Оценка имущества должника при банкротстве: порядок проведения, сроки, обжалование результатов оценки

15.07.2019 5067

Оценка имущества при банкротстве физического лица и дальнейшая его продажа назначается судом, если не удалось реструктуризировать долги или достичь мирового соглашения. Проведение процедуры возлагается на финансового управляющего. Он обязан сформировать конкурсную массу, оценить ее и реализовать. Процедура строго регламентирована нормами Закона № 127-ФЗ и Гражданским кодексом РФ.

Какое имущество подлежит оценке при банкротстве

Многие полагают, что, признав гражданина несостоятельным, суд вынесет решение изъять квартиру и все, что в ней есть. Но такое мнение ошибочное. В ст. 446 Гражданско-Правового Кодекса обозначен перечень вещей, которые нельзя забирать за долги:

• квартира, дом, если это единственное жилье, не находящееся в залоге или ипотеке;
• земельный участок, на котором построено единственное жилье;
• предметы быта первой необходимости (холодильник, стиральная машина, газовая плита) и одежда;
• вещи, цена которых не превышает 10 тыс. руб.;
• техника, оборудование, автомобиль, себестоимость которых составляет не более 100 МРОТ, необходимые для осуществления деятельности, приносящей основной доход должнику;
• домашние животные, скот (если их не используют для получения прибыли), постройки для их содержания, корма;
• деньги и продукты в размере прожиточного минимума для региона;
• топливо для отопления жилья или приготовления пищи;
• оборудование, медицинские приборы, транспортные средства, необходимые для передвижения и комфортной жизни инвалида;
• награды, призы и другие памятные знаки.

Если гражданин, зарегистрирован в качестве ИП, то при признании его неплатежеспособным, суд изымет все активы как у предпринимателя.

Как проводится оценка имущества должника при банкротстве

Устанавливая стоимость реализации конкурсной массы, финансовый управляющий учитывает 2 фактора:

• цену на рынке — принимается во внимание цена аналогичного имущества в момент оценки;
• степень износа.

Для финального оценивания применяют следующие методы:

1. Коррекция первоначальной стоимости с учетом износа. Чаще всего этот способ используют для оценки бытовой техники, оборудования. Вычисляют коэффициент износа и с его учетом корректируют первоначальную цену.

2. Определения среднерыночной стоимости. Управляющий анализирует объявления о продаже идентичного имущества и вычисляет среднюю цену. Такой метод целесообразно применять для движимой собственности, в основном так оценивают автомобили, инструменты.

3. Определения затрат, необходимых на приобретение идентичного имущества. Способ чаще всего используют при оценке недвижимости и земельных участков.

   Задача финансового управляющего заключается в установлении стоимости квартиры или дома.

   Также выполняют расчет затрат, которые необходимо произвести, чтобы выполнить аналогичный ремонт или облагородить участок до состояния, в котором находится изъятая собственность.

4. Расчет возможной прибыли от владения активами. Этим методом проводят оценку имущества при банкротстве юридического лица или ИП, основные объекты — производственные мощности или коммерческая недвижимость. Финансовый управляющий должен рассчитать потенциальный доход, который можно получить, используя активы или сдавая их в аренду.

Если в конкурсную массу включены предметы старины, редкие драгоценности, то их стоимость могут установить только профессиональные оценщики.

Кто проводит оценку

Согласно Закону № 127-ФЗ оценивание собственности может быть проведено:

1. Конкурсным управляющим (п. 2 ст. 213.26). Это возможно если имущество не обременено залогом или не относится к специфическому (например, производственное оборудование). Устанавливая стоимость конкурсной массы, управляющий имеет право привлекать третьих лиц: оценщиков, бухгалтеров, аудиторов.

2. Профессиональным оценщиком (ст. 130). Его участие обязательно, если оцениваются недвижимость, акции, драгоценности, коллекционные предметы, монеты или имущественные права, стоимостью свыше 30 тыс. руб.

Расходы связанные с определением стоимости имущества относят к судебным издержкам. Но если конкурсный управляющий решил привлечь профессионала, то он оплачивает его услуги из своего вознаграждения.

Реализация имущества при банкротстве физических лиц

После формирования конкурсной массы и определения ее стоимости, финансовый управляющий составляет план торгов и подает вместе с отчетом об оценке на рассмотрение судье. Если суд установит, что законодательные нормы не были нарушены при составлении отчета, он выносит решение о начале торгов.

Продажа имущества при банкротстве осуществляется 2 способами:

• прямая продажа;
• организация электронных торгов.

Путем прямых продаж с помощью подачи объявлений в газеты, на электронные торговые площадки, реализуют имущество, стоимость которого не превышает 100 тыс. руб.

Недвижимость, движимое имущество, драгоценности, оцененные свыше 100 000 рублей, реализуют на специализированной площадке. Для этого управляющий создает лот и проводит открытые торги.

Если недвижимость должника, находится в юрисдикции другой страны, то его продажа осуществляется с учетом законодательным норм того государства, на территории которого находится имущество.

Оценка залогового имущества при банкротстве проводится залогодержателем, также он устанавливает способ продажи. Если конкурсный управляющий не согласен с условиями, предложенными кредитором, он может их обжаловать.

Оспаривание оценки имущества в банкротстве

В судебной практике часто встречаются ситуации, когда должник или заимодатели не согласны с результатом оценки. В этом случае можно поступить так:

1. Подать ходатайство в арбитражный суд о назначении экспертной оценки имущества.

