расширяется, но при этом сфера деятельности не меняется, лучше закрыть ИП. Во-первых, легче будет вести дела и документацию, Во-вторых, будет меньше вопросов от регулирующих органов.

Освободит ли это от обязанностей?

С преимуществами открытия юридического лица при расширении бизнеса спорить не приходится.

Но освободит ли это от издержек предпринимателя? Член общества отвечает только своей частью уставного капитала, в то время как ИП несет полную ответственность всем своим имуществом (конечно, исключая единственную жилую площадь). Так как дела будут вестись раздельно, ни в коем случае не освободит.

Это будут два совершенно разных бизнеса, и гражданин будет вести дела и отвечать по обязательствам по-разному. Поэтому, может ли ИП быть учредителем ООО — да, будет ли предприниматель при этом также отвечать своими личными сбережениями — да.

Учредитель решил открыть ИП

Что на счет того, может ли учредитель ООО открыть ИП? Правовые формы можно открывать в любом порядке, они не исключают друг друга. Права и обязанности при этом у человека будут те же, что при регистрации в обратной последовательности, то есть это будут две разные сферы деятельности.

Следует добавить только дно: если участник юридического лица оформил предпринимательство для того, чтобы неограниченно снимать деньги с расчетного счета организации — ничего не получится. ИП и его возможности не имеют к ООО никакого отношения. Это два разных бизнеса.

То есть выплата дивидендов будет производиться в стандартном порядке: не чаще, чем один раз в квартал (а лучше один раз в год), и только тогда, когда у общества есть прибыль и оно не терпит убытков.

Какие есть риски?

Проблемы при взаимодействии двух правовых норм возможны, налоговыми органами в подобных ситуациях используется понятие «взаимозависимых лиц».

В тех случаях, если между ИП и ООО совершаются сделки, цены которых гораздо меньше, чем рыночные, будут иметь место штрафы. Например, организации поставляется продукция от предпринимателя и ее цена явно занижена.

Однако когда никаких хозяйственных отношений не производится, тогда и проблем не возникает.

Может ли ИП быть учредителем ООО и директором?

Вопрос актуальный и волнует многих предпринимателей. Может ли ИП стать учредителем ООО — да, а вот есть ли вероятность назначить его директором? Предприниматель может быть руководителем организации, однако есть целый ряд нюансов от таких взаимодействий. Оформление возможно двумя способами: посредством трудового договора (как наемного работника) или через договор с ИП, который оказывает услугу управления.

С точки зрения налоговых инстанций единственно возможен первый способ. Такую логику легко понять — налоговое бремя больше.

Организации будет необходимо удержать с зарплаты стандартные тринадцать процентов НДФЛ и оплатить самой в пенсионный фонд страховой взнос тридцать процентов.

Конечно, налоговые обязательства предпринимателя, работающего по договору возмездного оказания услуг, будут в разы меньше, но выездная проверка от ИФНС неизбежна.

Вывод: лучше не пытаться передавать управление обществом индивидуальному предпринимателю, тем более возлагать на него бухгалтерский учет, это однозначно будет воспринято как налоговая схема.

Необходимо уточнить, сам факт того, что человек в статусе ИП управляет организацией, возможен. Исключается вариант такого оформления, если он является при этом еще и учредителем.

То есть, если это действительно сторонний бизнесмен, нанятый на работу, разбирательств не последует, а его вознаграждение попадет в статью бухгалтерии «расходы».

Необходимость в уплате НДФЛ и страховых взносов отпадает, а свои налоги предприниматель будет уплачивать сам.

Такой вариант является возможным только при следующих обстоятельствах:

• Это не будет человек, который ранее числился в фирме по трудовому договору.
• Регистрация индивидуального предпринимателя была совершена гораздо раньше, чем сделка.
• В кодах ОКВЭД у бизнесмена основным является вид деятельности по управлению.
• договора возмездных услуг различно с положениями трудового договора, не привязано к почасовой оплате, организация не создает условий труда и рабочее место для управляющего, а также нет графика работы.

Налоги

Налоговые обязательства строго разграничиваются у организации и предпринимателя. Это значит, что налоги по деятельности, осуществляемой ИП, останутся на той же системе, что были до открытия общества.

Аналогично, выплаты в бюджет от ООО будут в полной мере воспроизводиться по выбранной системе налогообложения, со всеми страховыми взносами, выплачиваемыми за физических лиц в своем составе.

Источник: http://k-p-a.ru/mozhno-li-imet-ip-i-ooo-odnovremenno/

Дробление бизнеса. Когда у вас ООО и ИП или несколько ООО

Компания «Стройбилдинг» строила многоквартирные дома, мойки, насосные станции и торговые центры в Твери. Заказчиком была компания «Тверьстрой». Вместе со Стройбилдингом на этих же объектах строительством занимались другие компании.

Стройбилдинг работал и платил налоги, но однажды налоговая попросила доплатить 112 млн налога на прибыль, 182 млн — на добавленную стоимость, 13 281 рублей пени и 10 000 рублей штрафа. А всё из-за дробления бизнеса.

Давайте разбираться.

Что такое дробление бизнеса

В судебных решениях встречается выражение «дробление бизнеса». Это ситуация, когда компания распределяет работу между разными компаниями. Например, владелец компании открывает дополнительный бизнес — ИП или ООО на свое имя или имя родственников.

Ничего незаконного в дроблении бизнеса нет. Каждый может открыть хоть десять компаний: одна производит, другая продает оптом, третья — в розницу, а четвертая — ведет фермерское хозяйство, о котором давно мечтал владелец. У каждой компании — свой бизнес, каждая платит налоги. Государству даже лучше: налогов с нескольких компаний больше, чем с одной.

Налоговой не нравится, когда компании делятся, чтобы получать необоснованную налоговую выгоду. Всю работу может вести одна компания, а ведут несколько: одна кладет кирпичи, другая привозит гвозди, а третья — их забивает. У всех разные системы налогообложения. Клиент платит им троим то, что заплатил бы одной. В итоге выручка, как у одной компании, а налогов они платят меньше. Налоговая устраивает проверку. Мы писали об этом в другой нашей статье.

Так случилось с нашим Стройбилдингом. В той истории кроме Стройбилдинга в строительстве работали компании «Монтажстрой», «Надежда», «Новострой», «Рубин», «Стройдом», «ТСК», «Стройальянс», «Стройкомплекс», «МДС», «Реалстрой» и «Стройтехника».

Спокойно, запоминать их необязательно. Главное, что надо знать, — компании по бумагам делили между собой разные участки работы, хотя большой необходимости в этом не было.

Стройбилдинг работал на общей системе налогообложения с НДС, другие компании— на упрощенке 6 %.

Учредителем Стройбилдинга была мать директора Тверьстроя, компании-заказчика. Она же открыла все эти компании, которые работали на стройке.

60 % доходов от заказчика получал Стройбилдинг, а всё остальное — другие компании. Налоговая решила, что все эти компании договорились разделить бизнес, чтобы платить меньше налогов. Одна компания на общей системе налогообложения заплатила бы больше, чем все они на упрощенке.

Открывать компании с разными системами налогообложения — законно. Проблемы начинаются, если компании делят бизнес специально, чтобы уйти от налогов.

Подозрительные признаки

В Налоговом кодексе нет четких указаний, когда можно дробить компании, а когда — нет. Получается, компании не знают, когда работают законно, а когда налоговая заподозрит необоснованную налоговую выгоду. Опираться можно на судебную практику, но она тоже неоднозначная.

Налоговая говорит, что все сделки должны быть связаны с целями деятельности компании. Это означает, что владелец может открывать сколько угодно ИП и ООО, если это полезно для его бизнеса: так он больше заработает, привлечет инвесторов или работать будет удобнее. Плохо, если он дробит бизнес специально, чтобы снизить налоги.

Налоговая выгода — уменьшение налогов: вычеты, налоговые каникулы, уменьшение доходов на расходы на упрощенке.

Необоснованная налоговая выгода — незаконное уменьшение налогов: фиктивные расходы, работа с фирмами-однодневками.

У владельца две компании. Одна — производит мебель, другая — ремонтирует мебель. Производителю выгоднее работать на основной системе налогообложения, а ремонтной мастерской — на ЕНВД. У них разные клиенты и разные источники доходов. Налоговая такие компании обычно не трогает.

Есть и другие схемы. В августе 2017 налоговая выпустила письмо и обозначила признаки, по которым будет ловить компании за дробление бизнеса. Вот, как признаки настораживают налоговую:

производственный процесс разделился между разными компаниями, которые работают на упрощенке или ЕНВД. То есть компания могла платить налог на прибыль и НДС, но разделилась и теперь платит 6 % с дохода или ЕНВД;

после дробления выручка и налоги компаний снизились или не изменились;

владелец бизнеса, участники бизнеса и их сотрудники стали больше зарабатывать;

компании занимаются одной деятельностью. Например, обе ставят пластиковые окна;

компании разделились перед расширением бизнеса;

одна компания списывает расходы за счет услуг другой компании. Например, раньше компания производила и отвозила товар покупателям сама. Она работала на общей системе налогообложения. Потом владелец открыл еще ИП, заключил между своей компанией и ИП договор на перевозку. Получается, он заключил договор с самим собой. С такой схемой он заплатит меньше налогов;

компании взаимосвязаны: у них один директор, между директорами есть родственные связи или в компаниях работает один и тот же бухгалтер;

общий персонал;

одни и те же вывеска, сайт, адрес, кассовая техника, терминалы, айпи-адрес;

общие покупатели;

счета в одном банке;

одна компания — поставщик для другой;

бухучет, кадровый учет, подбор персонала, юридическое сопровождение ведут одинаковые партнеры;

компании почти подошли к предельным значениям для спецрежимов налогообложения. Например, доход почти достиг 150 млн рублей, и тогда компании разделились;

у компаний после разделения снизились рентабельность и прибыль;

компаний две, но в сделках от обоих компаний выступает один и тот же человек.

По одному признаку нельзя сказать, что компании дробят бизнес, чтобы не платить налоги. Налоговая устроит проверку и будет собирать как можно больше доказательств. Проверит не только бумаги и сделки разделившихся компаний, но еще их поставщиков и покупателей.

Давайте опять к Стройбилдингу. Вот, с какими доказательствами незаконного дробления налоговая пошла в суд:

• все компании были взаимозависимыми. То есть они могли договариваться о сделках и влиять на их результат;
• Стройбилдинг мог и один справиться со всеми работами, но привлекал фиктивные компании, чтобы разделить между ними доходы и платить меньше налогов;
• все компании зарегистрировались по одному адресу, собственником здания был заказчик — Тверьстрой. В один момент все компании, кроме Стройбилдинга, перерегистрировались на другой адрес;
• в компаниях работал один и тот же персонал. В Стройбилдинге они работали на постоянке, а в других компаниях — по совместительству;
• кроме оплаты труда и НДФЛ у компаний не было других расходов, которые обычно бывают, когда компании ведут реальную деятельность.

Суд Стройбилдинга длится с 2015 года. Пока суд на стороне налоговой, но дело не закрыто.

Дробление без наказания

Налоговая часто выигрывает дела, но не всегда. Компании ничего не грозит, если она докажет, что:

разделила бизнес, потому что так выгоднее работать. Например, одна компания занимается только оптом, там удобно работать с НДС, другая — розницей, там выгодно на ЕНВД;

компании занимаются разной деятельностью. Одна закупает металл, другая производит из него котлы;

в компаниях работают разные сотрудники;

у компаний разные клиенты и источники доходов;

после деления бизнеса у компаний сократились затраты.

В законе нет ограничений, сколько компаний могут открывать учредители. Нет нарушения, если компании с одинаковыми директорами работают на упрощенке или оказывают друг другу услуги. Компании могут работать вместе, если это помогает бизнесу.

Компании «Газетный двор» удалось доказать, что она разделила бизнес с пользой.

Компания «Газетный двор» производила полиграфию и мешки. Налоговая потребовала у нее доплатить налог на прибыль, ЕСН, НДС и НДФЛ. Оказалось, компания разделила производство вместе с компаниями «Центр дизайна и полиграфии» и «Полиграфия плюс» . Они вместе работали на упрощенке.

Газетный двор, Центр и Полиграфия работали в одной сфере, в одном помещении, сотрудники и имущество были общими и учредитель тоже.

Налоговая доказывала, что «Газетный двор» разделила бизнес, чтобы оставаться на упрощенке. Без деления она давно бы дошла до оборота в 150 млн рублей и потеряла бы право на упрощенку. Налоговая посчитала такую схему незаконной.

Суд встал на сторону компании:

— учредитель создал компании в разное время;

— компании работали самостоятельно, заключали договоры с разными контрагентами и платили налоги;

— они работали в одном здании, но самостоятельно платили за аренду по разным договорам;

— зарплату начисляла каждая компания отдельно.

Суд признал, что нет доказательств, что компании разделились, чтобы не платить налоги. Наоборот, каждая платила налоги и вела деятельность. Налоговая и суд не вправе указывать компаниям, какую вести деятельность вести и принимать решения. Суд встал на сторону компании «Газетный двор».

Нет ничего страшного, если у вас несколько компаний с разными системами налогообложения. Главное — доказать налоговой, что каждая из компаний работает самостоятельно и разделение было нужно, чтобы работать удобнее и выгоднее.

Приготовьте:

договоры аренды компаний. Важно, чтобы каждая платила аренду за свой офис самостоятельно;

трудовые договоры с сотрудниками;

выписки со счетов, где видно, что каждая компания работает со своими клиентами и поставщиками, отчисляет деньги в налоговую и платит сотрудникам зарплату;

бухгалтерскую и налоговую отчетность;

обоснование в свободной форме, для чего разделили бизнес и почему применяете разные системы налогообложения.

Обычного этого хватает, чтобы налоговая не предъявляла претензий. Посмотрите, подозрительна ли ваша компания для налоговой, или нет. Вот пример.

Если выполнить все требования, это еще не значит, что налоговая не станет проверять компанию, но риск будет меньше.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/delo.modulbank.ru/droblenie-biznesa-kogda-u-vas-ooo-i-ip-ili-neskolko-ooo-59e9f8464bf1610270f46785

Можно ли иметь ИП и ООО одновременно?

Самые популярные правовые формы бизнес в России – это индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Часто бизнес начинают с формата ИП, но позже приходит желание выйти на новый уровень, например, начать один из лицензируемых видов деятельности. Узнайте, может ли ИП быть учредителем ООО, и какие налоговые риски возможны в таком случае.

Статус ИП и ООО

Ведение бизнеса в каждом из этих форматов имеет свои плюсы и минусы. ИП проще управлять, легче вывести доход от бизнеса, не надо вести бухгалтерский учет, меньше интерес проверяющих и размер штрафов.

Однако индивидуальным предпринимателям, как физическим лицам, разрешены не все виды деятельности. Например, торговля крепким алкоголем, организация ломбарда или МФО, и многие другие лицензируемые направления доступны только юридическим лицам. А учитывая, что бизнес ИП нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, интерес к этому формату со стороны инвесторов намного ниже, чем к компании.

То есть, вполне может возникнуть ситуация, когда надо иметь ООО и продолжить заниматься индивидуальной предпринимательской деятельностью. Можно ли при этом не закрывать ИП?

Да, можно. Закон не запрещает одновременно вести бизнес в статусе ИП (физическое лицо) и ООО (юридическое лицо). Более того, индивидуальный предприниматель вправе зарегистрировать не одну, а две или три компании. Здесь, конечно, не надо переходить черту, за которой учредитель ООО будет признан массовым, т.е. имеющим отношение к десяти и более организациям.

Кстати, открытие ООО необязательно начинать со статуса ИП. Может быть и наоборот – собственник бизнеса вложил средства в компанию, которой управляет наемный директор, а для дополнительного личного дохода позже зарегистрировал еще и ИП.

Как происходит регистрация общества, если учредитель является ИП

Если посмотреть, что говорит закон № 14-ФЗ о том, кто может быть учредителем ООО, то мы не найдем в этом перечне индивидуальных предпринимателей, а только физических и юридических лиц.

Тот факт, что учредитель уже ведет индивидуальную предпринимательскую деятельность, в форме заявления на регистрацию ООО просто не отражается. Заявитель указывает свои паспортные данные физлица, но не сообщает, что он является предпринимателем.

При проверке заявления налоговые органы, конечно, отметят, что учредитель уже получил статус ИП, но никакого отношения к регистрации компании это не имеет. То есть, например, наличие у предпринимателя долгов по налогам и взносам по его бизнесу не препятствует открытию общества с ограниченной ответственностью.

В дальнейшем физическое лицо будет иметь ООО и ИП как-бы по отдельности. Каждый субъект предпринимательской деятельности имеет свой налоговый номер (ИНН), участвует в сделках и отвечает по обязательствам перед бюджетом и партнерами только от своего имени.

Перед регистрацией своей компании рекомендуем убедиться, что вы не нарушаете требований статьи 23 закона «О регистрации» № 129-ФЗ, которая тоже отвечает на вопрос, кто может быть учредителем ООО.

Создать документы для регистрации ООО бесплатно

Налоговые риски взаимодействия ИП и ООО, созданных одним лицом

Итак, мы дали положительный ответ на вопрос, может ли ИП быть учредителем ООО. Однако надо знать, что в этом случае индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью, созданное им, являются взаимозависимыми лицами.

В соответствии со статьей 105.1 НК РФ, взаимозависимыми признаются лица, которые могут оказывать влияние на условия сделок и экономические результаты деятельности. Естественно, что у ИП и ООО в одном лице существует единый экономический интерес, который преследуется во всех сделках.

К контролируемым ФНС относятся сделки между взаимозависимыми лицами на сумму от 60 и более миллионов рублей (конкретные критерии указаны в статье 105.14 НК РФ).

На практике часто возникают ситуации, когда индивидуальный предприниматель заключает с созданным им ООО договор на гораздо меньшую сумму. Тем не менее, любые такие сделки могут тщательно проверяться налоговыми органами.

Например, если предприниматель оказывает своей компании управленческие услуги по гражданско-правовому, а не по трудовому договору, надо быть готовым обосновать такую необходимость. ФНС считает, что единственной целью этой сделки является налоговая выгода. Если ИП работает на УСН Доходы, то он заплатит со своего вознаграждения всего 6% налога, а не 13% с зарплаты плюс страховые взносы. И хотя формально закон не запрещает руководить своей компанией в качестве ИП, доказать целесообразность этого трудно.

Кроме того, чтобы попасть под налоговый контроль, даже необязательно заключать сделку между взаимозависимыми лицами. Рассмотрим пример ситуации, в которой на одного человека были зарегистрированы ИП и ООО, для того, чтобы действовать одновременно и в общих целях. В данном деле (Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 14.09.2015 N А24-244/2015) было доказано, что индивидуальный предприниматель создал организацию со своим участием исключительно с целью не допустить превышения предельного размера дохода, дающего право на применение УСН.

В данном случае, налицо было дробление бизнеса, которое учредитель ООО и ИП одно лицо осуществил, чтобы не платить налоги по ставкам общей системы налогообложения, потому что налоговая нагрузка на ОСНО выше, чем на УСН.

В качестве доказательств своей позиции налоговые органы представили следующие факты деятельности ИП и созданного им юридического лица:

• общий вид деятельности и объект основных средств – розничная торговля моторным топливом на одном комплексе АЗС;
• одни и те же основные контрагенты;
• сделки производилось поочередно от имени ИП и ООО, чтобы не превысить лимит доходов по каждому субъекту;
• в штате ООО и ИП на одних и тех же должностях числились одни и те же работники без совместительства, либо они увольнялись из ИП и на следующий день принимались на работу в ООО (и наоборот);
• учет индивидуального предпринимателя и ООО велся на одном компьютере, и отчетность, соответственно, направлялась с одного IP-адреса;
• юридическим адресом ООО являлся адрес места жительства индивидуального предпринимателя;
• ИП был не только единственным учредителем, но и директором ООО, т.е. никаких наемных лиц, которые бы действовали без его ведома, в бизнесе не было.

И хотя взаимозависимые лица в этом случае не вступали в сделки между собой, суд поддержал налоговую инспекцию. В результате, ИП пришлось пересчитать налоговые обязательства в рамках общей системы налогообложения, а не УСН, и заплатить больше налогов, чем он планировал.

Источник: https://r11001.ru/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo/

Ип и учредитель ооо в одном лице

Стать учредителями общества с ограниченной ответственность могут как граждане, так и юридические лица. Об этом прямо сказано в ст. 7 закона «Об ООО» № 14-ФЗ. В данном правовом акте не содержится каких-либо ограничений для физических лиц, желающих открыть ООО. Но они есть, хоть их и немного. Так, стать участником организации не смогут военные и гражданские служащие. Для ИП же закон никаких ограничений не устанавливает. Связано это с правовым статусом данного субъекта предпринимательства.

ИП – это физическое лицо, вставшее на налоговый учет и получившее право ведения деятельности без образования юрлица. Предприниматель не может передать свой статус кому-то еще, не может нанять директора или взять партнера. А так как без физического лица не может быть и ИП, то ничто не запрещает этому лицу параллельно открыть ООО. Но учреждать общество бизнесмен будет только как гражданин.

Таким образом, отвечая на вопрос о том, может ли ИП быть учредителем ООО, ответ однозначный – да, может. Так же, как и участник общества вправе встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя. Закон этого не запрещает, так же, как и не ограничивает количество юридических лиц, которые может открыть ИП. Но не стоит этим увлекаться, так как регистрация большого количества организаций на одного гражданина влечет признание его массовым учредителем. А это грозит ему проблемами как с будущими контрагентами, так и проверяющими органами.

Как вести учет ИП, являющему учредителем

Работа в качестве индивидуального предпринимателя и учредителя организации – два разных направления деятельности никак не пересекающихся между собой. Каждая из указанных форм предпринимательства требует отдельного ведения бухгалтерского и налогового учета и объединить их вместе гражданину не получится.

Если вести учет одновременно в ИП и ООО гражданину трудно, то лучше прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. Сделать это просто, достаточно лишь заполнить заявление по форме Р26001 и оплатить госпошлину в размере 160 рублей, после чего сдать документы в ИФНС.

Может ли ИП оказывать услуги своему ООО

Закон не запрещает индивидуальному предпринимателю работать с организациями, в том числе с теми, в которых он выступает в качестве учредителя. Единственное, налоговые органы с подозрением относятся к такому сотрудничеству, квалифицируя его как сделки между взаимозависимыми лицами.

Чем это может грозить? Например, тем, что налоговая откажется признать обоснованными расходы по сделке, посчитав, что они не направлены на получение дохода. Чтобы не вызвать подозрение со стороны контролирующих органов, стоимость товаров (работ, услуг) должна была не ниже рыночной. В противном случае, проблем не избежать.

Источник: https://schoolshemetovo.com/mozhno-li-imet-ip-i-ooo-odnovremenno/

Ип на двоих: можно ли оформить совместный бизнес как индивидуальное предпринимательство

Ведение предпринимательской деятельности — сложная и ответственная процедура. Чаще всего для открытия своего дела будущему предпринимателю необходимо заручиться поддержкой партнера и открыть отдельное предприятие, которое будет оформлено на двоих. Держатели малого бизнеса предпочитают открывать ИП, поскольку в данном случае вся процедура открытия бизнеса будет значительно упрощена — не потребуется ведение дополнительной отчетности в виде бухгалтерского учёта, также основатель может выбрать оптимальный режим установленного налогообложения. Именно поэтому многие начинающие бизнес-деятели интересуются вопросом, как открыть ИП на двоих.

Содержимое страницы

Индивидуальная предпринимательская деятельность полностью регламентируется законодательством о госрегистрации юридических лиц, а также ГК РФ и отдельными постановлениями, утверждаемыми правительственным решением. Общий статус выбранной деятельности может быть оформлен только в стандартном законодательном порядке.

Важно! Вопрос о том, можно ли оформить ИП сразу на двоих, правительством пока не рассматривается. Для каждого участника должен быть оформлен отдельный вид предпринимательства.

Индивидуальная предпринимательская деятельность, регламентированная законом, предполагает, что оформление, а также организация деятельности по любой выбранной сфере получения дохода будет производиться только на одно физическое лицо. Поэтому на официальном уровне оформить ИП на двоих не получится.

Поскольку индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, а также какой-либо организацией ООО, формально оформление данного вида деятельности не может быть произведено на двоих. ИП предлагает полную легализацию индивидуальной бизнес-деятельности, поэтому в данном случае документально всю процедуру оформления осуществляет один человек на собственное имя. Но существуют некоторые нюансы данного положения — в заявлении, которое предварительно регистрирует предприниматель, можно указать сразу несколько вариантов возможной деятельности, поэтому нет необходимости оформлять второй бизнес в качестве ИП.

Многие держатели бизнеса производят оформление ИП, рассчитанное на двоих на нелегальной основе — формально участником бизнеса является один человек, но ведение деятельности производится на партнерских условиях. В данном случае сотрудничество возможно лишь в том случае, если оба бизнес-партнера доверяют друг другу — один из них работает в качестве неофициального наемного работника, другой занимается оформлением всей документации, ставит личную подпись, а также осуществляет оплату всех существующих налоговых обязательств.

Данная деятельность связана с высоким риском особенно для того партнера, который официально не оформлен и является держателем бизнеса лишь фактически. Именно поэтому чаще всего подобный вид бизнеса подходит для родственников — наиболее часто ИП сразу на двоих человек оформляют лица, имеющие родственные связи, а также хорошие друзья.

Каждый участник подобного варианта бизнес-деятельности подвержен следующим рискам:

• предприниматель рискует собственным имуществом;
• совладелец организуемой деятельности не имеет легальных прав на предпринимательство, поэтому в любой момент может остаться без прибыли;
• неофициальный совладелец, получая фактическую прибыль, может быть наказан на государственном уровне за неуплату налогов.

Если всё же будет принято решение зарегистрировать ИП нелегально на двух человек, ведение совместного бизнеса потребует предварительного согласования распределения прибыли, а также детальный сбор начального капитала и дополнительной документации. После написания заявлений по установленной форме и получения разрешения на организацию бизнес-деятельности, зарегистрированному предпринимателю необходимо в короткие сроки встать на учет в налоговой инспекции.

Варианты открытия совместного ИП

Для граждан, которые решили открыть бизнес вдвоём, существует возможность получить некоторые гарантии — только так будут снижены некоторые риски для неофициального бизнес-партнера. Существует легальный способ оформления подобного вида партнерства — создание товарищества (ИП на двоих будет в данном случае легализовано). В данном случае регистрировать юридическое лицо не потребуется, но необходимо, чтобы оба партнера по отдельности имели статус ИП.

Стандартное оформление предполагает подписание договора простого товарищества, в котором детально прописываются установленные законом правила ведения организационной бизнес-деятельности. В документе детально прописаны права, а также обязанности обеих сторон и дополнительно выделены общие параметры распределения всех существующих доходов.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Ведение совместного бизнеса предполагает серьёзную ответственность для каждого участника, поскольку затрагиваются права обеих сторон. Форма предпринимательской деятельности в данном случае может быть организована при помощи других вариантов.

Другие варианты ведения совместного бизнеса

Если ни одна из сторон не хочет подвергать себя риску, и оформление совместного индивидуального предпринимательства невозможно, существуют другие оптимальные варианты открытия бизнеса, в котором будут участвовать два лица. Существует возможность создавать общество с ограниченной ответственностью, специальное акционерное общество, а также обособленное хозяйственное партнерство. Одной из наиболее распространенных форм является ООО, при оформлении которого производится честное распределение прибыли между всеми участниками с учетом существующих капиталовложений.

Каждый из совладельцев имеют официально зарегистрированный статус, который будет полностью снижать все существующие финансовые риски. Дополнительно оформляется корпоративный договор, который полностью регламентирует права, а также основные обязанности всех принимающих участие в бизнесе сторон.

Единственный нюанс, который предполагает ООО — достаточно длительный и затруднительный процесс оформления всей документации. Партнерам будет сложно достичь полного согласия по вопросу управления созданным предприятием. В случае если совместная деятельность по развитию любого варианта бизнеса будет прекращена, оба участника могут действовать самостоятельно — общая прибыль будет детально распределена на личный счет пропорционально индивидуальному вкладу каждого участника общего дела.

Еще одной формой предпринимательства, которое может быть оформлено на двух человек, является хозяйственное партнерство. Данный вариант представляет собой новую форму ведения бизнес-деятельности и имеет определенный порядок регистрации.

Партнерам, организующим совместный бизнес, не обязательно оформлять ИП — общая регистрация производится практически в том же порядке, что и для стандартных корпораций. Отличие заключается в закрытом характере общего соглашения управленческой деятельности, также существует запрет на организацию любой рекламы осуществляемой деятельности.

Возможны некоторые ограничения — партнеры не могут выпускать облигации, а также принимать непосредственное участие в любых организациях и товариществах.

Данный вид деятельности не регламентируется правительством на официальном уровне, поэтому вопрос о том, можно ли оформить ИП на двоих, остаётся открытым для многих начинающих бизнес-деятелей. Если предполагается создание крупного бизнеса, который гарантирует получение высоких доходов, предпринимателям лучше всего создавать акционерное общество, регламент которого подразумевает разделение общего капитала на доли в уставном капитале. Прибыль каждого участника бизнеса будет напрямую зависеть от общего количества индивидуальных акций.

Организация данного варианта предпринимательских отношений будет наиболее выгодна сразу для двух участников, поскольку легализация многих видов деятельности достаточно расширена и в общих учредительных документах прописана официальная “доля” каждой из сторон (детальная информация отображается в официальном учредительном договоре). Дополнительно в документации прописывается распределение всей официально получаемой прибыли — это может значительно обезопасить каждого держателя подобного варианта бизнеса.

Таким образом осуществить официальную регистрацию ИП может только один человек — физическое лицо вправе стать управленцем собственного бизнеса и нести полную финансовую ответственность в индивидуальном порядке. Если деятельность производится двумя лицами на неофициальной основе, второй участник не получает никаких финансовых гарантий.

Подобный вариант организации партнерского бизнеса является нелегальным — участники могут получить значительный штраф и проблемы с законом за неуплату обязательных налоговых отчислений. Весомые риски могут понести обе стороны, которые являются участниками подобного вида бизнеса.

Если общая деятельность окажется полностью убыточной — оформленный участник бизнеса будет нести дополнительные финансовые потери.

Источник: https://investingclub.ru/otkryt-ip-na-dvoix-chelovek.html

Можно ли иметь ИП и ООО одновременно — Бизнес, законы, работа

Может ли ИП быть учредителем ООО? Хотя ИП уже ведёт бизнес, его в определённый момент может перестать устраивать текущая организационно-правовая форма, и возникнет необходимость в её смене. Обычно это происходит, когда ИП собирается расширять бизнес, и для этого требуется открыть ООО. Что делать в таком случае, и как правильно поступить? Надо ли ликвидировать ИП?

Что лучше открыть, ИП или ООО?

ИП, как и общество с ограниченной ответственностью, ведут некоторую предпринимательскую деятельность. Предприятия по обеим организационным формам открываются и регистрируются самостоятельно.

Разница возникает в юридическом статусе:

• ООО регистрируется учредителем именно как юрлицо, созданную компанию владелец вправе продать или осуществить другие действия;
• ИП – это бизнесмен, обладающий статусом физического лица, вставший на учёт в ФНС как предприниматель.

У ИП есть определённые налоговые преференции, возможность работать по УСН, кроме того, открыть или ликвидировать ИП проще, чем лицо юридическое. Но имеются и минусы, например, невозможность заниматься некоторыми видами деятельности (подробнее о них рассказано далее).

Среди других недостатков:

• ответственность ИП распространяется на имущество – описать за долги могут практически всё, в отличие от юрлиц, которые отвечают только долей в капитале фирмы;
• статус ИП не так «престижен», что влияет на взаимоотношения с партнёрами и набор сотрудников. Последние охотнее идут в «настоящую» компанию, а у контрагентов меньше доверия к ИП, чем к юрлицу;
• бизнес индивидуального предпринимателя нельзя преобразовать в юридическое лицо;
• нет узнаваемого бренда, звучного имени фирмы;
• невозможно открыть представительство или дополнительный филиал.

Плюсы ООО:

• не нужен большой уставный капитал (до 10 тыс. рублей);
• учредители отвечают только долей в УК;
• не требуется эмиссия акций, что упрощает регистрацию;
• учредители по отдельности вправе выбрать работу по УСН.

Из минусов можно отметить усложнённый процесс регистрации и ликвидации компании.

Создавая бизнес, ИП действует сообразно принципам:

• получение доходов от реализации товаров и предложения услуг;
• право на договорные отношения с клиентами и сторонними организациями;
• самостоятельное направление налоговой отчётности в соответствующие государственные структуры;
• право на выбор системы налогообложения;
• право открытия расчётного банковского счета;
• возможность сняться с учёта в любое время.

ООО имеет одного или нескольких учредителей (до 50 человек). Каждый из них несёт ответственность сообразно участию в паевых вложениях.

У граждан, учреждающих ООО, есть права:

• личное участие в управленческих процессах;
• полный доступ к бухгалтерской документации и отчётам;
• обсуждать и влиять на порядок раздела прибыли.

Держать ООО вместе с ИП может быть выгодно в ряде случаев.

Задумываясь о своём деле, человек сперва составляет бизнес-план. Выбирает предполагаемую нишу, в которой будет действовать, ставит перед собой задачи эффективности будущего проекта, определяет цели, затраты и планируемую прибыль. Но не менее важным аспектом является размер первоначальных вложений: к сожалению, начинающие предприниматели нередко имеют скромный стартовый капитал. А регистрация ИП обойдётся намного дешевле, чем процедура создания ООО.

Итак, дело начато, производственный процесс налажен, и пора расширять бизнес. И здесь рост предприятия наткнётся на естественное ограничение, накладываемое статусом ИП (при всех прочих плюсах). И тогда решением становится открытие дополнительного экономического субъекта.

Так, виды деятельности, которыми не вправе заниматься ИП:

• производство и сбыт алкогольной продукции;
• разработка и продажа лекарств;
• предоставление услуг по зарубежному трудоустройству для российских граждан;
• деятельность, относящаяся к инвестиционным фондам;
• продажа гражданам электроэнергии;
• услуги по проведению экспертиз на предмет промышленной безопасности;
• любые действия, влияющие негативно на экологию;
• деятельность в авиации (разработка авиатехники, производство, испытательные и ремонтно-наладочные работы, авиаперевозки, обеспечение воздушной безопасности;
• аэрокосмическая сфера;
• работа с оружием, боевой техникой и взрывчаткой, включая разработку, создание и продажу оружия и боеприпасов;
• торговля психотропными веществами и наркопрепаратами;
• выращивание растений, из которых синтезируются наркотические вещества и психотропы.

Но может ли ИП открыть ООО, допустимо ли делать это одновременно с уже имеющимся у него бизнесом? Ведь нередка ситуация, когда ИП желает освоить новую нишу бизнеса или работать с контрагентами, но для этого нужен статус юридического лица.

Законодательством РФ такое действие не запрещается, но существует ряд нюансов.

Учредитель ООО и ИП в одном лице

По закону ООО вправе создавать физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели. Но есть важный момент: те же законы запрещают «двойной бизнес», когда получаемые ИП доходы переходят в новооткрытое ООО.

То есть бизнесмен, став учредителем общества, не теряет своего статуса ИП и продолжает уплачивать полагающиеся налоги и взносы, выполняя параллельно должностные обязанности в обществе.

Входя в число учредителей, он возлагает на себя ответственность, соответствующую доле своих вложений в уставной капитал.

Кроме того, предприниматель не может стать управляющим ООО в момент создания такового: контролирующими органами это будет расценено как правонарушение, а регистрация компании аннулирована.

В остальном никаких проблем быть не должно. Более того, заявление на регистрацию ООО не содержит никаких граф, где учредителю требовалось бы указать свой статус как предпринимателя (за исключением товарищества на вере и полного).

Источник: https://novdmt.com/mozhno-li-imet-ip-i-ooo-odnovremenno/