Какие услуги может оказывать ИП для ООО?

Что лучше ООО или ИП для услуг в [year] году

Перед тем как решится открыть свой бизнес находишься перед выбором что лучше открыть ИП или ООО для оказания услуг.

Ведь не только от названия компании, но и от формы ведения бизнеса зависит финансовое благополучие. Преимущества и недостатки статуса ИП и ведения бизнеса в формате ООО известны давно, но при изменении законодательства появляются новые нюансы, которые рассмотрим.

Плюсы и минусы ИП

Статус предпринимателя имеет много преимуществ:

1. Небольшое количество отчётов, предоставляемых в ИФНС, ФСС и ПФР и другие органы.
2. Индивидуальный предприниматель свободен в выборе системы налогообложения. При ОСН предприниматель уплачивает налог по ставке в размере 13%, что меньше ставки ООО на 7 пунктов. Только для ИП предусмотрена патентная налоговая система (ПСН), которая предполагает авансовую форму уплаты налога.
3. Стоимость регистрации ИП составляет 800 рублей.
4. Для регистрации предъявляется пакет документов, не требующих заверения нотариуса.
5. Выручка может быть использована на свои личные нужды.
6. Реже график проверок государственными органами.
7. Бухгалтерский учёт упрощён и доступен для самостоятельного ведения.
8. Единоличное управление.
9. Отсутствие налога на имущество.
10. Минимальный срок для закрытия бизнеса.

Рассмотрим недостатки ведения бизнеса в статусе ИП:

1. Отвечает по обязательствам имуществом. В случае утраты платёжеспособности будет изъято всё личное имущество для погашения долгов.
2. Некоторые участники рынка стараются избегать заключения договоров с ИП. Считается, что данную форму ведения бизнеса предпочитают «лавочники», а бизнес носит несерьёзный характер.
3. Небольшая вероятность привлечения инвестиционного капитала.
4. Отсутствует возможность продажи и переоформления бизнеса без статуса юридического лица.
5. Отвечает за риски даже после закрытия, могут предъявить требования как к физическому лицу.
6. Фиксированный размер платежей в ПФР. Независимо от полученного финансового результата.
7. При ОСН оплата налога на прибыль не учитывает убытки прошлых лет.
8. Продвижение разработанного бренда только после регистрации у нотариуса.

Простота регистрации минимальными затратами привлекательна для начала ведения бизнеса.

Преимущества и недостатки ООО

Общество с ограниченной ответственностью популярная организационная форма на российском рынке имеет следующие преимущества:

1. Отвечает по обязательствам в размере суммы уставного капитала. Например, уставный капитал при регистрации составил 10 000 рублей, а имущества в собственности у компании нет. При возникновении обязательств будет погашена только зарегистрированная сумма.
2. Говорит о серьёзности бизнеса участникам рынка и с обществом охотнее заключают договора.
3. При наличии нескольких учредителей заключается договор, в котором прописаны доли каждого из них, но права у каждого одинаковые.
4. Высокий уровень инвестиционной привлекательности, допускается привлечение инвестора путём регистрации нового учредителя.
5. Директором может являться приглашённый сотрудник не из состава учредителей.
6. Бизнес можно продать, переоформить или завещать.
7. Защита имущественных интересов собственника бизнеса.
8. Допускается привлечение инвесторов-нерезидентов.
9. Отсутствие ограничений суммы уставного капитала, а также допускается внесение имуществом.
10. Возможность выйти из состава учредителей в любой момент.
11. Защитить права при продаже предприятия третьим лицам, указав пункт в уставе.
12. Распределение прибыли возможно не опираясь на доли в бизнесе.
13. При получении убытков не уплачиваются налоги и платежи.
14. Предусмотрена возможность компенсировать убытки прошлых лет текущими и будущими прибылями, на основании чего имеет право уменьшить сумму налога.

Несмотря на плюсы у ООО есть недостатки, которые не каждый готов принять, поэтому не выбирает данную форму.

Недостатками ООО выступают:

1. Высокая стоимость регистрации. Государственная пошлина оплачивается в сумме 4000 рублей, а также необходимо сформировать уставный капитал в сумме не менее 10000 рублей. Внесение уставного капитала подтверждается документально при предоставлении на регистрацию документов в ИФНС.
2. Большой пакет документов при регистрации. Нужно составить Устав, оформить решения о создании общества и назначении директора, а также указать лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учёта. Заявление о постановке на учёт необходимо регистрировать у нотариуса.
3. Множество отчётов, которые предоставляются во всевозможные фонды и ИФНС. Директор ООО, как правило, привлекает для ведения учёта и формирования отчётности бухгалтера, так как у него не хватит времени для выполнения нормативных требований.
4. Высокая налоговая нагрузка.
5. Ликвидация занимает не менее 95 дней.
6. Ограничение в количестве учредителей – максимальное количество 50 человек.
7. Регистрация каждого нового учредителя требует оформления в ИФНС.
8. Нельзя выплачивать дивиденды чаще, чем 1 раз в 3 месяца.
9. Обязательное ведение налогового учёта необходимо при любой системе налогообложения.
10. При ОСН оплата налога на имущество.

Решение об открытии ООО или ИП принимается после тщательной оценки преимуществ и недостатков каждой формы.

Сравнение ИП и ООО

Для наглядности и простоты восприятия представим информацию по факторам в таблице.

Таблица – Сравнение организационных форм

Критерий	ИП	ООО
Имущественный риск	Высокий. Отвечает личным имуществом.	Низкий. Ограничен размером уставного капитала или доли.
Юридический адрес	Может быть оформлен по адресу регистрации, фактическую деятельность вести в любом месте без регистрации в ИФНС обособленных подразделений или филиалов.	Наличие договора аренды или иметь в собственности офисное помещение. При открытии обособленных подразделений или филиалов уведомляет ИФНС.
Затраты на регистрацию бизнеса (предприятия)	800 рублей.	Внесение уставного капитала не менее 10 000 рублей. Размер госпошлины и расходы на нотариуса не менее 4 000 рублей.
Период регистрации	5 рабочих дней.	до 21 рабочего дня.
Ограничения по видам деятельности	Ограничение на ведение бизнеса в сфере финансовых, инвестиционных и страховых услуг, ломбардной деятельности, производства и торговли алкоголем и лекарственными препаратами, запрет на работу туроператором.	Отсутствуют.
Налог на прибыль	Не уплачивается.	Платится.
Организация бухгалтерского учёта	Упрощённый. Предприниматель способен сам заниматься ведением бухгалтерии.	Детализированный. Как правило, нанимают бухгалтера в штат или на условиях аутсорсинга, так как занимает много времени. Обязательна сдача налоговой отчётности.
Порядок распоряжения прибылью	По собственному желанию.	Информация отражается в бухгалтерском учёте. При наличии нескольких учредителей направления расходов нужно согласовать.
Штрафные санкции	Максимальная сумма штрафа 50 000 рублей.	Размер штрафа до 1 000 000 рублей.
Имидж	Ошибочно считают, что ИП только для маленького и несерьёзного бизнеса.	Заключают договора охотно. Возможно участие в тендерах и госзаказах, с последующим оказанием услуг государственным органам.
Порядок принятия решений	Самостоятельно, не оформляя документально.	Фиксируются документально. Если учредителей ООО несколько оформляется в форме протокола.
Возможность продажи и переоформления	Невозможно, так как персональная ответственность.	Возможно.
Регистрация решения о ликвидации бизнеса	В течение 5 рабочих дней по заявлению и оплате пошлины 160 рублей.	Не менее чем через 90 дней, оплата пошлины составляет 800 рублей.

Идентичное количество плюсов и минусов позволяет сделать выбор собственнику бизнеса.

Выбор вида деятельности для ООО или ИП

Индивидуальный предприниматель может заниматься двумя основными видами деятельности:

• оказание услуг физическим и юридическим лицам;
• осуществление торговой деятельности в розницу.

В зависимости от масштабов планируемой торговли, а также если рассматривается участие в обеспечении нужд предприятий и организаций, в тендерах и торгах, в том числе за право удовлетворять потребности госструктур правильным будет сделать выбор в пользу ООО.

Не имеют права ИП заниматься следующими видами:

• изготовление и продажа спиртных напитков, исключение составляет пиво;
• работать туроператорами, причём турагентами могут быть свободно;
• предоставлять банковские и страховые услуги;
• организовывать инвестиционные фонды и вести инвестиционную деятельность;
• ломбардным бизнесом;
• производство и продажа военной техники и боеприпасов;
• испытание авиационной техники;
• производство и торговля оружием, его составными частями и патронами к нему;
• выпуском медицинских препаратов и лекарственных средств;
• производство пиротехнических изделий;
• ведение частной охранной деятельности;
• осуществление пассажирских и грузовых перевозок воздушным транспортом.

Ограничения в видах деятельности у ООО отсутствует.

В зависимости от выбранного вида деятельности в статусе ИП можно сэкономить на налогах.

Ответственность и штрафы

Выбирая вид организационной формы, помните, что ответственность жёстче, а штрафные санкции выше у Общества, которое по гражданскому законодательству является юридическим лицом. Так, за ненадлежащее ведение кассовой дисциплины ИП будет оштрафован на сумму от 3 000 до 4 000 рублей, ООО – 30 000–40 000 рублей. По другим нарушениям различие аналогично, в десятки раз ООО платит больше чем ИП.

Согласно Кодексу об административных правонарушениях к ответственности в ООО могут быть привлечены как сама организация, так и её руководитель, и главный бухгалтер. Уголовная ответственность для должностных лиц ООО гораздо серьёзней, так как много правонарушений в финансовой сфере совершается из-за полного отсутствия имущественного риска. Отдельного внимания заслуживает уголовная практика в отношении незаконных деяний руководства юридических лиц, что также объясняет негативные последствия любых правонарушений в ООО.

В налоговом законодательстве жёстких мер не принято ни к ИП ни к ООО, так как без деления на виды для бюджета все имеют единый статус налогоплательщика. И также одинаковый размер штрафа взимается за ведение бизнеса без регистрации. Сумма штрафа составит 10% от суммы полученных доходов за период с момента начала до факта выявления такой деятельности сотрудниками ИФНС или правоохранительных органов. Минимальная сумма штрафа 40 000 рублей.

Никто не сможет дать ответ на вопрос какую лучше выбрать форму для оказания услуг. Все зависит также от таких факторов, помимо указанных выше, как:

• масштабность бизнеса;
• география;
• количество участников или инвесторов в бизнесе;
• размер первоначального капитала и др.

Если осуществляться будет деятельность только в сфере оказания услуг физическим лицам, то индивидуальный предприниматель идеальный вариант. При аккуратном ведении бизнеса и своевременной оплаты счетов имущественный риск может не наступить.

Главным преимуществом ООО является отсутствие имущественного риска. Большинство начинающих бизнесменов отдаёт предпочтение данной форме, так как затраты в 14 000 рублей гораздо меньше чем отвечать личным автомобилем или недвижимостью.

Можно начать свою деятельность с наиболее приемлемого варианта, в качестве ИП, а при необходимости расширения бизнеса и появлении обширных перспектив изменить статус на учредителя ООО.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/dlya-okazaniya-uslug

Ип консультационные услуги

• Как законно работать без оформления ип или ооо и получать доход
• Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ип
• Перечень видов деятельности, которые не требуют регистрации ип
• Индивидуальный предприниматель: всё об ИП, понятным языком
• Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ип?
• Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ип
• Предпринимательская деятельность без регистрации ип
• какие услуги может оказывать индивидуальный предприниматель
• Наши услуги
• Может ли юридическое лицо, на балансе которого находится квартира подарить ее физическому лицу
• Может ли физическое лицо предприниматель оказывать платные услуги юридическому лицу (единый налог 2 группа) 2 группе (Украинский налоговый кодекс ) (
• Коллеги объясните пож. русским языком точное значение слова »АФФИЛИРОВАННОЕ» лицо….
• Нужна ли лицензия если, я как физическое лицо или ИП буду оказывать юридическую помощь населению (регистрация юр. лиц и т.д.?
• Здравствуйте!Физическое лицо оказывает услуги юридическому лицу. Может ли безналично юридическое лицо оплатить услуги.
• Я как физическое лицо оказываю услуги юридическому лицу. Вопрос: Организация за оказанные услуги оплатит только безналичным путем. Как быть? Нужен договор, счет-фактура, накладная, акт и т.п.? Может как то другим путем? Подскажите!!!!
• могу ли я оказывать услуги(в сфере обслуживания авто) как физическое лицо ?
• Юридическое лицо оказывает услуги физическому лицу. Может ли безналично физическое лицо оплатить услуги?
• может ли оказывать юридические услуги физическое лицо по возмездному договору
• Если человек желает оказывать услуги переводов, или дизайн, физическим или юридическим лицам через интернет, (+) необходимо ли для этого открывать фирму, или можно получать деньги на карточку частного лица? Какие налоги он должен платить?
• Вправе ли ИП оказывать услуги организации, в которой работает директором

ИП и без образования юридического лица? Я знаю, что можно без регистрации ИП и образования юр лица заниматься, например, частной преподавательской деятельностью. А есть ли еще какие-то виды деятельности, которыми может заниматься (за определенное денежное вознаграждение) физическое лицо??? И в каких НПА содержатся нормы права, подтверждающие этот факт? С уважением, Екатерина оказание услуг физическим лицом Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

• Может ли физическое лицо оказывать услуги заправки картриджей организации?
• Может ли физическое лицо оказывать услуги по выполнению строительных и ремонтных работ?

Ответы юристов (3)

• Все услуги юристов в Москве Расторжение кредитного договора по инициативе банка Москва от 10000 руб.

Как законно работать без оформления ип или ооо и получать доход

ВажноНапример, начать с нуля можно следующие виды предпринимательства:

• услуги репетитора;
• уход за животными, выгул собак, воспитание щенков и котят;
• уборка в жилых помещениях, обслуживание хозяйственных нужд, закупка продуктов и другое;
• уход за инвалидами и детьми, помощь в ведении сельскохозяйственной деятельности.

Как видим, выбор довольно широк, каждый может найти занятие себе по душе.

Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ип

Другими словами, хозяйственная деятельность не направлена на системное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг, осуществления работ.

ВниманиеЕсли когда у человека отсутствует регистрация, то ведение коммерческой деятельности без оформления ИП не является основанием для освобождения от ответственности.

Единственным основанием избежать штрафа при получении прибыли частными лицами без регистрации ИП, является оформление гражданско-правового договора с организацией-работодателем, которая выступает налоговым агентом по уплате НДФЛ и плательщиком страховых взносов.

ИнфоСтоимость разрешительного документа составляет около 20 тыс.
руб.

Перечень видов деятельности, которые не требуют регистрации ип

В ближайшее время правительство планирует расширить список видов деятельности, попадающих под возможность оформления патентов для самозанятого населения.

Ответственность за ведение нелегального бизнеса На гражданина, который осуществляет деятельность без регистрации бизнеса, может быть наложен штраф.

За ИП без регистрации также есть вероятность попасть под уголовную ответственность.
Штрафные санкции налагаются по решению мирового судьи.

Индивидуальный предприниматель: всё об ИП, понятным языком

Предпринимателю грозит штраф от 500 до 2000 руб. Если по результатам проверки органами полиции и прокуратуры, будут найдены доказательства причинения ущерба государству в размере более 250 тыс., то гражданину грозит уголовная ответственность.
Физическому лицу грозит:

Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ип?

Несмотря на то, что гражданское законодательство напрямую запрещает осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, предусматривая уголовную и административную ответственность за нарушение данной обязанности, налоговая реформа 2016 года изменила правовой статус незарегистрированных граждан на самозянятых и ввела для них налоговые льготы.
Рассмотрим, в каких случаях это возможно и что для этого требуется. Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП В широком смысле слова самозанятыми гражданами являются:

• адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, медиаторы и пр.

• индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в установленном порядке и числящиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;
• самозанятые граждане, не относящиеся ни к первой, ни ко второй категории, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и оказывающие бытовые/личные услуги населению.

Основная особенность для третьей категории граждан – это возможность занятия предпринимательской деятельностью без регистрации ИП только в рамках налоговых правоотношений при условии соблюдения требований Налогового кодекса РФ.

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ип

• разведение и продажа животных, содержание взрослых животных в доме (касается только кошачьих и собак);
• уход, содержание, дрессировка и воспитание домашних животных, за исключение крупного рогатого скота (сельскохозяйственные животные);
• предоставление услуг по переводу различных материалов и текстов, услуги секретаря и т.д.;
• обслуживание приборов по измерению параметров, роста, веса людей;
• обслуживание и ремонт мелких изделий из кожи, головных уборов, различных аксессуаров, меховой и другой ценной продукции;
• предоставление недвижимости в аренду (за исключением длительного пребывания – более пятнадцати дней).

Если у вас возникли какие-либо вопросы или трудности при изучении разрешенных направлений деятельности тогда обязательно обратитесь за помощью в службу налоговой инспекции.

Предпринимательская деятельность без регистрации ип

• 4 Условия предоставления льгот
• 5 Типы деятельности, требующие вложений
• 6 Типы деятельности, не требующие вложений

Законодательные аспекты Если вы решили заняться собственным делом, тогда для начала убедитесь в том, что выбранный вами вид занятости не является предпринимательской деятельностью, такой бизнес имеет следующие характеристики:

• покупка или создание имущества для последующей продажи с целью получения чистой прибыли;
• осуществление финансовых операций, которые связаны с куплей или продажей товаров и услуг;
• четкий алгоритм последовательности хозяйственных сделок;
• официальные отношения с клиентами или поставщиками, продавцами и посредниками.

Чтобы полностью разъяснить все законодательные аспекты, нужно посмотреть в Единую государственную регистрацию индивидуальных предприятий (ЕГРИП).

Отличие самозанятых граждан от ИП Законодательство не дает определения понятия самозанятого населения.

Однако можно выделить следующие отличительные черты:

1. Самозанятые лица трудятся исключительно в рамках деятельности, обусловленной полученным патентом.
2. Они не имеют права нанимать дополнительную рабочую силу, получают доход только при оформлении патента.
3. Не являются наемными работниками.
4. У самозанятого гражданина нет обязанности по ведению бухгалтерского и налогового учета, сдаче налоговой отчетности.
5. Самозанятые физические лица имеют право не использовать контрольно-кассовые машины.

Минусом является то, что услуги без регистрации ИП на основе патента разрешено оказывать по ограниченному списку: репетиторство, уборка, услуги повара и ремонт помещений.

При этом есть ограничение годового дохода в размере 1 млн.

руб.

14.07.2010, Александр:

Решил заняться предпринимательской деятельностью, применять упрощенную систему налогообложения. Помогите выбрать форму деятельности – регистрировать ООО или индивидуальное предпринимательство?

Ответ:

Разберемся по порядку:

Параметры ООО Индивидуальный предприниматель Организационно-правовая форма Состав учредителей (участников) Местонахождение Учредительные документы Уставный капитал Госпошлина на государственную регистрацию Документы, представляемые для регистрации Имущественная ответственность Штат работников Трудовые отношения с работниками

Общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо	Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица – физическое лицо
Есть учредители (один или несколько)	Индивидуальная деятельность
Собственный или арендованный офис Примечание: Налоговая инспекция проверяет соответствие юридического и фактического адреса. Штрафы в размере 5000 руб. налагаются на должностных лиц за отсутствие данных или за неверные сведения на основании п. 3 ст. 14.25 КоАП РФ. какие услуги может оказывать индивидуальный предприниматель	Место жительства индивидуального предпринимателя
Устав	Нет
Минимальный размер – 10000 руб.	Нет
4000 руб.	800 руб.
заявление по форме N Р11001 (в качестве заявителя обычно выступает руководитель), решение о создании и учредительные документы, квитанция об оплате госпошлины	решение о создании и учредительные документы, квитанция об оплате госпошлины заявление по форме N Р21001 и нотариально заверенная копия паспорта или заменяющего его документа, квитанция об оплате госпошлины
Учредитель (участник) организации отвечает по долгам организации в размере суммы, внесенной в качестве вклада в уставный капитал. Примечание: В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников, на указанных участников в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.	Гражданин отвечает по обязательствам всем своим имуществом независимо от того, используется оно в предпринимательской деятельности или нет. Причем ответственность не снимается даже после прекращения деятельности, пока не истек срок исковой давности. Законодательством предусмотрен перечень имущества, которое нельзя изъять за долги. К нему, например, отнесены предметы домашней обстановки и обихода, личные вещи, призы, государственные награды, почетные и памятные знаки.
У фирмы небольшой штат, но обязательно есть и состоит хотя бы из директора, которым часто является сам учредитель.	У предпринимателя не всегда есть наемные работники. Он может вести дела один, но при этом не будет считаться работником.
Обязаны вести трудовые книжки	Обязаны вести трудовые книжки, трудовые договора подлежат регистрации в фондах

Источник: https://obd2bluetooth.ru/ip-konsultacionnye-uslugi/

Какие услуги может оказывать ИП для ООО?

Взаимодействие с ИП, как и заключение договоров с юридическими лицами — обычная практика при ведении бизнеса. Индивидуальный предприниматель является самостоятельным субъектом предпринимательской деятельности, при сотрудничестве с ним не требуется начислять страховые взносы или удерживать НДФЛ, в отличие от работы с физлицами. В некоторых случаях эти преимущества могут обернуться рисками.

Очевидная выгода работы с индивидуальным предпринимателем по сравнению с физическим лицом приводит к тому, что некоторые недобросовестные фирмы начинают вынуждать своих сотрудников регистрироваться в налоговой инспекции в качестве ИП. И продолжать работу уже не по трудовому договору.

При таких условиях компания экономит на уплате страховых взносов, не обязана удерживать НДФЛ и проводить аттестацию рабочих мест.

Сотрудник, напротив, оказывается в менее выгодном положении: у него нет права на получение отпускных, оплачиваемый больничный листок, а также на сохранение места работы в случае ухода в декретный отпуск.

https://www.youtube.com/watch?v=Cig8sdn_AaE

Важно знать, что подобные действия работодателя — понуждение работников к регистрации ИП — могут квалифицироваться как схема, направленная на уклонение от уплаты налогов.

Судебная практика подтверждает, что риск существует, и он достаточно высок. К примеру, такая ситуация рассмотрена в определении Верховного суда от 27 февраля 2017 г. № 302-КГ17-382. По итогам проверки налоговая инспекция пришла к выводу, что компания уклонялась от выполнения функций налогового агента, заключила договоры с несколькими индивидуальными предпринимателями. Протест компании во внимание не приняли. Суд оставил без изменений решение налогового органа о доначислении суммы НДФЛ.

Важно

С 1 января 2017 года администратором по удержанию страховых взносов выступает налоговый орган. Поэтому не исключено, что при проверках 2017 года и позднее компаниям, которые используют схемы с ИП, доначислят не только НДФЛ, но и страховые взносы.

Работник превращается в предпринимателя

Особенные подозрения у контролеров вызывают ситуации, когда вместо работника выполнять те же работы или оказывать услуги начинает ИП.

К примеру, в компании определенное время работает водителем Иванов Петр Андреевич. Затем он увольняется и практически сразу компания заключает договор на оказание услуг по грузоперевозке с индивидуальным предпринимателем Ивановым Петром Андреевичем. Если в такой ситуации у названного ИП окажется единственный заказчик услуг — бывший работодатель, то переквалифицировать отношения между ним и ИП в трудовые налоговой инспекции будет несложно.

Признаки опасного договора

Переквалифицировать отношения между ИП и компанией в трудовые контролирующим органам поможет и сам договор, если в нем:

• используются термины «работник», «должность»;
• оплата связана с выполнением обязанностей, с соответствующей трудовой функцией, а не с конкретным объемом услуг или работ;
• предусмотрена обязанность подчиняться трудовому распорядку компании, установлено рабочее время;
• есть условие об оплате в соответствии с окладом;
• описаны условия начисления премий.

Все перечисленное — признаки, свойственные трудовому договору. Их не должно быть в договоре на оказание услуг индивидуальным предпринимателем.

Выбор в пользу поставщика, выступающего в качестве ИП, не всегда базируется на умысле заказчика использовать налоговую схему. Чтобы отделить злостных уклонистов от добропорядочных бизнесменов, надзорные органы придерживаются принципа экономической обоснованности. Основной целью выстраивания работы с ИП не должна быть экономия на налогах.

Переквалифицировать договорные отношения с предпринимателем в трудовые налоговым органам будет затруднительно, если при выборе контрагента- ИП компания придерживается нескольких несложных правил:

• выбор ИП обоснован оптимальным соотношением цена — качество;
• заключен договор оказания услуг на тех что и с обычным поставщиком, условиях;
• ИП сам несет расходы, связанные с оказанием услуг;
• ИП достаточное время представлен на рынке, у него имеются и другие заказчики, помимо вашей компании;
• факт ведения переговоров с поставщиком перед заключением договора подтверждается перепиской.

Изменение статуса ИП в течение договора

Во взаимодействии компании и предпринимателей таятся и другие опасности. Например, ситуация, рассмотренная Верховным судом в деле № А60-59230/2015 — спор между Пенсионным фондом и компанией, которая заключила договор на перевозку грузов с индивидуальным предпринимателем. В момент заключения договора компания проявила должную осмотрительность, запросила регистрационные документы, подтверждающие статус ИП.

Однако в период действия договора предприниматель снялся с налогового учета, хотя и продолжил получать вознаграждение и предоставлять акты выполненных работ заказчику. В итоге суд признал отношения между исполнителем и заказчиком в период, когда исполнитель уже не был зарегистрирован как ИП, трудовыми, Компании-заказчику доначислили страховые взносы по выплатам, произведенным исполнителю.

Напомним, что размер страховых взносов в общем случае составляет треть от начисленной суммы вознаграждения.

Две простые рекомендации для безопасного бизнеса

Риск, что компанию заподозрят в применении незаконных налоговых схем, в немалой степени зависит от того, насколько тщательно компания проверяет контрагентов, выстраивает отношения с ними.

Во-первых, благонадежность контрагента важно проверять постоянно, пока длятся отношения, а не только в момент заключения договора.

Если компания крупная и у нее много поставщиков и покупателей, то организовать постоянную проверку не только новых, но и действующих контрагентов затруднительно. В таком случае стоит обратить внимание на бухгалтерские учетные сервисы, которые имеют специальный функционал.

Источник: https://neopriz.com/kakie-uslugi-mozhet-okazyvat-ip-dlya-ooo/

Какие услуги может оказывать ИП для ООО

Ежегодно в стране регистрируется десятки тысяч предпринимателей, а также обществ с ограниченной ответственностью. Почему? Да потому, что эти организационные структуры относятся к малому бизнесу, что является оптимальным решением для начала бизнеса. Стоит отметить, что именно они составляют около 90%  предприятий страны. Их деятельность регламентируется нормативными актами РФ. Но отдельно юристы рассматривают особенности отношений между ИП и ООО, которые возникают вследствие их сотрудничества.

Услуги ИП для ООО

Данный тип взаимодействия возникает, как следствие оказания услуг одного плательщика налогов другому. В особенности деятельность ИП может быть направлена на оказание услуг для ООО таких видов:

• дача денежных средств в займы;
• транспортные услуги;
• юридическое и бухгалтерское сопровождение;
• выполнение работ для обеспечения эффективной деятельности ООО в качестве подрядчика;
• сдача в аренду собственных помещений;
• услуги посредника между сторонами отношений, возникающих в процессе ведения бизнеса;
• услуга поставки продаваемых товаров, транспортное обслуживание отношений и другие, оказание которых оформлено надлежащим образом и не противоречит законодательству РФ.

Услуги, которые ИП может предоставлять для ООО в обязательном порядке должны быть правильно оформлены во избежание спорных ситуаций.

Чем регламентируется сотрудничество ООО и ИП?

Такой особый интерес к отношениям между представителями данных организационных форм спровоцирована тем, что взаимодействие ООО и ИП имеет ряд неоднозначных ситуаций как в непосредственно хозяйственной деятельности, так и в правовой. Это связано с тем, что отношения между данными организационными формами, а также с другими типами юр. и физ.лиц имеет ряд неточностей в законодательной базе.

Кроме этого проблематика такого сотрудничества возникает из-за отсутствия юриста на предприятии или у ИП, что характерно для большинства бизнесов малого бизнеса.

Индивидуальные предприниматели  — это субъекты бизнеса, которые являются физ. лицами с правом коммерческих действий для получения прибыли. Работать они могут начать только после полной процедуры регистрации в фискальных органах и внесения их в ЕГРИП. Предприниматели получают идентичные права, как у юр.

лиц, оставаясь в статусе физических, но неся ответственность по своим обязательством всем принадлежащим имуществом.
Общество с ограниченной ответственностью – это компании, которые уже наделяются статусом юр. лиц. Их регистрация должна быть подтверждена занесением данных о предприятии в ЕГРЮЛ, после чего они имеют право работать на рынке своего профиля.

Предприятие данного типа может быть учреждено как одним, так и несколькими акционерами ,которые несут ответственность по своим обязательствам уставным капиталом ООО согласно внесенных паев.

Сотрудничество между этими организационными формами может возникать на основе подписанных обеими сторонами договоров. Данный документ представляет собой перечень договоренностей между его сторонами о:

• проведения работ;
• сдачи в пользование некоторого имущества;
• выплаты денег;
• займа денежных средств.

Допускаются и другие типы договоров для сотрудничества и урегулирования отношений между ИП и ООО, которые не противоречат законодательству. Это может быть как решение вопросов о ранее невыполненных обязательствах, о внесении изменений в предыдущие договоренности, о приостановке действия предыдущих условий и других.

Закон допускает не только письменную форму оформления договоренностей, а также и устную. Хотя такой вариант в конфликтных ситуациях может иметь двузначное мнение. Почему в каждой ситуации и рекомендуется оформление в официальном письменном виде всех официальных бумаг, которые регламентируют сотрудничество ИП и ООО. Подтверждением принятия условий, указанных в них, являются подписи и печати сторон, которыми они визируют договор.

Возможные ситуации

Заключение договоров для подтверждения отношений между ИП и ООО предполагается во всех ситуациях, которые ведут к возникновению обязательств одной стороны перед другой, чтобы работать согласно заранее установленным правилам. Описать все их невозможно. Но есть несколько очень нестандартных для сотрудничества данных организационных форм предметов договорных отношений, а именно:

• предприниматель, будучи учредителем ООО, к тому ж единственным, заключает договора о сотрудничестве с компанией;
• ООО нанимает работать частное лицо, себя, который имеет статус ИП, обеспечивая тем самым получение дивидендов от деятельности предприятия, а также заработную плату;
• Оформление получение услуг или приобретения товаров для ООО лучше оформлять договором с ИП, несмотря на то, что это может быть немного более длительным процессом. Это связано с тем, что компания – покупатель получит на руки все документы, подтверждающие факт совершения сделки, а именно:
• товарный чек;
• платежное поручение;
• накладную либо другие официальные формы.
• наиболее частые типы договоренностей ООО с ИП:
• на предоставление услуг юр. поддержки компании;
• об оказании услуг ведения бухгалтерии;
• совершение транспортных перевозок;
• оказание услуг представительства коммерческих интересов;
• проведение поисковых действий;
• охрана объектов, принадлежащих предприятию;
• обслуживание технической базы компании;
• услуги уборки территории.

Нередко можно встретить даже договор на предоставление услуг управления, что предполагает вместо найма сотрудника на должность руководителя ООО составить данный документ о сотрудничестве с ИП.

Очень часто такие ситуации имеют неоднозначную трактовку, что приводит к судовым процессам. В таких случаях все пункты договора рассматриваются очень внимательно и буквально.

Составляющие части договоров

Каждый официальный документ, формы которого имеют примеры в нормативных актах РФ, должен составляться по определенной схеме с обязательными юр. составляющими.

Договора, которые регулируют отношения между ИП и ООО составлены из таких частей:

1. преамбула, в которой содержится основной информативный блок о данных сторон и самом документе, а именно:

• номер документа;
• название, что в основном совпадает с предметом договора;
• дата, а также место заключения;
• полные юр.наименования, а также реквизиты сторон;
• полномочия сторон.

1. предметная часть, в которой максимально конкретно описывают суть сотрудничества, то есть намерения сторон по совершению того или иного действия:

• купля-продажа;
• арендные услуги;
• оформление займа;
• услуги подрядчика;
• предоставление услуг.

1. часть прав и обязанностей сторон договора, где четко указывают, что смогут делать и что должны делать участники сотрудничества;
2. расчет по предмету договора с указанием основные данные для проведения сделки:

• итоговая сумма;
• стоимость единицы товара или сколько стоит разово оказать услугу;
• порядок и форма оплаты;
• реквизиты для зачисления денежных средств.

1. срок активности договора а также период выполнения указанных обязательств.
2. часть, где описаны возможные непредвиденные ситуации, а также ход действий при таких событиях.
3. часть с описанием вариантов досрочного расторжения договора или изменения его условий.
4. Заключительная часть, где указаны способы разрешения спорных ситуации в случае их возникновения.

Структура каждого договора, который подписывается между ИП и ООО для контроля их сотрудничества должна выглядеть именно таким образом.

Классификация соглашений и их значение

Основными формами договоров в отношениях ИП и ООО  являются такие:

• Договор поставки;
• Договор подряда;
• Договор аренды;
• Договор займа.

Соглашение поставки

Первый тип соглашения являет собой документ, который регулирует отношения между продавцом и покупателем, устанавливая основные правила их взаимодействия по поводу доставки товара.

В них обязательно необходимо указать такие данные:

1. условия возврата товара, если в нем есть брак либо закончился срок его употребления или эксплуатации;
2. способ доставки товара и срок ее совершения;
3. размер пени за нарушение сроков поставки товаров.

Договор поставки товаров может быть двух видов:

1. об одноразовом сотрудничестве;
2. о долгосрочных отношениях.

Но ,как уже говорилось, между продавцом и покупателем может быть заключено устное соглашение о поставке товара, если обеим сторонам это выгодно, а также имеют место доверительные отношения. Либо еще можно применить счет-договор, в котором содержится вся основная информация о сделке, информация о товаре, а также данные к оплате. После проведения расчета товар поставляется покупателю.

Соглашение подряда

Соглашение данного типа предполагает регулирование отношений между ООО и ИП, в которых одна сторона является заказчиком, а другая подрядчиком. Договор заключается для выполнения одноразово  определенной работы, которую подрядчик должен выполнить, а заказчик оплатить. Стоит отметить, что как ООО, так и ИП могут выступать в данном взаимодействии в разных ролях.

Главный вопрос при составлении данного соглашения состоит в том, кто из участников сделки должен оплачивать доходный налог.  Нередко бывает, что этот пункт даже пытаются  включить в текст договора подряда с разделением сумм у внесению в казну. Но это лишь напрасный труд. В любом случае налогом облагается та сторона, которая имеет выгоду в виде прибыли, то есть подрядчик, которому оплачивают работу.

Кроме этого многие юр.лица практикуют отказ от заключения договоров подряда с ИП, объясняя это некоторой неразберихой в налогообложении и других юр. вопросах. На самом же деле в случае подписания соглашения с физ.лицом юр. лицо берет на себя оплату всех налогов и взносов. При отношениях с ИП предприниматель сам оплачивает все взносы в государственный бюджет и налоговые органы. Поэтому наиболее выгодно ООО работать именно с ИП.

Соглашение аренды

Соглашение об аренде имущества гарантирует безопасность взаимоотношений между ИП и ООО, когда  одна сторона передает другой некоторые владения на определенный срок и за определенную оплату, то есть сдает в аренду.

Наиболее часто подписываются соглашения об аренде, когда необходимо сдать:

• оборудование;
• земельные участки;
• постройки и помещения;
• транспорт.

Арендатор получает объект договора согласно акта приема-передачи, где должны быть указаны:

1. полное описание имущества, что сдается в аренду, с указанием полного названия, номера, площади помещения, других данных;
2. стоимость объекта аренды (помещения, оборудования и других), на которую согласны обе стороны отношений;
3. описание состояния и амортизации помещения, оборудования, транспорта .

Также в таких соглашениях указывают дополнительные сведения об использовании помещения, оборудования, транспорта и поведении в случае повреждении имущества. К примеру, аренда помещения может сопровождать сдачей в субаренду части и полной площади объекта, капитальным или косметическим ремонтом  помещений и другими ситуациями. Стоит отметить, что ООО и ИП ,которые находятся на таких системах оплаты налогов, как УСН или ЕНВД, имеют право не начислять НДС на сумму, указанную в договоре, когда сдают в аренду помещений, техники или другого имущества.

Соглашение займа

Договор займа заключается в случае необходимости передачи сторонами соглашения  денежных средств или других ценностей на определенный срок с гарантией возврата по его истечению. Считается, что именно такие отношения являются наиболее трудным типом взаимосвязи ИП и ООО с юр.стороны.

Это связано с тем, что не совсем понятно, кто и какие налоги должен платить согласно отношений по оформлению займа. Расчет необходимо проводить в каждом случае отдельно:

• беспроцентный заем, который дает ООО, будет облагаться на сумму недополученных процентов, расчет по которым должен проводиться согласно банковским показателям, определяя средний показатель ставки по кредитам. Оплачивать данный налог из займа должен тот, кто решил дать его.
• процентный заем не можно дать под ставку больше средней, расчет который проведен по банковским показателям;
• если беспроцентный заем выдает ИП, то на него не возлагается налоговая нагрузка по данному пункту;
• если ИП решает дать процентный заем, то здесь есть много нюансов ,которые зависят от таких условий:

1. сумма займа;
2. система налогообложения.

Стоит отметить, что последний вариант крайне не рекомендуется. Возникает вопрос : почему? Это связано с тем, что нормативная база несовершенна касательно этого вопроса и может привести к выявлению нарушений. Поэтому лучше работать по иным схемам.

https://www.youtube.com/watch?v=YX_W4nuzN_k

Очень важно правильно оформлять сотрудничество между ИП и ООО. Это поможет в будущем избежать судов и разборов, которые часто тянут за собой большие финансовые потери.

• ipmaster
• Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/otkrytie/registraciya/kakie-uslugi-mozhet-okazyvat-ip-dlya-ooo.html

Когда ИП оказывает «медвежьи» услуги

Можно ли построить бизнес исключительно на взаимоотношениях с ИП: чтобы все-все-все бывшие труженики по ТК РФ в одночасье превратились в индивидуальных предпринимателей. И генеральный директор, и главбух, и продавец, и IT-специалист, и маркетолог? И даже уборщица…

И можно ли миллионы платить бесценному индивидуальному предпринимателю за супер-пупер-высококачественные услуги?

При чем, и в первом и во втором случае, особо не заморачиваясь… Так до сих пор думают некоторые бизнесмены и попадают в сети налоговых органов.

4 в 1: когда ИП-шники единое целое

К индивидуальному предпринимателю пришли налоговики и обвинили в искусственном дроблении бизнеса с целью применения ЕНВД. Доначислили НДФЛ и НДС. Еще бы не доначислили: так безграмотно состряпать магазин…

Дело обстояло следующим образом: ИП «Предприниматель» сдавал в аренду торговые площади двум ИП «Бухгалтерам», которые одновременно работают на него по ТК РФ, а также ИП «Менеджеру». Причем сам ИП «Предприниматель» принят на должность директора по ТК РФ у ИП «Бухгалтеров»… Прозорливые налоговики в такой «запутанной» схеме, в соответствии со ст.20 НК РФ и ст.105.1 НК РФ, выявили взаимозависимость.

ИП-шники дружно трудились, занимались торговлей, до поры до времени пока их не признали единым целым. Непростые взаимоотношения объединяла общая территория ведения бизнеса:

• Одна на всех вывеска;
• Один вход;
• Единый фирменный стиль;
• Единая система заказов и доставки;
• Часть работников трудились по совместительству сразу у нескольких предпринимателей.

К тому же, ИП «Бухгалтеры» использовали контрольно-кассовую технику ИП «Предпринимателя», а также на основе договоров аренды пользовались его имуществом. Пострадавший ИП-шник был для них одним единственным поставщиком и нес за троих все непомерные траты и контролировал все: расходы на оплату услуг охраны, энергоснабжения, водоснабжения, теплоснабжения, на рекламу, на техническое обслуживание системы охранной сигнализации и т.д. В общем, отсутствие хоть какого-то намека на самостоятельность…

Суд на основании Постановления АС Волго-Вятского округа от 25.05.2017г. по делу №А38-3486/2016 признал выручку от продажи товаров ИП «Бухгалтеров» и ИП «Менеджера», как доход ИП «Предпринимателя», и подтвердил правомерность доначисления НДФЛ и НДС.

Что нужно было учесть горе-предпринимателю во взаимоотношениях с ИП-шниками, чтобы все было чисто-гладко?

Наталья Брылева

Юрист и налоговый консультант «Туров и Партнеры»:

В данном случае речь идет об отсутствии самостоятельности каждого отделившегося субъекта.

К уже вышеперечисленным признакам единого бизнеса можно добавить: инкассация заведена на одного ИП, а инкассируются все взаимозависимые ИП, работники представляются от лица одной компании, используют единые номера телефонов, в том числе при сдаче налоговой отчетности, один интернет-сайт. Исключая привязку к одному ИП, используя свои средства для оплаты обязательных платежей и заявляя себя как самостоятельный бизнес, вы сможете обезопасить себя от подобных претензий налоговиков.

Под прикрытием: когда ИП-шник обналичивает

Еще одни непродуманные отношения с ИП-шником. Наглость и формальные бумажки стали поводом для доначисления налога на прибыль.

Компания привлекла индивидуального предпринимателя в качестве эксперта «по составлению, проверке и техническому исполнению грузовых документов, ведению таможенной статистики в отношении грузов». В соответствии с договором ИП должен был заниматься различной организационной и бумажной волокитой.

Налоговики рассекретили, что отношения – «липа», и на это указывали следующие факты:

• Таможенные декларации были подписаны работниками общества, а по договору должен был подписывать ИП-шник;
• Акты оказанных услуг по форме заполнения и наименованию оказанных услуг полностью идентичны, не детализированы и не содержат данных о фактически выполненных работах, их объеме и характере, сроках выполнения, месте оказания услуг, что не соответствует действующему порядку оформления первичных документов, установленному Законом «О бухгалтерском учете»;
• Компания не смогла объяснить, как рассчитывалось вознаграждение ИП-шника;
• Более 60% поступивших об общества сумм в течение 5 дней предприниматель перечислил на свои пластиковые карты и затем обналичил.

Общество пыталось-пыталось отстоять отношения, но не смогло… Так, например, при вновь выясненных обстоятельствах «специалист по логистике и таможне» занимался привлечением клиентов и нес расходы по перемещению и хранению грузов, но подтвердить документально этого не удалось.

Суд на основании Постановления АС Северо-Кавказского округа от 29.05.2017г. по делу №А53-14475/2015 признал доначисления законными.

Наталья Брылева

Юрист и налоговый консультант «Туров и Партнеры»:

Это последствия пренебрежительного отношения к документообороту, тем более, что сам характер услуг в большинстве случаев не позволяет подтвердить их оказание чем-то другим, кроме заполненных отчетов. При чем отчеты должен заполнять самостоятельно тот, кто непосредственно их оказывает. Так информация отложится в голову и на допросе в налоговой вы всегда сможете подтвердить свою осведомленность, что и когда вы делали в рамках такого договора.

Просьба к бухгалтерам: если вы решили применять такую систему у себя в компании, проявите настойчивость и не выплачивайте деньги даже владельцу за оказанные услуги пока в вашей бухгалтерии не окажется отчет и акт – это же первичные документы.

Точь-в-точь: когда ИП работает как по ТК РФ

Выездная проверка. Налоговики установили, что численность сотрудников компании составляет 1 человек (директор общества). Свою деятельность компания вела исключительно с помощью труда привлеченных ИП-шников. Все бы ничего, ведь законодательством не запрещено заключение гражданско-правовых договоров, но в данном деле налоговики уследили сходство оказания услуг ИП с работой персонала по ТК РФ:

• Оплата труда осуществлялась ежемесячно 1 числа;
• «Предмет договоров содержит четкое указание на специальности и профессии – бухгалтер, кассир, менеджер-логист, а также конкретный вид поручаемой работнику деятельности…»;
• «Все заключенные обществом договоры носили не разовый, а систематический характер: все договоры с физическими лицами заключались на календарный год или до окончания календарного года…»;
• ИП-шники трудились с 9:00 до 18:00, с перерывом на обед с 13:00 до 14:00, а рабочее место могли покинуть только после уведомления руководства.

Ну и напоследок: «условием заключения договоров возмездного оказания услуг с привлекаемыми к деятельности общества физическими лицами являлась их регистрация в качестве индивидуальных предпринимателей. При прекращении отношений оказания услуг обществу индивидуальные предприниматели прекращали свою предпринимательскую деятельность и снялись с регистрационного учета».

Суд на основании Определения ВС РФ от 27.02.2017г. №302-КГ17-382 переквалифицировал отношения с ИП в трудовые и доначислил НДФЛ.

Наталья Брылева

Юрист и налоговый консультант «Туров и Партнеры»:

Кроме правильного составления договора с ИП без признаков трудовых отношений подготовка самих работников. Ведь они тоже должны понимать, почему им выгодно переходить на ИП. К тому же необходимо правильно замотивировать персонал, чтобы они в налоговой не дали показания такого плана: «Меня попросил зарегистрироваться работодатель». Не хочу слышать про риски, что данный бывший работник – ИП может отделиться и в последующем составить вам конкуренцию. Риски есть всегда, в любой оптимизации. Только необходимо сравнить риски использования законных способов оптимизации и их последствия с незаконными с использованием «однодневок».

За что заплатить ИП: экономия на налогах через услуги

На бесплатном вебинаре «За что заплатить ИП: экономия на налогах через услуги» Наталья Брылева расскажет о том, кого из сотрудников компании можно вывести на аутсорсинг, и что нужно учесть.

Наталья Брылева

Юрист и налоговый консультант «Туров и Партнеры»:

Все нужно делать в меру: и выводить персонал на ИП тоже. Это длительная работа: нельзя взять уволить в один день 5 сотрудников и тут же их зарегистрировать как ИП, не делайте одинаковых договоров. Ведь каждый ИП – это теперь контрагент для вас и условия взаимоотношений хоть на процент, но будут отличаться от условий с другим ИП.

Мне на семинарах часто задают вопрос: а какие услуги можно придумать ИП, за что ему платить? На вебинаре мы разберем самые используемые методы. Приготовьтесь, чтобы понять какой процент вы сможете отдавать ИП: вам нужны будут следующие показатели: общий доход за период (сколько пришло на расчетный счет), возобновляемый товарный запас (сколько необходимо было закупить, чтобы получить вышеуказанный доход, для услуг этот показатель обычно равен нулю, если не экспедиция) и транспортные расходы привлеченных организаций.

Посчитаем насколько конкретно вам это выгодно.

О чем поговорим?

• Как можно использовать ИП в бизнесе;
• Виды договоров с ИП;
• Примеры взаимоотношений с ИП;
• Обеспечение безопасности при сотрудничестве.

ЗАПИСАТЬСЯ НА БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР

(Visited 256 times, 3 visits today)

Источник: https://turov.pro/kogda-ip-okazyivayut-medvezhi-uslugi-c/

Как открыть фирму по оказанию бухгалтерских услуг

Как открыть фирму по оказанию бухгалтерских услуг? Разработайте сначала бизнес-план, просчитайте размер первоначального капитала, определите все плюсы и минусы. Выясните востребованность и перспективность данного вида деятельности.

Востребованность бизнеса

Бухгалтерскиеуслуги — это перспективный и востребованный бизнес. Существует огромное количество людей, для которых бухгалтерская и налоговая отчетность, да просто любые документы — это темный лес и лезть им в эти дебри совсем не хочется.

Человек может быть прекрасным профессионалом в своей сфере, но зарегистрироваться в качестве предпринимателя или составить простейший отчет в налоговую инспекцию, кажется ему непосильной задачей.

У меня есть знакомые-предприниматели, которые нулевые декларации не могут (не хотят) сами составить. Они обращаются в фирмы, оказывающие бухгалтерские услуги и платят за 1 нулевой отчет 3 000 руб. Им так проще, удобнее и спокойнее.

Несомненно, фирмы, оказывающие бухгалтерские услуги будут востребованы. Основные клиенты — это индивидуальные предприниматели и небольшие ООО.

Фирмы (не все), в которых бизнес нормально развивается, предпочитают брать в штат бухгалтера на постоянной основе. И в этом есть смысл: на своего бухгалтера помимо бухгалтерского и налогового учетов, можно повесить все — и кадровый учет, и кучу управленческих отчетов.

А вот с бухгалтерским аутсорсингом такое не прокатит — фирма будет выполнять только то, что оговорено договором. Клиент захотел получить дополнительный отчет? Платите за дополнительную услугу.

Крупные компании тоже обращаются в бухгалтерские фирмы, но ориентируются в первую очередь не на стоимость услуг, а на рекомендации и деловую репутацию фирмы. Получить крупного и денежного клиента начинающей фирме будет совсем не просто.

Прежде чем заняться оказанием бухуслуг, может возникнуть вопрос: а надо ли предпринимателю обладать знаниями профессионального бухгалтера?

Как и в любом бизнесе, знание специфики — это несомненный плюс, но не обязательный пункт. Можно доверить контрольную функцию за работой персонала высококлассному бухгалтеру, главное в данном случае — найти его. Расходы на зарплату такому специалисту – это минус.

Лицензирование

Надо ли получать лицензию на оказание бухгалтерских услуг? Нет, не надо. Бухгалтерские услуги не подлежат лицензированию. Если же вы решите оказывать аудиторские услуги, в этом случае лицензия нужна.

Какие разрешительные документы нужны для бизнеса бухгалтерских услуг? Никаких специальных документов не надо, обычная регистрация в налоговой, в качестве предпринимателя или юридического лица, и все.

ООО или ИП

Какую организационно-правовую форму выбрать: ИП или ООО? Если у вас есть партнер (ы) в данном бизнесе, тогда открывайте ООО, чтобы каждому выделить долю.

Если партнеров нет, тогда регистрируйте ИП:

• штрафы за нарушения меньше в 10 раз;
• бухгалтерский учет вести не надо;
• нет проблем с обналичиванием и расходованием выручки;
• контролирующие органы всегда лояльней к ИП, чем к фирмам;
• не нужен юридический адрес, место регистрации — прописка предпринимателя;
• легко зарегистрироваться и закрыться.

Налоговая система

Вариантов налогообложения три (патент для ИП, а также ЕНВД не применяются при оказании бухгалтерских услуг):

• обычная система налогообложения;
• упрощенка «доходы»;
• упрощенка «доходы минус расходы».

Наиболее оптимальный вариант при оказании бухгалтерских услуг – это упрощенка «доходы».

Кассовый аппарат

Если за бухгалтерские услуги клиенты будут расплачиваться наличными – понадобится кассовый аппарат.

Можно просить клиента перечислять наличные на расчетный счет в ближайшем отделение банка, чтобы не тратиться на ККТ. Но это удобно, если банк находится в этом же здании, где расположен ваш офис. В противном случае – клиент может уйти искать банк и больше не вернуться.

Номенклатура услуг

Какие услуги может оказывать фирма по оказанию бухгалтерских услуг? Вот примерный перечень:

• Составление первичных документов;
• Ведение бухгалтерского учета;
• Составление и сдача нулевой отчетности;
• Составление бухгалтерской и налоговой отчетности;
• Восстановление бухгалтерского учета;
• Разработка учетной политики;
• Постановка учета в организации;
• Начисление заработной платы;
• Кадровый учет;
• Консультирование.

Обязательно надо включить в оказываемые услуги — регистрацию ИП и ООО, и для этого совсем не обязательно брать в штат юриста.

Это основные услуги, их часто  оказывают вместе с юридическими и аудиторскими услугами, а еще изготавливают печати, предоставляют юридические адреса, открывают расчетные счета в банке и так далее.

Персонал

Понадобятся следующие сотрудники:

• Человек, занимающийся регистрацией ИП и ООО в налоговой;
• Курьер;
• Бухгалтер на первичку (помощник бухгалтера);
• Бухгалтера, ведущие фирмы – основные сотрудники.

Организации, занимающиеся бухгалтерскими услугами должны ответственно относиться к качеству своих услуг. В случае ошибки бухгалтера у клиента могут появиться проблемы: штрафы, пени, блокировка расчетного счета и так далее. Клиент может подать претензию, расторгнуть договор, деловая репутация фирмы будет подмочена.

Поэтому, обязательно, надо разработать систему внутреннего контроля и наделить некоторых сотрудников такими полномочиями. Назвать их можно по разному: внутренние аудиторы, ревизоры, контролеры.  задача — контролировать своевременную сдачу отчетности, правильность начисления налогов и составления отчетности. Так будет происходить дополнительный контроль за качеством услуг.

Если фирма небольшая, такой контроль может осуществлять директор, заместитель или начальник бухгалтерского отдела.  То, что работодатель простит своему штатному бухгалтеру, он не простит организации, оказывающей бухгалтерские услуги:

• Утерянные первичные документы надо будет восстанавливать;
• Компенсировать затраты при доначислении налогов и штрафных санкций.

Многие фирмы, занимающиеся бухгалтерскими услугами, страхуют свою ответственность перед клиентом.

Еще один специалист понадобится в компании  — это системный администратор, без него не обойтись. Желательно, чтобы он разбирался в бухгалтерских программах и обеспечивал бесперебойную работу бухгалтеров. Системного администратора можно приглашать только в случае возникновения проблемы.

Аренда офиса

Многие эксперты советуют арендовать офис рядом с налоговой инспекцией. В этом есть смысл, но совсем не обязательное условие. Главное, чтобы офис находился в достойном месте: рядом с остановками, парковками, а не в промзоне или спальном районе, а например, в бизнес-центре.

И выглядеть офис должен прилично: пусть не роскошно, но с ремонтом и нормальной мебелью, чтобы клиенту было комфортно (и сотрудникам тоже).

Размеры офиса зависят от количества персонала. Желательно (не обязательно на начальном этапе) иметь отдельную комнату для руководителя, чтобы общаться с клиентами в приватной обстановке. Для этого прекрасно подойдет коворкинг — аренда рабочего места, а не целого офиса, с предоставлением мебели, оргтехники, интернета, чая/кофе.

В коворкинге обязательно есть переговорная комната. Да, за нее надо платить, но обычно цена не велика, а первый час предоставляется бесплатно. Обязательно узнайте, есть ли в вашем городе коворкинг. Съездите, посмотрите условия, может быть это более лучший вариант, чем офис.

Есть коворкинги финансируемые государством, с бесплатными часами посещения, а есть те, в которых первый день бесплатный.

Развитие бизнеса

Для успешного развития бизнеса нужны клиенты, а привлекать их нужно посредством рекламы. Для этого подойдут следующие методы:

• Продвижение бренда — создание торговой марки, например, назвать фирму «Профессиональный бухгалтер»  и сделать это название узнаваемым в своем городе (вывеска, реклама, визитки, рекламные буклеты и т.д);
• Продвижение в интернете — создание сайта;
• Реклама в городе — размещение рекламы в местных газетах, сайтах, на телевидении.

Несмотря на бурное развитие интернета в стране, малый бизнес слабо продвигает себя в интернете. У многих фирм нет самого простейшего сайта-визитки с контактами и минимумом информации о себе или сайты такие, что лучше бы их вообще не было.

Это же так удобно клиенту: зайти на сайт, посмотреть цены, перечень оказываемых услуг, контакты, схему проезда. С помощью сайта клиент сможет легко оплачивать услуги: банковской картой или с помощью электронного кошелька. Если на сайте будут полезные тематические статьи — это еще дополнительный плюс. Информация на сайте должна быть актуальной и правдивой.

Это основные моменты по теме, как открыть фирму по оказанию бухгалтерских услуг.  Начните с составления бизнес-плана бухгалтерских услуг.

Удачных бизнес-проектов!
Нина Полонская

Источник: https://finansoviyblog.ru/biznes-proekty/kak-otkryt-firmu-po-okazaniyu-buxgalterskix-uslug.html