2. Подать прошение о признании оценки, проведенной управляющим, не объективной. Для этого к ходатайству прикладывают 2-3 объявления о продаже аналогичного имущества, в которых указана цена выше, установленной управляющим.

Также участники процесса о признании должника неплатежеспособным могут обратиться к независимому эксперту и на основании его отчета, обжаловать установленную управляющим стоимость. В этом случае все расходы, связанные с оцениванием недвижимости, несет инициатор дополнительной экспертизы.

Заключение

Попали в долговую яму и хотите инициировать процедуру банкротства, но боитесь, что потеряете жилье и все имущество? Обращайтесь в ООО «ГлавБанкрот». Обширная судебная практика наших юристов и арбитражных управляющих, поможет отстоять ваши права в ходе судебного процесса и сберечь имущество. Хотите узнать больше о банкротстве физических лиц — звоните и получите бесплатную консультацию.

• Гарантированный ответ на ваш вопрос в WhatsApp или Telegram
• Интересуетесь арбитражными управляющими. Напишите нам и мы проверим их членство в
• саморегулируемых организациях

Задайте вопрос в WhatsApp Задайте вопрос в Telegram

Оценка имущества при банкротстве

Одна из процедур, применяемых в банкротстве физического лица и позволяющих списать все долги — это реализация имущества. Для того чтобы её пройти, необходимо подготовить опись имущества и провести его оценку.

Содержание статьи

Этот процесс часто вызывает вопросы у физических лиц, принявших решение обанкротиться. Правда ли, что при оценке вещей их стоимость сильно занижают? Кто будет оценивать имущество? Можно ли проконтролировать оценку?

Как происходит оценка имущества при банкротстве

Все, что касается оценки имущества должника, включая недвижимость и залоговое имущество, регулируется ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)». Давайте разберемся, из каких этапов состоит оценка имущества должника и сколько времени она занимает.

Предварительный этап: опись имущества

Первое, что необходимо сделать перед оценкой — определить, какое имущество должника включено в конкурсную массу и будет реализовано. Для этого составляется опись, включающая полное перечисление всего движимого и недвижимого имущества, принадлежащего физическому лицу на момент банкротства.

• Если инициатором банкротства был кредитор,

то имущество описывает финансовый управляющий, назначенный арбитражным судом при рассмотрении дела. При этом он выявляет скрытое имущество, смотрит, есть ли признаки преднамеренного либо фиктивного банкротства, разыскивает банковские счета и прочее.

• Если инициатором банкротства был сам должник,

то он самостоятельно проводит опись имущества и указывает в ней все, чем он владеет (транспортные средства, жилые и нежилые помещения и прочее), а затем передает финансовому управляющему, который проводит дополнительную проверку и делает опись. Утаить или случайно «забыть» вписать имущество в опись не удастся, поскольку управляющий тщательно все проверяет.

Какое имущество не подлежит изъятию и оценке

Ст. 446 ГПК РФ определяет имущество, которое не может быть включено в конкурсную массу и реализовано:

• единственное жилье, за исключением залогового имущества (например, обремененной квартиры в ипотеку),
• участок земли, на котором оно расположено
• личные вещи
• бытовая техника первой необходимости
• продукты питания
• скот, не используемый для предпринимательской деятельности
• предметы, используемые для профессиональной деятельности, если они стоят не более 10 000 рублей
• государственные награды и прочее

Это имущество не включается в опись и не подлежит оценке.

Основной этап: оценка

Оценка проводится только после описи имущества. В среднем, опись занимает 1-2 дня, не считая ситуаций, когда имущество банкрота исчисляется очень крупными суммами/размерами. В этом случае сроки увеличиваются.

Он самостоятельно проводит оценку в 80% случаев, поскольку это быстрее, проще и выгоднее для всех участников дела. При оценке имущества он обязательно ориентируется на рыночную стоимость предметов и степень их износа.

Он привлекается к оценке самим финансовым управляющим либо другими участниками процесса (например, кредиторами), если они сомневаются в том, что стоимость имущества определена правильно.

Эксперт всегда работает только за вознаграждение. Обычно он привлекается, когда требуется оценка дорогостоящего имущества:

• драгоценных камней
• антиквариата
• картин
• ювелирных украшений и прочего

Методы, применяемые для оценки имущества

Чтобы провести оценку имущества при банкротстве физического лица, финансовый управляющий учитывает платежные документы, представленные должником (например, договор купли-продажи, квитанции и другие), а также использует разные подходы:

1. Сравнительный. Стоимость предметов формируется с учетом рыночных цен, установленных на аналогичные объекты. Управляющие часто используют для оценки независимые площадки (Авито, Юла и другие), находят вещи с аналогичными характеристиками и отслеживают среднюю рыночную стоимость. Этот метод актуален для техники и оборудования.
2. Затратный. Финансовый управляющий или профессиональный оценщик учитывает расходы должника на покупку имущества и дополнительные улучшения. Часто этот способ используется при определении стоимости квартиры или дома: поскольку одной покупки недостаточно, к ней прибавляются дополнительные расходы (например, на ремонт и отделку).
3. Доходный. Во внимание принимается потенциальный доход, который удалось бы извлечь от владения имуществом должника (например, от сдачи дома в аренду или возделывания земельного участка). Актуальный метод оценки при включении в конкурсную массу коммерческой недвижимости.

Результаты оценки

С результатами оценки имущества вправе ознакомиться все участники процесса, включая должника и кредиторов. После того как все предметы описаны и оценены, управляющий передает в суд положение. На это у него есть ровно 1 месяц с момента завершения оценки имущества.

В положении указывается информация о порядке, условиях и особенностях реализации имущества. Обязательно указывается начальная цена, по которой будут продаваться вещи. Положение считается принятым после того, как оно будет утверждено арбитражным судом.

Можно ли доверять оценке, которая проводится финансовым управляющим?

Иногда финансовые управляющие при оценке имущества должника не занижают, а напротив, завышают цены.

В этом одновременно заинтересованы все стороны, включая кредиторов, желающих получить деньги, потенциального банкрота и самого управляющего, получающего 7% от стоимости реализованного имущества.

Так бывает, если управляющий выбран кредитором: он часто включает в опись имущества те предметы, которые по закону не могут быть реализованы, нарушает нормы права, желая получить большую выгоду, и оспаривает сделки, даже если признаки незаконности отсутствуют. 

Во время процедуры банкротства очень важно заручиться поддержкой опытных юристов. Если вы оказались в такой ситуации и хотите обезопасить себя от неправомерных действий в процессе оценки имущества — обращайтесь за юридической помощью к нашим профессионалам. 

Особенности оценки имущества в деле о банкротстве

10 Августа 2016

Сегодня мы остановим свое внимание на таком аспекте процедуры банкротства, как оценка имущества должника, подлежащего реализации на торгах.

Все кредиторы понимают, что в идеале банкротство должно завершиться погашением их требований к должнику. Денежные средства для такого погашения появляются у неплатежеспособного должника не иначе, как вследствие продажи принадлежащего ему имущества другим лицам. В банкротстве такая продажа происходит в форме торгов, которые проводит арбитражный управляющий.

Однако, даже в случае реализации всего имеющегося у должника имущества вырученных денег может не хватить для удовлетворения требований всех кредиторов. Такой риск существует всегда.

Минимизировать его можно только путем контроля за установлением начальной стоимости имущества, выставленного на торги, ведь занижение стоимости на этой стадии значительно уменьшает шансы кредиторов на полное погашение их требований.

Первичная стоимость имущества, выставленного на торги, может быть определена с помощью независимого оценщика (именно «может», но не «обязана»). Привлечение оценщика к процедуре банкротства иногда является обязательным, такие случаи оговорены в законе.

Деятельность оценщика в процедуре банкротства немного отличается от иных случаев оказания оценочных услуг. Специального правового регулирования на федеральном уровне порядок оказания оценочных услуг в банкротстве не получил.

Поэтому проведение оценки стоимости имущества по делам о банкротстве регламентируется общими положениями законодательства об оценочной деятельности и федеральными стандартами оценки.

Все же ряд нюансов в данной деятельности имеется и на них стоит обратить внимание.

Объект оценки ничем не ограничен

Никто не может предугадать, какое имущество принадлежит тому или иному должнику, а потому унифицировать подход к оценке имущества должника в банкротстве практически невозможно.

На федеральном уровне разработан ряд стандартов оценки, которые устанавливают специальные правила для оценки того или иного вида объекта (недвижимого имущества, акций и долей, нематериальных активов и так далее).

Поэтому оценщик, сталкиваясь с необходимость оценки объекта, для которого имеются специальные правила, пользуется ими наряду с общими положениями закона об оценочной деятельности.  

Вид определяемой стоимости

Перед тем, как приступать к оценке, для оценщика формулируется задание на оценку, которое является неотъемлемой частью договора на проведение оценки. Именно в задании на оценку содержатся все необходимые сведения, указания и вопросы к оценщику.

В частности, особенно важно указать в задании какой вид стоимости надлежит установить оценщику. В рамках процедуры банкротства, как правило, устанавливается либо рыночная, либо ликвидационная стоимость имущества.

Ликвидационная стоимость всегда ниже рыночной, потому что предполагает учет сжатых сроков для реализации объекта оценки. Рыночная стоимость устанавливается, когда отсутствуют какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть вынужденность продажи.

Сама суть торгов предполагает ограниченные сроки продажи и обязательность отчуждения, поэтому чаще устанавливается ликвидационная стоимость объекта оценки.

Сроки реализации

Как видно из предыдущего пункта, конечная величина стоимости напрямую зависит от сроков реализации имущества.

Таким образом, большое значение при оценке имущества в рамках банкротства приобретает срок, оставшийся до окончания конкурсного производства, в который необходимо реализовать объект оценки на торгах.

Чем он больше, тем по более высокой цене можно реализовать имущество должника, так как при наличии большого временного отрезка для реализации возможно установление рыночной стоимости имущества, которая всегда превышает ликвидационную.

• Обязательность привлечения оценщика
• Как уже ранее отмечалось, в ряде случаев привлечение оценщика к определению стоимости имущества, подлежащего реализации, является обязательным, то есть право арбитражного управляющего на привлечение оценщика трансформируется в его обязанность. В законе указано несколько таких случаев:
• – должником является унитарное предприятие;
• – должником является акционерное общество, более двадцати пяти процентов голосующих акций которого находится в государственной или муниципальной собственности.
• Также подлежит обязательной оценке независимым оценщиком имущество, являющееся предметом залога, и движимое имущества, балансовая стоимость которого на последнюю отчетную дату, предшествующую дате подачи заявления о признании должника банкротом, превышает сто тысяч рублей.
• Особенности отчета об оценке

Обязательность привлечения оценщика, описанная в предыдущем пункте, влечет за собой еще одно юридически важное последствие.

В случае, если должником является унитарное предприятие или акционерное общество, более двадцати пяти процентов голосующих акций которого находится в государственной или муниципальной собственности, к отчету об оценке необходимо приложить заключение Росимущества на подготовленный отчет.

Для подготовки заключения проводится анализ отчета на предмет его соответствия закону и сведениям, представленным в отчете и содержащимся в комплекте документов. Росимущество в течение 30-ти дней принимает либо положительное решение насчет отчета об оценке, либо отрицательное.

В любом случае подготовленное заключение направляется арбитражному управляющему. В случае дачи положительного заключения или, наоборот, отсутствия заключения по каким-то причинам собрание кредиторов или комитет кредиторов устанавливает начальную цену продажи имущества должника на основании рыночной стоимости такого имущества, определенной в соответствии с отчетом об оценке.

Как видим, оценка имущества в деле о банкротстве имеет свои особенности, однако в связи с разнородностью имущества, которое может иметься у должника, необходимости в разработке отдельного стандарта оценки имущества, подлежащего реализации на торгах в ходе банкротства, нет необходимости. Эти нюансы просто следует знать и учитывать, чтобы лучше разобраться в сути происходящих событий в процедуре банкротства.

Источник

Оценка имущества при банкротстве физического лица

Главная/Статьи по банкротству физических лиц

Банкротство граждан осуществляется через реструктуризацию долгов или реализацию имущества. Реструктуризация долгов проводится редко и представляет собой соглашение о порядке погашения задолженностей, утвержденное судом.

Заемщик в течении 3 лет закрывает долги, банкротство не признается. Реализация имущества вводится в разы чаще – должника признают несостоятельным, его долги списывают. Для удовлетворения требований кредиторов продается ликвидная собственность.

Перед выставлением на торги при банкротстве проводится оценка имущества должника.

Давайте поговорим, как будет происходить оценка, когда нужна экспертиза, и что следует знать об аукционах.

Опись и изъятие собственности при банкротстве должника

Личное банкротство подразумевает активное участие арбитражного управляющего — он взаимодействует со всеми сторонами процесса, отчитывается перед судом, публикует сведения о процедуре и проводит другие мероприятия.

В обязанности финуправляющего входит:

• поиск,
• выявление,
• изъятие,
• оценивание,
• продажа собственности должника.

При потребительском банкротстве проводится опись имущества должника. Гражданин сам предоставляет управляющему перечень собственности, изложенный в письменном виде. Форма и образец заполнения описи имущества должника представлены внизу страницы.

Интересно, что должник, пытающийся скрыть имущество, несет ответственность вплоть до уголовной. Проверка входит в полномочия финансового управляющего. Он запрашивает в регистрирующих органах — Росреестр, ФНС, ГИБДД — информацию о собственности должника за последние три года. Обнаруженные ценности будут включены в конкурсную массу.

Реализация имущества предполагает изъятие и продажу всего, что принадлежит банкроту. Соответственно, принимаются меры:

• включение общей с супругом банкрота собственности;
• оспаривание сделок, заключенных незадолго до банкротства, и возврат проданного в конкурсную массу;
• включение текущих доходов и поступлений на счета должника в конкурсную массу.

Для описи и оценки имущества банкрота управляющий выезжает на объекты и осматривает их, включая квартиру, где живет задолжавший гражданин. Не удивляйтесь, если финуправляющий предложит договориться о визите домой, он обязан произвести опись ценностей.

Иногда управляющие “перегибают” и описывают находящееся в доме чужое имущество или личные вещи должника. Такое случается, если финуправляющий назначен по инициативе кредитора и слишком старается соблюсти интересы заказчика. Это незаконно. В п. 2 и 3 статьи 213.25 установлено, что можно исключить из конкурсной массы, подав ходатайство в Арбитражный суд:

1. Единственное жилье и другие вещи, защищенные от взыскания исполнительским иммунитетом по закону. За долги не заберут предметы быта, мебель, сельскохозяйственные объекты, оборудование для работы и так далее.
2. Деньги на содержание банкрота и его семьи, если он получает доход (например, зарплату) – в пределах прожиточного минимума по региону на каждого.

Как проводится оценка имущества при банкротстве физических лиц?

Оценку имущества производит финуправляющий на основании п. 2 ст. 213.26 Закона о банкротстве.

При формировании и оценке конкурсной массы потребуются:

• свидетельства о праве собственности (копии прикладывались еще при подаче заявления о банкротстве);
• чеки и квитанции об оплате вещей, стройматериалов, ремонтных работ;
• основания возникновения права собственности (например, договор купли-продажи, дарения).

При расчете стартовой цены финансовый управляющий ориентируется на ряд факторов.

1. Затраты. Анализируют, сколько денег потребовалось бы для создания объекта или приведения в аналогичный вид, на основании чего рассчитывается стоимость. Например, какие затраты возникли бы для постройки такого же дома, как у должника.
2. Сравнение. Рыночная стоимость имущества определяется путем сравнения с аналогичными объектами. Применяют, когда на рынке много сходных предложений – автомобиль, квартира.
3. Доходность. Проверяют, какой доход могло бы принести имущество в перспективе – например, продается ферма или нежилое помещение под магазин у бывшего ИП.

Представленные факторы изучаются, и составляется итоговая оценка, с которой вправе ознакомиться стороны, участвующие в деле.

Что делать, если оценка не устраивает?

Банкрот или иные участники, не согласные с оценкой финуправляющего, могут в 30-дневный срок представить альтернативное мнение. Закон о банкротстве не запрещает обращаться к независимым оценщикам.

Важно! Услуги оплачиваются лицом, которое пригласило специалистов для проведения экспертизы. Так, если инициатором был кредитор, то расходы ложатся на его плечи.

Существует 2 основания приглашения экспертов для независимой оценки:

• занижение стоимости имущества, то есть нарушается право сторон на получение максимальной выручки для закрытия долгов;
• завышение цены – появляется риск не продать собственность.

Заметим, что управляющие чаще завышают стоимость. Размер выручки имеет для них значение, ведь гонорар финуправляющего составляет 7% от реализованной собственности.

Преимущество обращения к оценщикам в том, что они не заинтересованы в процессе, а значит, нет причин для занижения или искусственного повышения стоимости.

После описи и оценки утверждается окончательная стартовая цена для реализации имущества на торгах, которую рассматривает и одобряет суд. По срокам это занимает около 30 календарных дней.

Как осуществляется продажа имущества банкрота

Конкурсная масса продается двумя способами:

1. Прямые продажи – для имущества не дороже 100 000 рублей.
2. Организация электронных торгов – в остальных случаях.

Давайте рассмотрим процесс прямых продаж. К примеру, у банкрота в собственности фотоаппарат стоимостью 50 000 рублей. Управляющий подает объявления и продает имущество. Вырученные деньги направляются на специальный счет для погашения долгов.

Дорогостоящее имущество, например, гараж, машиноместо или коммерческое помещение, выставляется на торги через электронную площадку. Соответственно, управляющий нанимает организатора торгов и подает публикации. Сообщение о порядке и сроках проведения, а после – о результатах аукциона размещаются в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве – ЕФРСБ (ст. 213.7 Закона о Банкротстве).

В торгах участвуют лица, которые прошли регистрацию на площадке, имеют электронно-цифровую подпись и соответствуют требованиям ресурса.

Торги проводятся в три этапа.

1. Имущество выставляется по утвержденной цене, с расчетом на повышение стоимости.
2. Если не нашлось покупателей, на втором этапе стоимость уменьшают на 10-15%.
3. На последнем этапе имущество снижается в цене на 25% и больше.

Если собственность удалось реализовать, деньги включают в конкурсную массу. Далее проводятся расчеты:

• вычитаются судебные расходы;
• возвращается доля супруга (если реализовалось нажитое в браке имущество);
• проводятся расчеты с кредиторами.

Важно! Если в конкурсной массе присутствовало залоговое имущество, то 80% вырученных от его продажи средств принадлежат залоговому кредитору. Остальные деньги распределяются между кредиторами 1 и 2 очереди (15%), а если таковых нет – опять достаются банку-залогодержателю. Из оставшихся 5% закрывают судебные расходы и выплачивают вознаграждение финансового управляющего.

Что будет с имуществом, которое не удалось продать?

Если собственность на аукционе никто не купил, считается, что торги не состоялись. Тогда предполагается следующий сценарий:

• управляющий предлагает кредиторам забрать нереализованное имущество по утвержденной цене в счет погашения долга;
• если кредиторы отказываются, собственность передается банкроту.

Далее следует завершение процедуры банкротства, оставшиеся долги списываются.

Если у вас возникли дополнительные вопросы или предстоит банкротство и последующая реализация имущества – обратитесь за помощью к профессиональным юристам! Мы обстоятельно ответим, а также окажем юридическое сопровождение на всех стадиях судебного процесса!

Рассчитать примерную стоимость банкротстваРассчитать стоимость

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Оценка при проведении процедуры банкротства

Анализ финансового состояния является одной из
обязательных процедур, предшествующих признанию должника банкротом. Предприятие
в рамках дела о банкротстве может проходить несколько стадий:

• наблюдение;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

Анализ финансового состояния возможного банкрота при
процедуре наблюдения позволяет определить возможность или невозможность
восстановления его платежеспособности, то есть, достаточности принадлежащего
должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве (удовлетворение требований
кредиторов и оплата услуг арбитражного управляющего). Анализ проводится с целью
принятия решения о целесообразности введения последующих применяемых в деле о
банкротстве процедур. Здесь возможны следующие сценарии:

• При условии, что платежеспособность должника будет восстанавливаться, запускается финансовое оздоровление предприятия, оно переходит под внешнее управление;
• При условии, что восстановление платежеспособности должника невозможно, запускается ликвидационная процедура конкурсного производства. Оценка имущества должника при банкротстве позволяет определить его рыночную стоимость. Имущество предприятия распродается, компания ликвидируется и ее обязательства прекращаются.

Зачем нужна оценка предприятия банкрота?

В изменяющихся условиях внешней и внутренней среды
слабый механизм адаптации предприятия к этим изменениям приводит к возможности
банкротства.

В ряде случаев, процедура банкротства позволяет избежать других
неприятных последствий при невозможности расплачиваться по долгам: накопление
штрафов, налогов и пени, привлечение к уголовной ответственности, расплата
личным имуществом.

Таким образом, банкротство является одним из способов выйти
из бизнеса с наименьшими в сложившейся ситуации потерями.

Вопросы банкротства предприятия регулируются ФЗ N
127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который и определяет порядок и
условия проведения процедуры признания должника банкротом. Ответственность в
соответствии с законом несут учредитель, руководитель должника или иные контролирующие
лица, например, главный бухгалтер.

Это может быть, в том числе, субсидиарную
ответственность за невозможность полного погашения задолженности организации.

После признания организации банкротом предприятие ликвидируется, участники
теряют свои доли в уставном капитале, работники увольняются, а все долги после
покрытия обязательств средствами от продажи имущества – списываются.

Согласно ст. 130 ФЗ N 127-ФЗ,
оценку объектов, баланс и стоимость которых менее 100 тыс. рублей, может
проводить арбитражный управляющий. В остальных случаях оценка имущества должника
при банкротстве проводится независимым оценщиком, привлеченным арбитражным
управляющим.

Электронная версия отчета об оценке вносится в Единый федеральный
реестр сведений о банкротстве и с этого момента становится доступной публично.
Орган, уполномоченный на подготовку заключений по отчетам оценщиков, вправе
направить арбитражному управляющему заключение по отчету. Оно может быть как
положительным, так и отрицательным.

При положительном заключении или его
отсутствии в течение тридцати дней со дня получения отчета об оценке цена
продажи имущества должника устанавливается на основании рыночной стоимости,
указанной в отчете об оценке. Стоит отметить, что результаты оценки имущества
должника могут быть обжалованы в суде.

В целях проверки достоверности сведений,
указанных в отчете, может быть назначена экспертиза отчета об оценке.

Для арбитражного управляющего привлечение оценщика
имеет важное значение, поскольку оценка в процедуре банкротства может
использоваться не только для определения цены для реализации имеющегося имущества,
но и для оспаривания некоторых сделок.

Например, необходимо доказать, что
объект был реализован по заниженной стоимости в 2 000 000 руб., что не
соответствует рыночной стоимости этого имущества в 20 000 000 руб.

Привлечение оценщика (в пределах срока исковой давности, если имущество было
продано в течение трех лет до момента признания предприятия банкротом) поможет
доказать некорректность определения его стоимости. Признать сделку
недействительной можно через суд.

Бывают и другие ситуации, когда конкурсный
управляющий, анализируя совершенные в трехлетний период сделки, пытается их оспорить
в суде как недействительные при неравноценном встречном исполнении обязательств
другой
стороной сделки.

Требования конкурсного управляющего могут бы быть
удовлетворены при условии, что сделка была направлена на уменьшение конкурсной
массы путем отчуждения имущества по сниженной цене. При этом приобретатель
может действовать добросовестно и не знать о приобретении имущества у лица,
которое не вправе было его отчуждать.

При возникновении спорной ситуации бремя
доказывания в суде ложится на каждую из сторон.

То есть, ответчику, к которому
предъявлен иск о признании сделки купли-продажи имущества недействительной (что
может повлечь истребование имущества из незаконного владения), необходимо
отстоять свои права на приобретение объектов в собственность и представить суду
доказательства о том, что он является добросовестным приобретателем данного
имущества. Оценка имущества или судебная экспертиза поможет обосновать в суде
рыночную стоимость имущества при совершении сделки купли-продажи в процедуре
банкротства.

Оценка имущества должника в конкурсном производстве

Одним из факторов эффективности реализации имущества в
конкурсном производстве является независимая оценка активов предприятия. Она
помогает определить не только стоимость, но и ликвидность конкурсной массы.

Оценка имущества при банкротстве имеет некоторые
особенности. Прежде всего, при определении стоимости учитываются такие факторы,
как вынужденность продажи и добровольность.

 
По причине необходимости достаточно быстрого освобождения от активов
предприятия для погашения задолженности сроки экспозиции могут быть существенно
ограничены.

  При открытии конкурсного
производства нередко осуществляется вынужденная ликвидация, когда конкурсная
масса подлежит реализации на открытых торгах.

Оценка в конкурсном производстве в
этом случае подразумевает, что ликвидация не добровольная, то есть, в основу
расчета будет заложена ликвидационная стоимость, которая, как правило, всегда
ниже рыночной. В других случаях в основу расчета может браться остаточная
стоимость или рыночная. В конечном итоге вид оцениваемой стоимости имущества
будет зависеть от целей оценки.

Оценка конкурсной массы предполагает учет многих
факторов, принимаемых в расчёт при оценке всех видов имущества, принадлежащих
ликвидируемому предприятию. Кроме того, при оценке будут рассчитаны:

• переоцененная
  (скорректированная) стоимость всех активов
• сумма
  текущих затрат, связанных с ликвидацией (расходы на управление, затраты на
  сохранение активов до их продажи и другое)
• величина
  долговых обязательств.

Также в составе конкурсной массы обязательной оценке подлежит
имущество, являющееся предметом залога. Оно учитывается отдельно.

Оценочная компания «ОК «Канцлер» предоставляет услуги
по экспертизе и оценке всех видов имущества для различных целей. Мы гарантируем
объективность и непредвзятость в проведении оценки. Оставив заявку, Вы можете
быстро узнать стоимость услуг и получить бесплатную консультацию специалиста.

Оценка имущества при банкротстве физического лица в [year] году

Списать непосильные кредиты и другие долги можно только посредством признания банкротства через суд.

В судебном процессе возможны две процедуры: реструктуризация долгов, как реабилитационная мера, и реализация имущества — полноценное признание несостоятельности человека.

В последней процедуре формируется конкурсная масса, куда включается собственность гражданина. Как происходит оценка имущества должника при банкротстве, и какая собственность не подлежит реализации, читайте далее.

Кто осуществляет опись имущества?

Оценку имущества предваряет составление специального документа, в котором упоминается все имущество, принадлежащее будущему банкроту. Речь идет об описи. Она представляет собой список имущества должника – всех активов, принадлежащих человеку на правах собственности (в том числе, и долевой).

На стадии подачи заявления о признании несостоятельности должник обязан приложить опись. При этом назначенный судом финансовый управляющий проводит проверку, после чего составляет свой список. Это и есть процесс описи. В перечень подпадает любое имущество, которое находится в собственности человека.

Есть существенные различия в порядке описи:

• если за банкротством обратились кредиторы, то опись полностью проводится арбитражным управляющим;
• если за несостоятельностью обратился сам должник, он обязан сам составить опись своего имущества. Список проверяется управляющим, который включит объекты в конкурсную массу.

Нельзя скрывать имущество. Самый простой запрос в ЕГРН или ГИБДД раскроет обман, тогда должника будут ждать последствия: в частности, долги могут и не списать — а банкротство при этом все равно признают.

Вся собственность должника входит в конкурсную массу, при этом:

• часть имущества исключается на основании положений ст. 446 ГПК РФ;
• остальное имущество подлежит реализации, даже если должник выступает только долевым собственником.

Порядок коррекции конкурсной массы

Изменения в перечень имущества, вошедшего в конкурсную массу, вносятся в два этапа:

1. Исключение имущества, имеющего иммунитет от взыскания. В частности, единственного жилья (если оно не под залогом) и других объектов: техники, вещей стоимостью до 10 000 рублей, другие предметов.
2. Внесение в опись дополнительного имущества. Закон о банкротстве предусматривает, что в процедуре могут оспариваться сделки должника, заключенные в течение трех лет до банкротства. Если управляющий находит какую-то сделку подозрительной, она оспаривается, а имущество входит в конкурсную массу. То же самое происходит со спрятанной собственностью: она также участвует в реализации.

Задача финуправляющего — выявить скрытое имущество и включить его в конкурсную массу.

Статья 213.26. Особенности реализации имущества гражданина

1. Оценка имущества гражданина, которое включено в конкурсную массу в соответствии с настоящим Федеральным законом, проводится финансовым управляющим самостоятельно, о чем финансовым управляющим принимается решение в письменной форме. Проведенная оценка может быть оспорена гражданином, кредиторами, уполномоченным органом в деле о банкротстве гражданина.

Оценка имущества при банкротстве физического лица

Вокруг процедуры реализации имущества банкрота ходит немало мифов, часто являющихся основными причинами страха граждан обратиться за признанием собственной некредитоспособности. Один из них говорит о том, что у должника заберут абсолютно все имущество, включая необходимые в быту микроволновки и чайники.

Либо реализуют по бросовым ценам. Но на деле это далеко не так. Рассмотрим, как в действительности происходит поиск и оценка и имущества должника при банкротстве, а также как проводится сама процедура реализации.

У вас долги больше 250 000 руб?

Списание долгов через банкротство под ключ

от 9 670 руб./мес.

(действуем на основании закона 127-ФЗ)

• спишутся вcе долги: по кредитам, МФО, услугам ЖКХ, распискам, налогам, штрафам и т.д.
• коллекторы и банки перестанут названивать вам
• все наложенные приставами аресты на ваше имущество будут сняты

Оставьте свой телефон, мы перезвоним через 3 минуты и расскажем подробнее об услуге

Откуда берется имущество для реализации

Выявление, опись имущества должника в ходе банкротства и его дальнейшая оценка — процедура не из простых. Возлагается она на арбитражного управляющего, назначаемого судом на первом судебном заседании в рамках дела о банкротстве гражданина. При этом поиск и включение имущества в конкурсную массу происходит в следующем порядке:

1. Если заявление на банкротство подается должником, то он обязан представить суду подробную опись находящегося в его собственности имущества (даже если оно долевое).
2. Затем финуправляющий проверяет соответствие отраженной в описи информации с действительностью.
3. На следующем этапе финуправляющий проводит розыск имущества должника, умышленно или непреднамеренно скрытого им от суда. При подаче заявления на банкротство кредитором этот этап является начальным.
4. Затем арбитражным управляющим проводится анализ заключенных должником в течение последних 3 лет сделок на предмет законности. При выявлении подозрительных сделок в суд будет подано ходатайство об их аннулировании и включении высвободившегося имущества в конкурсную массу.
5. Затем финуправляющим будет исключено имущество, не подлежащее реализации.

До подачи на банкротство подарили свою машину родителям и теперь переживаете

за сохранность имущества?

Если финуправляющим будет установлен факт того, что должник пытался скрыть имущество от реализации, к гражданину могут быть применены меры уголовной или административной ответственности за попытку проведения фиктивного банкротства. Следует понимать, что при таком развитии событий долги потенциальному банкроту суд не спишет.

Оставшиеся имущественные средства должника будут включены в финальную опись с указанием их наименования, идентификатора, марки (модели).

Как производится оценка имущества

Оценка имущества должника при банкротстве выполняется непосредственно финансовым управляющим. Однако, законом предусмотрена возможность привлечения финуправляющим третьих лиц к процедуре оценки (профессиональных оценщиков), но оплата их участия в деле производится управляющим из средств собственного вознаграждения.

Настаивать на приглашении стороннего специалиста по оценке могут и кредиторы. Тогда услуги эксперта оплачивают они. Следует понимать, что при таком развитии событий долги потенциальному банкроту суд не спишет. Сама оценка имущества проводится несколькими способами:

1. Способом коррекции потраченной на приобретение имущества суммы (полученной на основании чеков или квитанций) с учетом степени износа. Широко применяется в отношении бытовой техники и оборудования.
2. Путем определения среднерыночной стоимости имущества в ходе анализа объявлений о его продаже. Актуальный вариант для оценки стоимости автомобилей, инструмента и другого движимого имущества.
3. Способом определения величины затрат, необходимых для получения аналогичного имущества. Это актуально при оценке недвижимости. К примеру, финуправляющим рассчитывается средняя стоимость квартиры, к этой сумме добавляется величина затрат, необходимых для проведения в ней аналогичного ремонта.
4. Путем расчета возможной выгоды от владения имуществом. Актуально при продаже коммерческой недвижимости или производственного имущества. Арбитражным управляющим учитывается потенциальный доход, получаемый при прямом использовании и сдаче имущества в аренду.

После оценки имущества арбитражный управляющий разрабатывает и представляет в суд для утверждения план, определяющий сроки реализации имущества, порядок проведения торгов и расчетов с кредиторами. Длительность процедуры не должна превышать 6 месяцев, но по ходатайству сторон может быть продлена судом.

Если имущества много, то как рассчитать примерную сумму

услуг оценшика? Спросите юриста

Закон о банкротстве №127-ФЗ предусматривает возможность оспаривания проведенной финансовым управляющим оценки имущества. Но тогда оспаривающие результат стороны (как кредиторы, так и сам должник), обязаны привлечь к процедуре профессионального оценщика, причем затраты на его участие будут возложены на них лично.

До ноября 2020 года в законе «О банкротстве» была лазейка, и должник мог сделать попытку оставить себе автомобиль. Имущество стоимостью до 100 МРОТ не изымалось, если оно было необходимо для профессиональных целей должника. Например, он работает водителем на своем автомобиле.

100 МРОТ — это примерно 1 млн 200 (в зависимости от региона величина МРОТ разная). И по цене это был вполне приличный автомобиль.

Теперь же нормы закона скорректировали, и все имущество ценой более 10 тыс. рублей подлежит реализации. Понятно, что на машине, которую оценят в 10 тыс. рублей, ездить уже невозможно.

Машину могут оставить должнику только в том случае, если его автомобиль является единственным транспортом, на котором он может добраться из дома до работы. Например, он живет в таком районе пригорода, откуда в город не ходят автобусы, электрички или маршрутки.

Но в любом случае, оставлять ли должнику автомобиль в такой ситуации — будет решать суд.

Какое имущество не включается в конкурсную массу

Согласно ст. 446 ГПК, в конкурсную массу не включается следующее имущество:

• единственное жилье и земельный участок, на котором оно расположено (за исключением находящихся в залоге или ипотеке);
• предметы обихода и личного пользования;
• инструменты и оборудование, необходимое для осуществления профессиональной деятельности (если их стоимость не превышает 10 тыс. рублей);
• скот и домашние животные (если содержатся в личных целях), места для их содержания (амбары, клетки);
• посевные семена и топливо, необходимые для обогрева жилья и достойного существования гражданина;
• имущество стоимостью до 10 тысяч рублей;
• еда и денежные средства в сумме прожиточного минимума (плюс аналогичное количество еды и средств на иждивенцев);
• необходимые для нормальной жизнедеятельности инвалида инструменты, медицинские приборы, приспособления и транспорт;
• наградные и памятные знаки, призовые выигрыши.

• Конституционный суд (КС) в апреле 2021 года потребовал от арбитражных судов изымать и реализовывать единственное жилье должника, если оно может быть причислено к разряду «роскошное» и если оно приобретено в период, когда будущий банкрот уже имел задолженности, которые сейчас хочет списать.
• Взамен такой квартиры кредиторы должны приобрести должнику жилье площадью согласно нормам социального найма, в том же населенном пункте, где проживает должник на момент суда.
• На какую сумму стоимость имущества должна быть меньше суммы долга для успешного прохождения банкротства?

Недвижимость и автомобили, включая залоговое имущество, драгоценности, предметы роскоши и имущественные ценности стоимостью свыше 10 тысяч рублей подлежат описи и включению в конкурсную массу для дальнейшей реализации. Также реализации подлежит все имущество ИП, поскольку процедура банкротства физического лица неразрывно связана с банкротством индивидуального предпринимателя.

Оценка имущества — один из ключевых этапов банкротства

От стоимости того, что попадет в конкурсную массу и будет продано на торгах, зависит, сколько средств вернется к кредиторам. Если в числе кредиторов есть физлица, которые давали должнику деньги под расписку, то от стоимости имущества зависит, в конечном итоге, накал страстей в ходе банкротства и его продолжительность.

Особенности реализации имущества

Реализация имущества должника проходит в несколько этапов:

1. Имущественные ценности стоимостью ниже 100 тысяч рублей реализуются путем прямых продаж, в том числе через подачу объявлений в газетах и профильных ресурсах.
2. Имущество дороже 100 тысяч рублей, а также недвижимость (вне зависимости от стоимости) может быть реализовано только в ходе открытых торгов. Для этого управляющий формирует лоты на специализированных торговых площадках с обязательной публикацией сведений на Федресурсе.
3. При продаже залогового имущества применяются установленные залогодержателем условия. Любые разногласия между кредитором-залогодержателем и арбитражным управляющим рассматриваются в суде. После продажи такого имущества 80% от вырученных средств будет направлено залогодержателю, остальное — другим кредиторам и на покрытие текущих расходов.

1. Нереализованное и в дальнейшем не востребованное кредиторами в ходе процедуры банкротства имущество будет возвращено должнику по акту приема-передачи.
2. Узнать больше о том, чем выгодно банкротство физических лиц и получить профессиональную помощь в деле о признании собственной финансовой несостоятельности вы можете, позвонив нам по телефону или задав свой вопрос кредитным юристам компании онлайн.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты