Как вывести наличные с ООО?

Как вывести деньги из ООО и не нарушить закон

Один из самых популярных вопросов, которым задаются практически все начинающие бизнесмены, – как вывести с расчетного счета деньги. И это вполне логичный вопрос, так как предприниматель сам заработал, заплатил налоги и теперь хочет забрать остаток себе. Просто взять и снять средства с расчетного счета не получится, однако законные способы обналичивания есть. Zaim.com в своей статье рассмотрит, как вывести деньги из ООО легально.

Итак, как уже стало ясно из изложенного выше, ответ на вопрос «можно ли вывести деньги из ООО», утвердительный, разберем разные варианты.

Вариант № 1. Вывести деньги через ИП

Предприниматели практикуют несколько способов вывода средств посредством ИП. Первый способ, это когда учредители открывают ООО и ИП. ИП оказывает услуги или поставляет товары «на бумаге» (или поставляет намного меньше, чем указано в документах, или по завышенной стоимости), а ООО переводит ему за это деньги. У ИП бухгалтерский учет проще, поэтому и деньги оттуда вывести легче.

Однако обращаем внимание, что один-два раза таким способом вывода денег воспользоваться еще можно, но если начать злоупотреблять, то налоговая заинтересуется подобными перемещениями средств. Тогда нужно будет отчитаться, где товары, которые поставило ИП, или доказать оказание услуг. Также если окажется, что ИП поставило, например, канцелярские ручки по цене самолета, то в таком случае предприниматель может попасть под статью «Мошенничество».

Второй способ использования ИП – это заключение с индивидуальным предпринимателем договора на оказание управленческих услуг. То есть учредитель не устраивается в ООО в качестве директора (наемного работника), а управляет обществом через аутсорсинг.

ИП выбирает в качестве системы налогообложения «Доходы», и с полученного дохода за управление ООО должно будет заплатить в бюджет только 6%, тогда как если бы оно получало зарплату в ООО, то должно было бы заплатить 13% НДФЛ. Но здесь стоит заметить, что необходимо будет заплатить все взносы в фонды. Однако общая сумма налогов и взносов окажется меньше, чем по трудовому договору.

Вариант № 2. Взять деньги в долг

Учредитель имеет право оформить заем в своей фирме, причем беспроцентный. Чисто теоретически, фирма может в будущем простить этот долг, однако при условии, что ООО стабильно получает прибыль и исправно платит налоги во все бюджетные и внебюджетные фонды. Также стоит отметить, если фирма простит долг собственнику, то он будет должен с прощенной суммы уплатить налог в размере 13%.

К такому способу не стоит прибегать часто, так как налоговая может заинтересоваться, почему учредитель имеет долг перед фирмой и не отдает его. Особенно, если речь идет о крупных суммах.

Вариант № 3. Заработная плата

Чтобы получать деньги, учредитель может устроиться на работу в свою фирму и начислять себе зарплату с премиями. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ в размере 13%, а также отчисления в различные фонды.

Вариант № 4. Взять деньги на хозяйственные нужды

ООО имеет право выдать директору до 100 тысяч рублей наличности на хозяйственные нужды. Многие предприниматели (владельцы небольших фирм) тратят эти деньги на личные нужды, а потом для отчета предоставляют липовые чеки. Заметим, что этот способ незаконный. Причем если речь идет о крупных суммах, а подтверждение, на что они были потрачены фирма не может предоставить, то вполне возможно, что будет возбуждено уголовное дело.

Вариант № 5. Выплата дивидендов

Это самый легальный способ. Поэтому если вы думаете, как учредителям ООО вывести деньги или как вывести деньги с расчетного счета ООО, лучше всего выбрать этот вариант.

Дивиденды представляют собой распределение прибыли ООО. Поэтому собственник может претендовать на дивиденды, если после уплаты всех налогов у фирмы остались средства, то есть прибыль.

Для того чтобы распределить дивиденды сначала необходимо рассчитать стоимость чистых активов и сравнить с размером уставного капитала. Если стоимость первых превышает размер второго, то выносится решение о распределении прибыли и выплате дивидендов.

С распределенной суммы собственник будет обязан заплатить 13% НДФЛ. Процедура распределения прибыли по закону должна проводиться не чаще чем раз в квартал.

Итак, мы рассмотрели способы, как вывести деньги из ООО. Как бы ни были привлекательными варианты 1, 2 и 4, лучше использовать третий или пятый способ, чтобы спать спокойно.

Zaim.com

Источник: https://zaim.com/poleznye-sovety/investitsii/kak-vyvesti-dengi-iz-ooo-i-ne-narushit-zakon/

Как законно обналичивать деньги со счета — только легальные способы вывода денег

Страшный сон предпринимателя: он заходит в личный кабинет своего банка, а расчетный счет заморожен и деньгами воспользоваться нельзя. Это проделки финмониторинга, который заметил подозрительный перевод и заблокировал счет. Чтобы такой сон не стал реальностью, нужно пользоваться счетом правильно. Об этом — наш сегодняшний материал.

Что считается незаконным обналичиванием денег

В широком смысле — это превращение денег с расчетного счета в наличку без уплаты налогов, взносов и других платежей. Если выводить прибыль законно, нужно платить налог на дивиденды. Это как минимум. Когда деньги выводятся в качестве зарплаты, налоги и страховые платежи составляют без малого 50%.

Многие не хотят платить эти деньги и придумывают схемы для обналичивания. Они могут быть разными, но суть одна: средства проходят через счета несколько подставных фирм, последняя из которых незаконно их обналичивает через банк. После этого нал возвращается хозяину первого счета. Фирмам однодневкам суммарно падает около 5% всей суммы — это меньше, чем 13-процентный налог на дивиденды и уж тем более, меньше отчислений на заработную плату.

Для перевода денег на подставные фирмы (обычно ИП) нужны причины, хотя бы формальные. Вот и придумываются всевозможные консультации, обучения и тренинги, которые, на самом деле, никто не проводит. Получается схема из нескольких фирм-однодневок, которые оказывают друг другу несуществующие услуги. Когда налоговая начинает распутывать этот клубок, оказывается, что половины контор уже не существует, у других один и тот же директор, след которого теряется в живописных горах Северного Кавказа.

Вообще обналичка порочна по своей сути. Помимо прямого ухода от уплаты налогов, все незаконно выведенные средства пополняют океан черного нала российской экономики. А из него финансируется зарплата в конвертах, многомиллионные взятки чиновникам и другие нехорошие дела. Теневая экономика очень сильно кренит белую.

Теперь вы понимаете: незаконное обналичивание — это зло. За такие выкрутасы предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому вам, как честному бизнесмену, нужно делать две вещи: правильно обналичивать деньги и не совершать подозрительных, с точки зрения Центрального банка, операций.

Как законно выводить деньги со счета

Не будем отвлекаться на баловство вроде оплаты командировок и других представительских расходов: много денег здесь не выведешь. Законно получить деньги учредитель может тремя способами. Во всех случаях придется поделиться с государством.

Способ первый — зарплата

Этот путь обойдется дороже всех остальных. Суть его в том, что вы устраиваетесь на работу в свою же компанию по трудовому договору. Должность совершенно не важна — можете быть как директором, так и уборщицей. Ну, или грузчиком. Про уборщицу, конечно, шутка, но если налоговики увидят, что оклад менеджера по клинингу в 3 раза выше, чем у коммерческого директора, к вам заглянут в гости. То же самое относится и к мертвым душам: работникам, которые числятся только формально, а на работе не появлялись ни разу.

Итак, если вы наняли себя же в качестве директора, вы будете получать зарплату. С нее нужно платить налоги и взносы:

• НДФЛ в размере 13%;
• страховые и пенсионные взносы в размере 30-35%.

Грубо говоря, половину той суммы, которую вы получите в виде зарплаты, нужно отдать государству. Из этих денег формируется ваша (и не только ваша) пенсия, платится зарплата врачам, учителям и полицейским. Да, отдать в фонды придется немало, но такой подход — основа экономики любого государства. Налоги нужно платить и нечего тут рассуждать.

https://www.youtube.com/watch?v=hYiBLLHsRsA

Хоть этот путь и дорого обойдется, у него есть одно ультрадостоинство. Зарплату себе можно платить при любых финансовых показателях работы компании. Даже если вы несете годовые или квартальные убытки, зарплату заплатить обязаны. И себе, и всем сотрудникам — иначе будут санкции со стороны трудовой инспекции, вплоть до уголовной ответственности.

Способ второй — дивиденды

Формально это первый способ распределения прибыли между учредителями. Давайте пробежимся по теории ООО.

Два человека скинулись на уставной капитал и создали юридическое лицо. Если сильно утрировать, теперь их не 2 человека, а 3: Вася, Петя и ООО “Кот и Крот”. И имущество третьего не принадлежит ни Васе, ни Пете. Это вам не ИП, где все деньги и основные средства — личная собственность индивидуального предпринимателя.

Вся хозяйственная и финансовая деятельность отчуждается от конкретных имен и фамилий и является собственностью ООО. В том числе, как вы догадались, прибыль. Для того, чтобы ее забрать, юрлицо должно заплатить налоги на учредителей — физических лиц. Часть прибыли, полученное одним из учредителей, называется дивидендами. Налог, оплаченный при их выдаче — это налог на дивиденды.

Размер налога бывает 13 или 15 процентов от суммы полученного дохода. 13% платят резиденты РФ, 15% — нерезиденты:

• резидент РФ — гражданин любой страны, который за последние 12 месяцев находился на территории Российской федерации не меньше 183 календарных дней. В расчет не берутся дни, которые резидент провел за границей по уважительным причинам;
• нерезиденты — все остальные, в том числе и граждане РФ, которые находились в стране менее 183 календарных дней.

* Календарные дни считаются суммарно за 12 месяцев. Не обязательно это должно быть 183 дня подряд.

Вроде бы красота. Зачем мне платить ползарплаты государству, если можно отдать всего-то 13 процентов в виде налога на прибыль? Все правильно, незачем. Загвоздка одна: эта самая прибыль должны быть. Причем подтвержденная бухгалтерскими документами. После этого нужно провести собрание учредителей и принять решение о распределении прибыли. Решение оформляется протоколом.

Если по результатам финансовой деятельности прибыли нет, то и дивиденды платить не с чего. Если прибыль есть, но есть долги перед государством — дивиденды также платить нельзя до тех пор, пока не рассчитаетесь с соответствующими фондами. Логика здесь простая: сначала расплатитесь с государством, а уж только после этого делите прибыль.

Еще один минус дивидендов — они не предусматривают пенсионных и страховых отчислений. То есть, получив на руки всю сумму после уплаты НДФЛ вы должны сами позаботиться о пенсии и медицинской страховке. То есть отнести часть теперь уже личных денег в пенсионный фонд и оформить полис медицинского страхования. В итоге сумма дивидендов станет еще меньше. Поэтому 13 процентов налога на прибыль — это только вершина айсберга. На самом деле заплатить придется больше.

Да и еще одно: дивиденды можно выплачивать не чаще, чем 1 раз в квартал.

Способ третий — устроиться к самому себе на работу в качестве ИП

Вообще этот способ уже находится на грани ухода от налогов. Суть его в следующем: директор или его заместители работают не по трудовому договору, а по договору оказания услуг. То есть, некий ИП оказывает компании услуги управления, но при этом не состоит в ее штате — эдакая разновидность аутсорсинга.

Такие вещи очень не любит налоговая — вас сразу заподозрят в создании схемы обналичивания средств и уходе от налогов. Особенно, если при небольшой прибыли огромные средства уходят на оплату услуг наемного директора или консультанта.

Налоговики будут пытаться доказать, что сотрудничество имеет признаки трудовых отношений, а не гражданско-правовых. Если им это удастся, обвинений в махинациях не избежать.

Тем не менее, некоторым предпринимателям удается работать по такой схеме. Если вы так делаете — главное сильно не отсвечивать. Платить умеренную зарплату и оформить на должность не одного из учредителей, а третье лицо.

Как избежать подозрений банка в незаконном выводе средств?

Есть понятие финансового мониторинга. Это значит, что банки постоянно отслеживают все безналичные переводы на предмет подозрительных операций. Что значит сомнительных? Вот несколько примеров:

• нет подробного описания безналичного перевода контрагенту. Как не надо: “Оплата услуг”. Правильно: “Оплата товара по договору поставки № 24/НЕ 23, от 24 июля 2008 года, в том числе НДС 367 руб 85 копеек”;
• вы переводите деньги неблагонадежным контрагентам. Есть несколько признаков фирм-однодневок: юридический адрес массовой регистрации, подставной директор, работающий еще в десятке таких юрлиц и так далее. Если вы переводите им деньги, банк может посчитать вас звеном цепочки по выводу денег;
• снятие ИП крупных сумм наличными. Если на следующий день после поступления средств индивидуальный предприниматель снимает все наличными, это может вызвать подозрение банка. Когда такое происходит постоянно — такого ИП сочтут последним звеном цепочки незаконного обнала;
• “левые” переводы, не связанные с вашей деятельностью. Допустим, у вас интернет-магазин интимных товаров. Вдруг, ни с того ни с сего вам на счет переводят деньги за оказание строительных услуг. Это не то что подозрительно, это просто приговор. Ждите блокировку счета.

Сомнительные переводы — не единственная причина блокировки счета по подозрению в обналичивании денежных средств. Если вы не платите налоги, финмониторинг тоже присмотрится к вашему счету. Есть такое понятие, как рекомендованная Центробанком сумма налогов. Регулятор считает, что 0,9% денег со счета должно ежеквартально уходить на их оплату. Если эта цифра меньше — банк может задавать вопросы.

Как происходит блокировка счета

Страшный сон предпринимателя, с которого мы начали статью, не наступает просто так. Правильный банк уведомит вас о возможной блокировке и пригласят на беседу или потребуют документы о переводе. Есть банки-мошенники, которые блокируют счет без предупреждения. Восстановить такой счет нельзя, можно только перевести с него средства в другой банк, заплатив комиссию. За счет этой комиссии и живут банки-мошенники.

Итак, проверка переводов происходит по следующей схеме:

1. Компьютерная программа банка выявляет подозрительную операцию по счету и сообщает об этом специалисту.
2. Сотрудник банка изучает перевод и делает выводы. Если он и правда вызывает сомнения, специалист связывается с хозяином счета.
3. Вас просят обосновать перевод и предоставить документы. Это могут быть договора поставки, договора аренды помещения и даже фотографии товара или вашего офиса. Банк должен убедиться в том, что вы реально существуете и ведете хозяйственную деятельность.
4. Если все в порядке и документы предоставлены в срок, банк от вас отстанет. В худшем случае погрозят пальчиком и попросят внимательнее относиться к переводам.
5. Если вы не отреагировали на запрос банка или предоставили не все документы, счет заблокируют до выяснения обстоятельств. Лучше до этого не доводить и показать все бумаги по запросу банка. Никуда ехать или идти не обязательно — будет достаточно сканов или простых фото, сделанных на смартфон.

Банки-мошенники сделают все, чтобы все-таки заблокировать ваш счет. Для подтверждения перевода не запросят, разве что, марку машины генерального директора. Некоторые предприниматели рассказывали, как сутками сканировали все счета-фактуры от контрагентов за последние несколько лет доказывая, что они не корабли пустыни. А счет в итоге все равно блокировали.

Кстати, если не хотите нарваться на мошеннический банк, перед открытием расчетного счета почитайте отзывы на Банки.ру. Вбейте в строку поиска отзовика название вашего банка и посмотрите, что пишут про него предприниматели. Особое внимание уделите так называемым “Онлайн-банкам”, у которых нет ни офисов, ни банкоматов. Они подводят чаще настоящих, с окошечками и табло.

Мы надеемся, что наша статья поможет вам сделать так, чтобы страшный сон предпринимателя никогда не стал реальностью. Для этого нужно не так много:

• выводить прибыль через дивиденды и платить налоги;
• внимательно следить за безналичными переводами;
• проверять партнеров и контрагентов;
• выбирать правильный банк для сотрудничества;
• не открывать счета у банков с плохой репутацией.

Желаем вам удачи в бизнесе и продвижении!

Источник:

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Все дело в деньгах. Начинающий бизнесмен может забыть об этом на этапе регистрации компании, выбора банка для расчетного счета, подготовки пакета документов для банка и ФНС, … Но рано или поздно перед участниками ООО встает вопрос: как снять деньги с расчетного счета на личные нужды? Казалось бы, мы трудились, развивали бизнес, заработали, а получить заработанное не можем. Увы, все так и есть.

Средства организации — это не деньги предпринимателя, это деньги общества. И выдать их общество может лишь в виде зарплаты или дивидендов. Поэтому и появилось неблагозвучное понятие «обналичивание денежных средств или обналичка».

В данной статье мы рассмотрим возможные варианты действий для выведения денежных средств с расчетного счета ООО. При этом будем говорить только о легальных, законных способах, которые не приведут к конфликту с налоговой службой.

Бесплатный расчётный счёт от Альфа-Банка ►

Расчетный счет требуется каждому юридическому лицу. Налоговый кодекс обязывает перечислять налоги и взносы в бюджет в безналичной форме, наличные средства для этой цели не принимаются. Поэтому работать совсем без открытия счета не удастся, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которых не решились ограничить в этом вопросе. ИП могут работать без расчетного счета и вносить платежи наличными совершенно легально.

Но надо сказать, расчетный счет — это весьма удобный инструмент для ведения бизнеса, позволяющий предпринимателям существенно сэкономить время на проведении безналичных платежей. У него масса преимуществ, а минусов для участников ООО всего два: трудно обналичивать средства и есть шанс попасть под санкции контролирующих органов и получить блокировку счета. Блокировка счета обычно связана с налоговыми проблемами и встречается не часто, а вот снятие наличных с расчетного счета ООО — обычное явление.

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.▼

Как ООО снять деньги с расчетного счета

Обналичить деньги с расчетного счета ООО можно несколькими способами. Рассмотрим подробно каждый из них.

1. Выплата зарплаты. Это самый простой и очевидный способ, однако не самый выгодный. Уплатив с зарплаты взносы в фонды, отдав государству 13% в виде НДФЛ, вы лишитесь примерно трети суммы.
2. Выплата дивидендов. Участники общества имеют право на получение прибыли от деятельности ООО. Выплачивать дивиденды можно из чистой прибыли компании и распределять между участниками пропорционально их доле в уставном капитале. Государству в этом случае мы отдаем только 13% НДФЛ. Плохо то, что начислять дивиденды можно не чаще, чем один раз в квартал. Кроме того, в статье 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО» содержится запрет на выплату дивидендов в ряде случаев.
3. Выдача займа. Компания может выдать заем любому физическому лицу, в том числе и участниками общества. Оформляется договор займа (лучше с небольшим процентом) на любой срок, хоть на 10 лет. Правда, рано или поздно заем придется вернуть, поэтому такой способ обналичивания хорош только в случае срочной потребности в наличных деньгах.
4. Снятие на расходы. Подходящий вариант, когда ООО производит для себя какие-либо работы или закупает товары, расплачиваясь с контрагентом наличными. В банке заполняется чек, в назначении платежа можно указать «текущие расходы». Минус в том, что все расходы должны подтверждаться документами, да и банк возьмет комиссию за операцию. Также необходимо соответствовать нормам списания на расходы, которые изложены в статье 264 Налогового кодекса РФ.
5. Командировочные расходы. Безупречный повод, чтобы снять деньги с расчетного счета. Но работники будут обязаны представить авансовые отчеты. При большом количестве сотрудников командировочные расходы ежемесячно составляют вполне приличную сумму.

Перечисленные способы получения наличных, безусловно, могут помочь вам решить проблему. Однако опытные бизнесмены советуют не увлекаться обналичкой, а стараться большинство своих расходов (автомобиль, связь, поездки, бытовая техника и т.п.) проводить как расходы фирмы. В этом случае и большой потребности в наличных деньгах не будет.

В заключение, несколько слов об ответственности за незаконные операции с денежной наличностью. Должностные лица привлекаются к уголовной ответственности с обвинением в нарушении налогового законодательства, уходе от уплаты налогов, подделке документов и пр. Банки теряют лицензию. В качестве наказания применяются крупные штрафы и лишение свободы. Поэтому лучше не поддаваться соблазну участия в «серых» комбинациях, а получать доход от бизнеса законными методами.

Источник: https://otkryt-ooo.ru/kak-legalno-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo/

Как легально вывести деньги из ООО

Об ответственности за вывод денег, а так же об ответственности за обнал советуем к прочтению так же статьи нашего эксперта — налогового адвоката Тылика Павла.

Статья называется «Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников».

Администрация сайта предупреждает, что все написанное ниже может быть использовано только в рамках общей деловой цели деятельности предприятия и должно быть экономически обоснованным и оправданным.

Так же мы предупреждаем, что многие предлагаемые ниже схемы являются незаконными, но коль скоро они предлагаются на рынке, нам придется об этих схемах рассказать. Возможно, это кого-нибудь да и убережет от сомнительных сделок и операций.

Учредитель при создании компании руководствуется одной целью — получить прибыль от ее хозяйственной деятельности для личного обогащения, справедливо считая, что имеет все права на доходы фирмы. Поэтому время от времени он изыскивает возможные безопасные пути для обналичивания денег с ООО. Когда встает вопрос о выводе средств, становится ясно, что сделать это по первому вашему требованию в любое время невозможно. Почему так происходит?

Разнообразие способов вывода средств

Дело в том, что ООО — это самостоятельный субъект бизнеса с отдельными счетами, обязательствами, отчетностью. Все денежные операции в организации официально оформляются и должны иметь законные основания. Компания приносит вам как создателю прибыль в виде дивидендов — других легальных путей получить деньги с фирмы законом не предусмотрено. Поэтому приходиться идти на различные уловки, чтобы добиться финансирования с собственной компании.

Вывод средств через дивиденды

Как указано выше, учредитель вправе рассчитывать на денежные выплаты с ООО в виде дивидендов. Так именуют часть прибыли от хозяйственной деятельности предприятия, полученную в течение года (квартала). Но, прежде чем дивиденды дойдут до вас, компания обязана выполнить ряд процедур:

• убедиться в том, что согласно сведениям бухгалтерского учета прибыль имеется;
• рассчитать чистый капитал и удостовериться, что он превышает уставный;
• оформить решение учредителя о начислении и выплате дивидендов;
• направить деньги на ваш банковский счет.

Такая процедура проводится не чаще 1 раза в квартал. Если в компании несколько учредителей, то часть чистой прибыли распределяется между ними согласно размерам долей.

Плюсы: доказывать на какие цели собственник потратил дивидендные суммы не придется. Получать их можно каждый месяц, если так прописано в уставе и решении учредителя.

Минусы: при отсутствии прибыли в компании выплаты учредителю не положены. Если таковые производятся при наличии дохода, то фирма предварительно удерживает налог в размере 13% с учредителя-физического лица. Как видно, этот способ относится к весьма затратным и трудоемким занятиям.

Вывод денег под отчет

Этот вариант реализуем при условии ввода учредителя в штат компании, например, в качестве руководителя. Официально действуя от имени ООО, вы вправе получить средства с банковского счета или кассы организации. При этом допустимая цель расходования должна быть чисто деловой — на развитие бизнеса.

Процедура проводится на основании письменной заявки с указанием суммы и срока предоставления средств. Целевое расходование надлежит подтвердить соответствующей документацией: накладными, чеками и т. д.

Плюсы: выданные средства налогом не облагаются. Законом размеры сумм к выдаче подотчетному лицу не ограничиваются.

Минусы: если вы не предоставили в срок требуемые материалы, то удерживаются налог в размере 13% и пенсионные взносы, так как финансы из разряда «заемных» трансформируются в разряд «дохода».

Есть риск того, что налоговики, помимо подтверждающих документов, затребуют предоставить им на обозрение приобретенные товары (услуги). Особое их внимание вызывает регулярное получение денег подотчет и по этому поводу они могут задать много неудобных вопросов. Если целесообразность трат денег компании не удастся подтвердить, то вам не избежать наказания за нецелевое расходование.

Перечисление средств на счет физлица путем заключения договора

Вы как физическое лицо можете заключить с ООО сделку на оказание услуг. Для фирмы-заказчика законным основанием для перечисления средств станет письменный договор. Исполнитель, со своей стороны, обязан будет доказать исполнение контрактных обязательств актом оказанных услуг. Такой маневр не должен привлечь внимание фискалов.

Плюсы: операция незатейлива и надежна. Деньги можно получить в любое время, без обременительных законодательных процедур, как в случае с дивидендами.

Минусы: ваша услуга не должна идти вразрез профилю деятельности компании и ее результат надлежит зафиксировать соответствующими документами. И опять-таки как физлицу придется с дохода уплатить налог в размере 13% и пенсионные взносы.

Вывод средств через заем

Еще один легальный вариант заключается в предоставлении ООО займа своему учредителю, который последний потом возвращает с процентами. В противном случае, налоговая может узреть в этой сделке получение вами финансовой выгоды и удержать налог в размере 35%.

Заемные отношения оформляются письменным договором, в котором указываются сумма, процентные ставки за пользование деньгами, сроки возврата средств и другие условия. Возвратный срок при необходимости можно пролонгировать.

Плюсы: процедура ввиду простоты осуществления весьма распространена, особенно, если прописывать срок возврата долга с процентами через 5-10 лет. По минованию 3 лет ООО может списать долг, но только если отсутствуют неисполненные обязательства перед банковскими учреждениями, клиентами и работниками по заработной плате.

Минусы: если учредитель не возвращает заем, то налицо получение им финансовой выгоды, следовательно, с него удерживается налог в размере 35%. Есть лимит на перечисление кредитных средств безналичным путем — 600 000 р. Выдача большей суммы повлечет необходимость предоставления банку всей документации по сделке, поскольку придется вводить в курс дела Росфинмониторинг.

Вывод денег на представительские расходы

Под представительскими расходами понимаются затраты руководителя на зарубежные поездки, приобретение ценных подарков, питание в дорогих ресторанах, прием гостей и т. д. Чтобы воспользоваться таким вариантом вывода средств, надо будет вводить учредителя в штат компании в качестве главы организации.

Плюсы: Минфин не запрещает пускать на представительские расходы большие суммы, так что этот способ относится к надежным.

Минусы: Если налоговики посчитают, что какие-то мероприятия были сомнительными и не пошли на пользу компании, то такие расходы они снимают. Обычно подозрения падают на досуговые и развлекательные компоненты. На этот случай попробуйте объяснить все произошедшее обычаями делового оборота.

Выплата премиальных

ООО вправе время от времени премировать учредителя, введенного в состав компании в качестве руководителя или сотрудника. Единственный вопрос, который предстоит решить, на каком документальном основании будут выдаваться премии.

Основания вознаграждения работникам следует отдельно прописывать в коллективном договоре или внутреннем положении. Обычно ими считаются высокие трудовые показатели, успешные итоги года, праздничные даты, юбилеи компании, большой стаж работника и т. д.

Плюсы: размеры премиальных ничем не ограничены. Не нужно оформлять много бумаг — достаточно приказа руководителя о начислении средств сотруднику.

Минусы: Если вознаграждение работнику выплачивается в связи с производственными достижениями, то необходимо документально подтвердить их реальное существование.

Обналичивание денежных средств через подставную фирму

Указанный вариант вывода средств стоит упомянуть отдельно, поскольку его реализация чревата серьезными последствиями в виде уголовной ответственности. На такой шаг пойдет далеко не каждый, но, тем не менее, он весьма распространен, поскольку позволяет выводить значительные суммы.

Эта схема обналички состоит из целого ряда пунктов:

• Создание ложных ИП. Обычно роль подставных предпринимателей выполняют родственники, друзья, знакомые учредителя, которые согласны предоставить свои личные и паспортные данные.
• Проведение стороннего фиктивного делового оборота. Здесь создается видимость бурной предпринимательской деятельности (открываются банковские счета, ведутся денежные операции, составляются акты выполненных работ и услуг и т. д.).
• Заключение ООО договора с ложным ИП на оказание услуг. Фирма переводит в качестве предоплаты деньги на счет предпринимателя, а ИП, в свою очередь, закрывает долг фиктивным актом и отдает деньги учредителю.

На самом деле предприниматель никакие услуги не оказывает, ведь он не имеет штата, техники, оборудования, вся его деятельность служит прикрытием истинной цели — обналичка денег ООО.

К чести правоохранителей надо сказать, что такие преступные схемы раскрываются ими легко и быстро. Они мониторят движение денег по счетам, анализируют документы сделки и выполнение работ, проверяют результаты услуг на местности. И в итоге виновные лица (руководство ООО и ИП) несут уголовное наказание за подделку документов, незаконное предпринимательство, отмывание денег в виде многолетних сроков лишения свободы и миллионных штрафов.

Резюмируя вышесказанное, нужно сказать, что практически все перечисленные способы обналички имеют свои плюсы и минусы. Стоит тщательно обдумать и оценить для себя приемлемость тех или иных вариантов.

К выводу средств ООО отнеситесь со всей ответственностью — фискалы не дремлют и любые попытки снизить налоги вызывают у них подозрения.

Материалы данной статьи взяты исключительно из того, что сегодня предлагает сеть ИНТЕРНЕТ, администрация сайта предупреждает, что использование и внедрение в деятельность компании перечисленного в настоящей статье без деловой и экономически оправданной цели может быть расценено налоговыми и правоохранительными органами, как незаконная деятельность, а участники такой схемы могут быть привлечены к ответственности, вплоть до уголовной.

Источник: https://nalog-blog.ru/nalog-plan/kak-legalno-vyvesti-dengi-iz-ooo/

Как обналичить деньги с расчётного счёта ИП и ООО

Банковские организации призваны выступать финансовыми посредниками, осуществляющими хранение и совершение переводов денег, принадлежащих владельцу расчетного счета. В идеале, большая часть денежных операций ООО или ИП должна совершаться безналичным путем. Но на практике любому хозяйствующему субъекту необходимы наличные деньги – ими выплачивается зарплата сотрудникам, не имеющим пластиковых карт, возмещаются командировочные или хозяйственные расходы.

Инструменты для снятия наличных

Снятие любой денежной суммы наличными деньгами производится при помощи либо по чеку, оформленному на конкретного человека, либо по пластиковой карте.

Обналичивание по чеку

Чековая книжка – традиционный финансовый инструмент для вывода наличных денег с расчетного счета. Оформление чековой книжки производится по заявлению распорядителя счета и обойдется фирме или ИП в 200-300 рублей.

Для получения денег необходимо заполнить чек, указав в нем нужную сумму, личные данные получателя, обоснование снятия финансов.

Внимание: Чек должен оформляться строго по правилам, установленным Центробанком, подпись ИП или руководителя ООО должна быть аналогична образцу, предоставленному в банк.

При снятии значительной суммы денег целесообразно заранее (не менее, чем за сутки) сообщить операционисту банка о намерении получить наличные. В противном случае может оказаться так, что в банковской кассе не будет необходимой суммы.

Заполнение банковского чека требует особой внимательности и определенного навыка. Любое исправление или нечеткое написание букв или цифр – причина для признания чека недействительным. Отказ в выдаче денег по чеку может последовать и в случае нечеткого оттиска печати или наличия лишней завитушки в подписи руководителя.

Такса за обналичивание по чеку прописывается в договоре на обслуживание, обычно ее размер варьируется от 0,5% за снятие средств на зарплату до 7-8% за получение денег на прочие хозяйственные нужды.

Cash-карта для снятия наличных

Банки все чаще предлагают своим клиентам – ООО и ИП – оформление корпоративных cash-карт, при помощи которых быстро и просто можно пополнить счет или вывести наличные в любом банкомате. Обычно такой «пластик» эмитируется с заданным лимитом, который может быть увеличен по согласованию с банком.

Важно: Cash-card может быть выпущена на имя руководителя ООО, предпринимателя или на любое доверенное лицо. Для эмитирования карты следует предоставить в банк комплект документов, аналогичный пакету для открытия счета.

Пластиковая карта – удобный вариант обналичивания денег, тем более что, как правило, банк выпускает не одну, а несколько электронных кошельков.

За использование корпоративных карт взимается ежемесячный платеж, который не зависит от числа проведенных транзакций по выдаче/приему денег.

При получении денежных сумм из «чужих» банкоматов придется уплатить определенный процент комиссии.

Деньги, полученные в банке, подлежат обязательному документальному оформлению в кассе ООО. На сумму «обналички» должен выписываться приходный ордер, в котором указывается основание для снятия денег со счета.

Физическому лицу-ИП подобных манипуляций проделывать не требуется, для него важно указать сумму получения денег и основание.

По каким основаниям проводится обналичивание

Юридическое лицо (ООО) обязано преимущественно использовать безналичные расчеты. Для снятия финансов со счета должны быть указаны весомые основания:

• выплаты сотрудникам – заработная плата, отпускные, все виды социальных пособий;
• возмещение произведенных расходов хозяйственного назначения;
• выдача компенсации за нахождение в командировке;
• выплата дивидендов участникам ООО;
• материальная помощь, ссуды, возврат займа.

Зарплата и отпускные

Наиболее очевидный способ, с помощью которого можно получить деньги в банке – необходимость выплаты зарплаты наемным работникам.

Размер зарплатных выплат регламентируется только штатным расписанием, поэтому теоретически у владельца счета есть возможность выводить любые суммы.

Однако получение денег на зарплату или отпускные сопряжено с обязанностью начисления существенных сумм в виде сборов и налогов:

• подоходный налог (НДФЛ);
• пенсионные отчисления;
• страховые взносы на медицинское обслуживание и соцстрах.

В результате на каждый зарплатный рубль приходится не менее 35 копеек обязательных отчислений государству.

Для ИП ситуация выглядит более радужно – предприниматель вправе снять деньги со счета, указав в виде основания «прибыль ИП». Оставшийся после налогообложения доход предприниматель может тратить по собственному разумению.

Имейте в виду: Если ИП снимает деньги на зарплату наемным работникам, то он обязан начислить и уплатить налоги по аналогии с ООО.

Командировочные расходы

ИП или ООО имеет право зафиксировать во внутренних документах величину выплачиваемых суточных при нахождении в командировке. Размер компенсации за нахождение в чужом населенном пункте законом не ограничивается – это может быть и 500 рублей, и 5000 рублей в день.

Стоит запомнить: НДФЛ придется уплатить с величины суточных, превышающей 700 рублей в день, а страховые взносы не платятся с того размера командировочных, которые зафиксированы во внутреннем приказе.

Отчетным документом по полученным суточным будет авансовый отчет и служебная записка, на основании которой определяется количество дней, проведенных вне дома.

Квитанции на проживание и проездные документы подтверждают служебную поездку и оплачиваются дополнительно к суточным.

Дивиденды

Такой вариант обналичивания, как выплата части прибыли (дивидендов), используется только в ООО. Федеральное законодательство провозглашает право ООО свободно распоряжаться доходом, остающимся после налогообложения.
Снять деньги на выплату дивидендов производится при соблюдении некоторых требований:

• на дивиденды отводится только нераспределенная прибыль, после уплаты налога;
• выплата разрешена только один раз в 3 месяца;
• при наличии нескольких учредителей, дивиденды должны выплачиваться одновременно всем, в пропорции к долям уставного капитала;
• сумма полученной части прибыли облагается НДФЛ по общей ставке (13%).

Документально подтвердить распределение прибыли между учредителями нужно протоколом собрания участников, справкой о долях и размере прибыли, приказом по ООО.

Финансовая помощь и кредиты

Выдать ссуду или материальную помощь любому из сотрудников может и ООО, и ИП – законом такое право никак не ограничивается. Претензии со стороны налоговой службы или банка не будут предъявляться, если владелец счета документально оформит процедуру выдачи займа. Юридическая и финансовая чистота этой операции должна быть подтверждена:

• наличием подписанного договора займа, с оговоренными условиями возврата;
• оформлением кассовых документов (приходного и расходного ордеров).

Сумма договора и срок погашения ссуды устанавливается по усмотрению руководителя ООО или предпринимателя. В качестве заемщика может выступать работник организации, независимое физическое лицо или предприниматель.

Такая методика обналичивания удобна еще и тем, что при необходимости срочного пополнения оборотных денег можно оприходовать их и поместить на счет в качестве частичного возврата ссуды.

Любой заем основан на принципе возвратности. Оформить возврат ссуды можно путем удержания небольших сумм из зарплаты сотрудника. Срок действия ссудного договора между ООО и физлицом может быть сколь угодно долгим.

Внимание: Если проценты по займу отсутствуют или составляют меньше 2/3 ставки рефинансирования (10,5%), то должнику придется уплатить НДФЛ с материальной выгоды.

Вывести наличные деньги с расчетного счета, помимо перечисленных способов, можно по договору с индивидуальным предпринимателем. Поскольку ИП гораздо более свободен в части использования «живых» денег, то ООО может заключить с ним соглашение на выполнение работ/услуг и уплатить положенную сумму платежным поручением. После поступления на расчетный счет ИП оговоренных денег предприниматель может их вернуть руководителю ООО.

Обналичивание денег по любой из предложенных схем требует обязательного грамотного документального оформления. В таком случае ни банк, ни налоговая инспекция не смогут наложить штрафные санкции и предъявить претензии распорядителю расчетного счета.

Источник: https://assistentus.ru/rs/obnalichit-dengi-s-raschyotnogo-schyota/

Как выводить деньги с ООО: все легальные способы

Вывести деньги с расчетного счета ООО не так просто, как со счета индивидуального предпринимателя. Чтобы у сотрудников налоговых структур не возникло вопросов к руководителю общества, любая финансовая операция, в том числе и связанная с выводом средств, должна быть полностью обоснована. В отличие от индивидуального предпринимателя, имеющего статус физического лица, ООО не может выполнить данную манипуляцию с помощью простого банковского перевода, однако это не означает, что способов вывода средств не существует. Вывести деньги с расчетного счета ООО можно с помощью способов, описанных далее.

Обратите внимание, любая операция, связанная с движением средств производится только при наличии определенных причин. В случае несоблюдения данного правила руководитель или бухгалтер общества может быть привлечен к ответственности в виде наложения штрафных санкций. Поэтому все манипуляции с деньгами должны проводится через бухгалтерию и иметь законные основания.

Варианты вывода средств с расчетного счета ООО

Существует 5 наиболее востребованных способов, которыми может воспользоваться руководитель компании для вывода средств. В статье представлена детальная информация о нюансах и особенностях каждого способа. Ознакомившись с представленным материалом, вы сможете выбрать наиболее подходящий для вас вариант реализации задуманного.

Оформление ссуды

Альтернативным способом перевода средств является оформление займа. Руководитель общества, впрочем, как и любой другой сотрудник компании, вправе попросить у компании средства в долг.

Преимущества способа:

1. оформить ссуду можно под минимальный процент, в том числе и под нулевой. В случае оформления ссуды под нулевой процент с предпринимателя вычитывается НДФЛ;
2. срок действия договора не ограничен, то есть, возвращать деньги в ближайшем будущем не придется;
3. деньги перечисляются на личный счет бизнесмена или же их можно получить через кассу;
4. никаких лимитов в отношении размера займа не предусмотрено.

Обратите внимание! Если учредитель не вернул заем в течение 3 лет, полученные средства переводятся в разряд доходных, соответственно, с предпринимателя удерживается налог в размере 35%. Плюс к этому потребуется заплатить дополнительные 13% НДФЛ. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что данный способ вывода денег является самым невыгодным.

Перечисление дивидендов, особенности операции

Возможен вариант перечисления средств в качестве дивидендов. Участник общества вправе распоряжаться деньгами компании, которые остаются после уплаты всех обязательных налогов и сборов.

При этом следует учитывать некоторые нюансы:

• деятельность компании должна приносить прибыль;
• размер дивидендов устанавливается в соответствии с договором;
• дивиденды распределяются между участниками общества в определенных долях;
• налоговое бремя – 9%.

Обратите внимание! Выплата дивидендов не производится в том случае, если размер прибыли, подлежащей распределению между участниками общества, меньше резервного капитала, установленного в договоре.

Перечисление дивидендов происходит в таком порядке:

1. проведение собрания, целью которого является составления протокола о выплате дивидендов. На собрании должны присутствовать все учредители общества;
2. оформление документации, регламентирующей перечисление денег. Итоговый документ должен содержать сведения о периодичности выплат и крайних сроках перевода средств. Помимо этого, обязательным элементом договора  должен быть пункт о том, что в случае уменьшения прибыли компании, выплата дивидендов будет приостановлена.

Полезные советы

Покрыть расходы учредителя ООО можно, и не прибегая к выводу средств. Как это сделать, читайте далее.

За счет компании могут оплачиваться:

• расходы участника общества на транспортное средство;
• траты на поездки. Покрытие затрат производится на основании командировочного листа;
• оплата товаров и услуг, соответствующих сфере деятельности компании.

Все приходно-расходные операции должны подтверждаться квитанциями или чеками. Отсутствие отчетной документации грозит наложением внушительных штрафов.

Помимо описанных выше, существуют и не совсем легальные способы вывода средств. К примеру, путем составления фиктивного договора. Однако такой вариант решения вопроса имеет больше минусов, чем плюсов. Самым большим недостатком незаконного способа перечисления денег является тот факт, что подобная деятельность преследуется законом и вместо денег можно получить уголовное наказание. 

Источник: https://urlaw03.ru/ooo/article/kak-vyvodit-dengi-s-ooo

Ооо на усн 6 как выводить наличку

Многие предприниматели для регистрации бизнеса выбирают общество с ограниченной ответственностью. В процессе работы возникает необходимость обналичить деньги с расчетного счета ООО. Ничего сложного в этом нет, но есть важные нюансы. О том, как законно снять деньги, читайте в статье «Бизнес.ру».

Компания с организационно-правовой формой в виде ООО традиционно пользуется большим доверием, чем ИП. Это связано с более строгими требованиями, в том числе при «обналичке».

Учредитель фирмы может вложить средства в развитие бизнеса, но вывести прибыль просто сняв деньги со счета не получится.

Теперь она принадлежит не конкретному человеку, а организации (тем более, если учредителей несколько), и нельзя распоряжаться ею как собственным кошельком.

Но бывают случаи, когда бизнесмену неудобно использовать безналичный расчет, к примеру с ИП или для приобретения инвентаря на рынке. Могут срочно понадобились деньги на личные нужды. В этом случае приходится задуматься, как ООО снять деньги с расчетного счета с минимальными потерями.

По закону самый верный способ – дивиденды с прибыли. Но это слишком долго. Есть и другие легальные возможности обналичить деньги, благодаря которым можно не ждать месяцами.

Способы легально обналичить деньги со счета ООО

Вывести ресурсы можно несколькими законными путями, самые доступные и распространенные из них:

1. Выплата зарплаты,
2. Дивиденды;
3. Премии;
4. Текущие расходы организации;
5. Представительские затраты и командировочные;
6. Предоставление займа;
7. Вывод наличности через ИП.

Как обналичить деньги ООО с помощью зарплаты

Самый простой, но не самый выгодный способ — устроиться в штат своей фирмы и получать зарплату. Если вы единственный или основной учредитель, можете придумать себе любую должность. Для этого нужно оформиться на работу через отдел кадров. Понадобится трудовой договор, в котором будут указаны сроки выплаты и уровень вознаграждения.

Почему это не самый выгодный способ вывода средств со счета ООО? Потому что придется платить 13-процентный налог на доходы физлиц (НДФЛ). Кроме того, компания будет перечислять с фонда оплаты труда до 30 процентов страховых взносов в Пенсионный фонд, соцстрах и ФОМС.

Пример. При зарплате «на руки» в 114 тысяч рублей организации придется выплатить с нее налогов и взносов на 86 тысяч (43 процента от всей суммы)

Вывести деньги с расчетного счета ООО с помощью дивидендов

Частота выплат дивидендов прописывается в уставе фирмы. Федеральный закон №14-ФЗ «Об ООО» разрешает выплачивать их не чаще, чем раз в квартал. Можно также платить дивиденды по итогам полугодия или года. Если вы изначально прописали выплаты раз в год, то на общем собрании учредителей можно изменить это решение.

С дивидендов также взыскивается 13 процентов НДФЛ. Для выплаты дивидендов понадобятся: справка о долях участников, справка из бухгалтерии о сумме чистой прибыли, протокол собрания учредителей с решением о распределении прибыли. Кроме того, нужны будут документы, зафиксировавшие выплату пропорционально долям учредителей. Законодательство разрешает платить дивиденды не деньгами, а имуществом компании.

Но есть и важные нюансы:

• Такую выплату налоговые органы рассматривают как реализацию, при которой меняется собственник. По закону операция облагается налогом. При ОСНО — это НДС и налог на прибыль, при УСН — единая сумма налога;
• Обязательство по уплате НДФЛ ложится на плечи нового собственника имущества. Таким образом, дивиденды имуществом подлежат двойному налогообложению.

Как законно обналичить деньги ООО за счет премии

Премию можно выплатить сотруднику, который числится в штате. Ст. 255 Налогового кодекса РФ разрешает относить к расходам на оплату труда премии за результат на производстве.

Для того, чтобы у ФНС не возникло вопросов, выплату нужно сопроводить следующими бумагами:

1. Положением о премировании;
2. Трудовым контрактом с сотрудником, в котором прописаны условия премирования;
3. Приказом о премировании.

С выплаты необходимо заплатить НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды. За счет взносов можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Например, если сумма премии и взносов составит 50 тысяч рублей, а налогооблагаемая база 400 тысяч, то НДФЛ уплачивается с 350 тысяч рублей.

Обналичка денег ООО на УСН на текущие расходы

Такой метод отлично подходит предприятиям, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН) «доходы минус расходы» (с разницы уплачивается 6 процентов). Обналичить средства можно, чтобы заплатить контрагентам, купить канцтовары, погасить долг по аренде помещения и так далее.

Для снятия со счета ООО средств в данном случае нужно заполнить чек, указав цель «текущие расходы» или «хознужды». Затем оплатить в банке комиссию за снятие. Она составляет от 0,5 до 10 процентов в зависимости от размера снимаемой суммы и условий обслуживания. Все издержки должны быть подтверждены закрывающими документами.

Что понадобится для снятия денег в банке?

Для снятия денег нужна чековая книжка или дебетовая карта. Чековая книжка оформляется в том банке, где надо обналичить средства. Перед этим сотрудники потребует карточку с образцами подписей директора и главного бухгалтера. Если бизнесмен совмещает обе должности, то будет только одна подпись. Большинство организаций требует от получателя доверенность на снятие валюты и паспорт.

Средства получают в кассе, предъявив платежную ведомость или расчетный кассовый ордер (РКО). Чем больше надо обналичить, тем, как правило, ниже процент комиссии. Большую сумму лучше заказывать заранее.

Дебетовая карта намного удобнее, но у нее есть лимит на «обналичку». Он устанавливается индивидуально каждым банком. Плюс в том, что можно завести несколько карточек, на которые будут переводиться деньги.

Снятие денег ООО на представительские расходы и командировочные

К представительским расходам относятся затраты предприятия, необходимые для развития бизнеса. Их перечень достаточно широк. Это могут быть, например, авиаперелет (в том числе за рубеж), проживание в гостинице, оплата участия в разных мероприятиях (выставках, форумах и прочее) и подготовка к ним. Командировочные выплачивают посуточно в соответствии с внутренней документацией компании.

Базу для исчисления налогов можно уменьшить на сумму представительских расходов. Это хороший способ обналичить деньги со счета ООО без уплаты налогов. Главное – не переборщить, чтобы не привлечь внимание ФНС.

Как снять средства с расчетного счета ООО через займ

Если срочно нужны деньги, есть еще одна работающая схема обналички. Можно заключить договор беспроцентного займа между фирмой и учредителем. В документе прописывается срок возврата и условия. Хитрость заключается в том, что срок можно неоднократно продлевать. Кроме того, компания имеет право через три года списать задолженность.

Но только при условии отсутствия обязательств перед банками, контрагентами и долгов по зарплате. В противном случае неприятности с налоговой и кредиторами – гарантированы.

Условия заключения договора займа

Чтобы минимизировать интерес ФНС и защитить себя от излишних трат, нужно соблюсти несколько условий:

• Заключайте договор до 600 тысяч рублей. Если превысите, то банк потребует документы по сделке, которые передаст в Росфинмониторинг;
• Оформите договор «до востребования». Можно также прописать в договоре средние по рынку проценты, что исключит материальную выгоду у учредителя.

Как обналичить средства ООО через ИП

Бизнесмен может заключить договор на управление ООО. При этом сам он оформляет ИП. Это позволяет экономить на налогах – заплатить нужно не 13 процентов, как в случае с оформлением на работу, а всего 6 (при УСН «доходы»). При этом перечислять с доходов индивидуальному предпринимателю придется также взносы во внебюджетные фонды, то есть еще 30 процентов.

https://www..com/watch?v=ZWqBgkbYAKw

О взносах ИП в Пенсионный фонд, соцстрах и ФОМС подробно читайте здесь.

Есть и другая схема по обналичке через ИП, но назвать ее легальной нельзя. Если ею злоупотреблять, особенно в корыстных целях, то можно серьезно поплатиться. В последние годы учредители ООО прибегали к ней слишком часто. Суть проста: заключаете договор с ИП, чтобы приобрести товары или получить услугу. Перечисляете деньги предпринимателю, который их обналичивает и передает вам.

Источник: http://k-p-a.ru/ooo-na-usn-6-kak-vyvodit-nalichku/

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО и ИП и не сесть в тюрьму | Расчетныйсчет.рф

Среди предпринимателей бытует мнение — если работать честно, ничего не заработаешь. Бизнесмен платит взносы за сотрудников, уплачивает налоги за компанию и на оставшиеся деньги продвигает бизнес. Но остаются они не часто и не в таком размере, чтобы развиваться. Поэтому бизнес приходит к мошенническим схемам вывода денег — пресловутому обналу, о которых мы и расскажем.

Особенности обналичивания денег с ООО

Общество с ограниченной ответственностью — субъект гражданского права, который отвечает своим имуществом по обязательствам. Когда учредитель пополняет или вносит деньги в уставной капитал, он не может их использовать в личных нуждах. То же самое с имуществом, которое отражается на балансе ООО.

#1. Единственный легальный способ вывода денег с ООО

Государство придумало единственный легальный способ обналичивания денег с ООО — дивиденды. Но не все так просто, честный доход учредителей выплачивается раз в квартал — один раз в три месяца. С него же уплачивается НДФЛ:

• 13% для резидентов РФ.
• 15% для нерезидентов РФ.

Дивиденды выплачивают, когда у компании есть прибыль по данным бухгалтерского учета. Если фирма ничего не заработала, дивидендов никто не получит. Вот как происходит начисление дивидендов:

1. Рассчитывают чистые активы компании, которые должны превышать уставной капитал.
2. Оформляют решение о распределении, начислении, сроках и выплате дивидендов.
3. Отправляют деньги на счет владельцев.

Периодичность выплаты дивидендов закрепляется в уставе или определяется решением учредителей на общем годовом собрании. Размер прибыли, направляемый на выплаты дивидендов, тоже выбирают учредители.

Дивиденды распределяются по долевому владению или в равных частях:

Например, в компании два учредителя — Юрий с 45% и Антон с 55%. Размер дивидендов 500 тыс. ₽, после вычета 13% НДФЛ остается 435 тыс. ₽.

Юрий получает 45% с этой сумма — 195 750 ₽ , а Антон 55% — 239 250 ₽. Если распределять в равных долях, то Юра и Антон получат 217 500 ₽.

#2. Договориться с ИП

Когда бизнес только-только зарождается, владелец уже обрастает полезными знакомствами. Кто-то подсказывает где закупить товар подешевле, а кто-то поможет обналичить деньги. Не бесплатно, а за фиксированный процент.

Например, ООО заключает договор с ИП на оказание услуг по установке программного обеспечения. Конечно, никто ничего не устанавливает. Бухгалтер делает «левые» документы, по которым услуга действительно оказана. Деньги переходят на счет ИП, который их переводит себе на карту и снимает в банкомате. Оговоренный процент от суммы забирает себе, остальное отдает владельцу ООО.

#1. Через «помойки»

Не в классическом понимании, а через фирмы-однодневки, которые на сленге именуются «помойки». Здесь все просто:

1. На подставное лицо открывается компания. Обычно берут алкоголиков и откровенно глупых людей. Взамен обещают деньги или водку. Мы не шутим.
2. Открывают расчетный счет и заполняют первичную документацию. Имитируют бурную финансовую деятельность.
3. Заключают договор оказания услуг или поставку товара с компанией, которой нужно обналичить деньги.
4. Компания вносит предоплату.
5. Фирма-однодневка снимает деньги с расчетного счета под любым предлогом. Например — на хозяйственные нужды.
6. Через специальные конторы «помойка» закрывается.

Деньги наличкой передают владельцу компании. Это полностью мошенническая схема, за неё можно сесть в тюрьму на несколько лет.

#3. Через банки

На Forbes опубликовали статью-признание «серого» обнальщика. Он обналичивал деньги через банки, договаривался с криминалом и управляющими кредитных организаций. По его словам, обналить деньги через крупные банки — легче, потому что они не боятся потерять лицензию.

С мелкими банками договориться сложнее, ЦБ в любом момент может прийти с проверкой и забрать лицензию. Например, в Москве «серые» обнальщики берут 8% от суммы за обналичку. В регионах меньше — до 5%.

#4. Церковь

Все пожертвования на благотворительность не облагаются налогами и полностью анонимны. Кроме того, государство никак не отслеживает передвижение денег в самой церкви. Это такая маленькая оффшорная зона в государстве.

Например, бизнесмен переводите на благотворительность несколько миллионов рублей. Священнослужитель снимает деньги, забирает свой процент и в здании церкви передает вам деньги.

#5. Рестораны и общепит

По словам президента федерации ресторанов и отельеров Игоря Бухарова, ресторанный бизнес несет крупные убытки. Чтобы заработать денег, рестораторы решили обналичивать их другим.

Все просто:

1. Посетитель приходят в ресторан и заказывает комплексный обед за 3 000 ₽.
2. Заказ фиксирует только официант, его не пробивают по чекам.
3. Покупатель хочет оплатить карточкой, но официант сообщает, что терминал не работает.
4. Приходится платить наличкой, которая не оседает в финансовой отчетности.

Когда собирается внушительная сумма, владельцы продают наличку на черном рынке с наценкой 5-10%.

тарифов: Где выгодней открыть расчётный счёт ИП и ООО

#6. Оформиться в штат по ТК РФ

Самый невыгодный способ, но законный:

1. Учредитель компании оформляется в штат по трудовому договору.
2. Выплачивает себе зарплату, таким образом обналичивая деньги.

Это способ для совсем отчаянных. Потому что с зарплаты удерживается подоходный налог, взносы в ПФ, ФСС и ФФОМС — примерно 43% от суммы. Например, если получать зарплату в 150 тыс. ₽, на счет придет только 85 тыс. ₽.

#7. Взять в долг у фирмы

Еще один полулегальный способ обнала — оформить договор займа между физическим лицом и ООО. Деньги одалживают у компании под процент или без него. Срок уплаты определяется условиями договора, но его можно постоянно продлевать.

Юристы рекомендуют выдавать займ под процент — выше ⅔ ставки рефинансирования ЦБ. Тогда у налоговой не возникнет лишних вопросов. Долг перед организацией можно списать или продлевать бесконечно. Но если простить его, компания заплатит 13% НДФЛ.

Но здесь свой нюанс — ООО не должно иметь задолженностей перед налоговой, банками и другими физическими или юридическими лицами. Иначе списать долг не получится.

#8. Вывод денег под отчет

Брать в долг не обязательно. Можно ввести в штат учредителя компании, который сможет получить деньги с расчетного счета или кассы компании на целевые расходы. Например — развитие бизнеса или закупки оборудования.

Все надо подтверждать документально — чеки, накладные и так далее. Обналиченные деньги налогом не облагаются, но фискальный орган может потребовать показать купленные товары.

#9. По договору с физическим лицом

Владелец ООО договаривается с физическим лицом на оказание услуг. Подписывают письменный договор, человек что-то делает и составляет акт оказанных услуг. Фирма-заказчик принимает работу и начисляет деньги наемному работнику.

Казалось бы, все чисто. Но на самом деле физическое лицо ничего не выполняло, договора левые, а деньги таким образом вывели с фирмы. Минус один — нанятый человек заплатит взносы и подоходный налог.

#10. Премии

За хорошие показатели труда, успешные итоги года, праздничные даты и так далее, компания может премировать сотрудников. В случае обнала — только учредителя компании.

Размер премии ничем не ограничен. Для оформления достаточно письменного распоряжение директора о начисление средств сотруднику и веского повода. Но здесь свой нюанса.

Если прописано «за выдающиеся трудовые заслуги», они реально должны быть. Например — сотрудник повысил эффективность продаж на 30%, за это получил солидную премию. Иначе налоговая начнет задавать вопросы.

#11. Управление фирмой через ИП

Ничего сложного и все законно:

1. Один из учредителей оформляется как ИП.
2. Заключает договор с ООО на оказание управленческих услуг.
3. Получает деньги за работу.

ИП выбирает упрощенную систему налогообложения и отчисляет налоги по «доходам». Тогда он платит не 13% подоходного с зарплаты, а 6% по УСН. Зарплату устанавливает сам.

Но налоговая не дремлет. Они выискивают такие случаи и штрафуют, если находят признаки нецелевого расходования средств.

Как обналичить деньги с ИП

Согласно письму Минфина России от 11 августа 2014 года, после уплаты всех налогов, сборов и обязательных платежей, ИП может обналичить деньги таким образом:

• вывести на текущий счет физического лица,
• нять в банк,
• положить на накопительный или депозитный счет.

Обналиченные деньги налогом не облагаются, отчитываться по расходам не надо. Но по закону «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». банк потребует подтверждение расходов, если ИП вывел более 600 тыс. ₽ с расчетного счета.

Подводные камни

За вывод денег с р/с на счет физического лица банк взимает комиссию. Например в «Тинькофф банке» на тарифе «Простой» без комиссии можно вывести до 400 тыс. ₽.

Любые операции с наличными деньгами должны отражаться в кассовых операциях. Хотя по правилам Центробанка это не обязательно, но на практике налоговая может потребовать кассовые документы.

Ответственность за обналичивание денег

Незаконное обналичивание денежных средств попадает под статьи:

• 198 УК РФ для физических лиц.
• 199 УК РФ для юридических лиц.

Рассмотрим каждый закон подробно.

Для физических лиц

Согласно пункту 1 статьи 198 УК РФ, за уклонение от налогов в крупном размере (больше 10% от базы налогообложения) грозит физическому лицу:

— штраф от 100 тыс. ₽ до 300 тыс. ₽.— исправительные работы до 12 месяцев.

— арест до 6 месяцев или заключение до 12 месяцев.

Источник: