ИП репетиторство налоги освобождение

Выход из тени. Почему няни и репетиторы должны платить налоги | Бизнес

Идеи правительства и профильных министерств, касающиеся вывода самозанятого населения из тени, в целом импонируют. Как минимум из чувства социальной справедливости, поскольку у работающих по найму в большинстве случаев нет возможности не платить налоги. В этом смысле подавляющее большинство работающего населения будет не против того, чтобы репетиторы, плиточники, сборщики мебели и прочие имели одинаковый доступ к благам.

Чтобы понять, почему самозанятые граждане предпочитают оставаться в тени, необходимо рассмотреть проблему не с точки зрения выгод (которые не очевидны — дополнительных благ или возможностей не прибавится), а с точки зрения рисков пребывания в тени и рисков выхода из тени.

Новые риски пребывания в тени не возникают, следовательно, мотив менять что-либо уже сомнительный.

Кто будет считать налоги

Риски выхода из тени ложатся не только на самозанятых, но и на других участников делового оборота. Например, чтобы банк счел возможным разделить бремя ответственности за администрирование налогов и сборов самозанятых, он должен быть уверен, что располагает всей полнотой информации о доходах условного плиточника или репетитора. Как это обеспечить? При патентной системе это легко реализуемо, как и в случае с применением ЕНВД, когда величина доходов — вопрос вторичный с точки зрения налогообложения. Чтобы обложить доходы или так называемый «оборот», необходимо их учитывать.

Выдать всем репетиторам кассовые аппараты и обязать пользователей их услуг требовать чек? В противном случае банк будет располагать информацией только о тех доходах, которые самозанятый гражданин пожелал раскрыть.

И если развивать ситуацию дальше, то налоговый орган, как-либо прознав о наличии неучтенных самозанятым гражданином доходов, доначислит налог и оштрафует его и банк за недостоверную отчетность.

Согласны ли на это банки? А учитывая долю наличного оборота в секторе частных услуг, трудно представить самозанятого гражданина, который будет инкассировать доходы ежедневно или даже раз в неделю, чтобы в тот же день их снять. Какой в этом смысл?

Вторая проблема с привлечением банков к решению обсуждаемого вопроса — стоимость их услуг, а также техническая доступность.

На фоне сокращения числа банков и их подразделений, а также ужесточения практики применения федерального закона 115-ФЗ известны случаи, когда крупные банки в Москве отказывали гражданину с высокими стабильными «белыми» доходами в открытии «зарплатного» счета, обосновывая решение тем, что «служба безопасности не одобрила».

В Москве есть другие банки, а в малых городах или в сельской местности — не факт. Что в таком случае делать самозанятому гражданину? Нести бремя администрирования налоговых платежей самостоятельно. Подобное неравенство вряд ли кого-то побудит выйти из тени.

Не менее важными являются и сопряженные риски. Шестипроцентная ставка налога достаточно привлекательна, но она нивелируется обязанностями осуществлять отчисления во внебюджетные фонды, о которых министр Орешкин скромно умалчивает.

Но у населения уже сформировался и окреп стереотип (совершенно небезосновательный), который формулируется так: «Только что зарегистрировался, а уже должен государству».

Здесь и минимальный обязательный платеж, и целый ворох отчетности, за непредоставление которой штрафуют достаточно серьезно, а вопрос информирования налажен крайне плохо.

Для многих ИП и самозанятых знание о том, что такая отчетность существует и ее нужно подавать, да еще и платить взносы с определенной регулярностью, даже если ты не ведешь никакой деятельности, приходит только через опыт (всегда свой и всегда негативный), когда пристав-исполнитель заблокирует карточку, на которую поступает пенсия или иные социальные выплаты.

Добавим сюда неадекватный документооборот («Почта России», возведенная в степень безответственности должностных лиц), который не оставляет гражданину шансов отстоять свои права или хотя бы своевременно узнать о наложенном взыскании.

Что делать

Подводя итог, можно констатировать, что эффективное решение проблемы не будет найдено до тех пор, пока в нашей стране не будет эффективного действующего социального контракта между государством, бизнесом и населением. Люди зачастую не видят причинно-следственной связи между своими отчислениями в бюджет и прибавлением каких-то общественных благ, а фактическое доходное неравенство воспринимается как нечто естественное.

Поэтому до тех пор, пока самозанятый, который не платит никаких налогов, не ущемлен в правах по сравнению с теми, кто платит налоги в полном объеме (большинство работающего по найму населения), проблема не решится: и для тех, и для других остается одинаковым набор платных и бесплатных государственных услуг, доступ к социальным благам.

Разница лишь в потенциальном размере пенсии, на которую многие не рассчитывают. Пока дела обстоят так, самозанятым выгодно жить за счет работающих по найму. «Недовольство снизу» поможет быстро искоренить проблему.

Например, больший эффект был бы от декларирования расходов лиц, потребляющих услуги самозанятого населения, но это возможно лишь при условии наличия встречных стимулов. В отношении аренды жилья такие инициативы прорабатываются.

Принимая во внимание тот факт, что некоторые услуги в силу своей специфики или повторяемости недешевы, можно было бы подумать, как заинтересовать родителей, платящих за подготовку к ЕГЭ репетиторам десятки, а то и сотни тысяч рублей, декларировать такие расходы.

Источник: https://www.forbes.ru/biznes/357469-vyhod-iz-teni-pochemu-nyani-i-repetitory-dolzhny-platit-nalogi

Государство объявит охоту на репетиторов — «Метагазета»

Государство рассматривает репетиторов как самозанятых. С января 2017-го по декабрь 2019 года для тех из них, кто добровольно встал на госучет, действуют налоговые каникулы. Уже с 2020 года фискальные органы жестко возьмутся за выявление самозанятых, уклоняющихся от налогов, предупреждает руководитель Курсов ЕГЭ и ОГЭ Lancman school Михаил Ланцман.

Это обрушит рынок: репетиторам придется объединяться и регистрировать официальные фирмы, оформляться как индивидуальные предприниматели, наниматься в уже действующие компании по предоставлению дополнительных уроков и т.д.

Однако сами участники рынка пока не осознали этой опасности: они предпочитают искать клиентов через специализированные интернет-платформы, сайты рекламных объявлений, а рассчитываться наличными из рук в руки.

Стихийная цивилизация

Рынок репетиторов в последние 5 лет прирастает на 10-15% в год, по оценке экспертов inFOLIO Research Group. По данным Высшей школы экономики, оборот рынка репетиторов и курсов дополнительного образования — 130 млрд рублей в год. Больше 90% его в тени.

При этом сегмент все более цивилизуется: если раньше в поиске репетиторов помогало «сарафанное радио», то теперь большинство клиентов используют интернет-платформы, которые помогают свести репетитора с учащимся, взимая за это комиссию в размере стоимости 1-2 занятий. Некоторые сайты пытаются контролировать взаимодействие ученика с учителем, штрафуя репетиторов за плохие результаты.

Они становятся фактическими работодателями для тысяч сотрудников. Так, сайт Preply предлагает услуги более 1600 репетиторов, работающих по Skype, а сервис Profi — 400 тысяч.

Основа рынка — студенты, выпускники вузов, работающие за минимальную плату — от 300 рублей за часовое занятие. «Они отбирают клиентов у более квалифицированных репетиторов. Цена репетиторского часа падает», — констатирует создатель 11-тысячной группы «ВКонтакте» «Репетиторы СПб» Антон Прокопенко.

Студентка Софья Сержантова, репетитор по математике из Петербурга, никогда не работала в школе. В месяц она зарабатывает около 30 тыс. рублей. Для сравнения: средняя российская зарплата учителя — 34 тыс. рублей. «Я разместила объявление на Avito, меня нашел человек, занимающийся подбором репетиторов. Он дал мне контакты учеников. Тариф варьируется в зависимости от класса: до шестого — 500 рублей за полтора часа, от пятого до восьмого — 700 рублей, с восьмого по одиннадцатый — 1000 рублей. Зарплата, конечно, черная. У меня 15-16 уроков в неделю и около 10 учеников», — рассказывает Сержантова.

Угроза легализации

Большинство репетиторов пока не задумываются о том, что им грозит ужесточение государственного контроля за деятельностью самозанятых с 2020 года, они уверены, что из этой затеи ничего не выйдет. Однако некоторые считают, что готовиться к этому нужно уже сейчас. Государство уже доказало, что способно эффективно отслеживать нарушителей на примере ситуации с гостиницами, говорит репетитор по математике с 20-летним стажем Татьяна Поликарпова.

«Готовясь к Чемпионату мира по футболу, объявили обязательную классификацию гостиниц, а потом стали отлавливать тех, кто ее не прошел. Например, по их рекламным объявлениям, по сайтам бронирования отелей. И что? Все классифицировались как миленькие. А кто не стал — заплатили штрафы или вовсе ушли с рынка.

Так же будет и с репетиторами, ведь без рекламы этот рынок не работает, а реклама в интернете — удобный источник информации для налоговых органов», — поясняет Поликарпова.

По мнению Михаила Ланцмана, у репетиторов четыре варианта действий: работать «по-серому», рискуя попасться налоговикам и получить взыскания; легализоваться, оформив ИП и приобретя патент на услуги по предоставлению дополнительного образования; создать собственную компанию этого профиля; или наняться в уже действующую фирму.

Пока выходить в легальное поле репетиторы не спешат. С момента объявления налоговых каникул легализовались менее десятка педагогов. Поликарпова предполагает, что если государство начнет закручивать самозанятым гайки, то в течение ближайших двух лет самостоятельным бизнесом займутся не больше 20% репетиторов. «Быстро организуется множество фирм по предоставлению услуг репетиторов, частично этим займутся существующие агентства по найму нянь и гувернеров. Туда перетечет основной поток репетиторов», — прогнозирует Татьяна Поликарпова.

«Оформляться как ИП выгодно лишь популярным преподавателям, для которых это не подработка, а основной источник дохода», — отмечает Андрей Демидов. Например, москвич Александр Замятин работает репетитором с 2013 года. «Я пробовал устроиться учителем в математические школы, но не проработал там ни дня. Не захотел тратить время на заполнение бумажек. Мои однокурсники с физфака работали в школе, но и их энтузиазм разбился о стену бюрократии. Зарегистрировать ИП выгоднее, чем платить онлайн-платформе», — говорит Замятин.

Как рассказали в компании Repetitfind, патент для репетитора в зависимости от региона РФ, в котором он работает, обойдется в 10-20 тыс. рублей. Если исходить из среднего заработка репетитора 30 тыс. рублей в месяц, то он заплатит около 21 тыс. рублей налогов в год. То есть годовая выручка у него составит 350 тыс. рублей, из которых он отдаст государству 30-40 тысяч.

Регистрировать ИП стоит, только если месячный доход репетитора — не менее 30 тыс. рублей, предупреждают в Repetitfind. Это очень рискованный и нестабильный бизнес: если, например, отменят ЕГЭ, подготовка к которому дает около половины всего рынка репетиторов, то многие педагоги просто прогорят.

Будьте в курсе главных новостей петербургского бизнеса — подписывайтесь на наш канал в Telegram

Источник: https://metagazeta.ru/economics/gosudarstvo-obyavit-ohotu-na-repetitorov/

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. «Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников», — рассказал чиновник. В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение. По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Кто такие самозанятые

Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.

Впрочем, нередко эти люди «могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)», рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. «Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности. А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях», — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «Опоры России» Олеся Сапа.

Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.

Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель «Опоры России»: «Это дополнительный заработок, маленькие деньги».

Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. «Сезонные» самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.

При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сам себе работодатель

Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.

Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.

Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.

По оценкам «Опоры России», число именно самозанятых достигает 6 млн человек.

Между тем официально — по закону — самозанятыми в России являются три категории лиц: репетиторы, уборщики жилых помещений (сюда же относятся экономки, домработницы), а также те, кто занимается присмотром и уходом, — няни и сиделки. Сейчас они могут сообщить о себе в Федеральную налоговую службу (ФНС) и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют с 2017 года. По данным на 1 апреля 2018 года, это сделали всего 1289 человек.

Предполагается, что по окончании каникул, которые правительство планирует продлить и на весь 2019 год, самозанятые должны прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13% со своего дохода. Но большинство самозанятых — и статистика тому свидетель — не стремится показывать свои доходы, опасаясь, что со временем правила изменятся и фискальные платежи возрастут, пояснила Олеся Сапа.

Платить налог должно быть просто

Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.

Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.

Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. «Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%. Вот на этот уровень нужно ориентироваться с точки зрения той ставки, которая могла бы быть», — считает Орешкин. Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться «единый платеж, который будет «расщепляться» на уровне налоговых органов».  

Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа «Яндекс.Такси», когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить «35 тыс. рублей или больше».

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты. «В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые», — считает Олеся Сапа. Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Чем плох патент

Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.

Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).

«Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить», — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов. Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс. рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.

Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.

Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.

Обязанность платить страховые взносы останавливает самозанятых от регистрации в качестве ИП еще и потому, что для многих это не основной вид деятельности. Например, репетиторы, как правило, работают в школе или вузе, а после уроков и лекций проводят занятия за отдельную плату. За них страховые взносы уже платит работодатель, их пенсионные права формируются, и платить второй раз они не хотят.

 «Россияне, работающие сами на себя, готовы платить налоги, но ставка должна быть невысокой, а процедура уплаты простой», — говорит Олеся Сапа. Предложенная  Минэкономразвития ставка в 6% — это хороший вариант, «но в ней должны быть уже учтены страховые взносы; сам платеж должен быть единым», считает эксперт.

Пока законопроект Минфина не опубликован и не ясно, включены ли в предложенные к уплате ставки налога взносы во внебюджетные фонды.

Мария Селиванова

Источник: https://tass.ru/ekonomika/4965850

Налог для репетиторов, самозанятых в 2019: нужно ли платить?

— Организация бизнеса — Бухгалтерия — Налоги при репетиторстве

Поговорим о нововведении, принятом российском правительством — налоге на репетиторство и другие отдельные виды деятельности. Данный налог на профессиональный доход коснется большого количества граждан нашей страны, поэтому нужно разбираться в теме и знать, что предстоит сделать самозанятым.

Кто такие самозанятые

Очень многие россияне зарабатывают себе на жизнь оказанием услуг другим гражданам. Например, помогают убирать в доме, присматривают за детьми и пожилыми людьми, шьют, делают различные поделки и предметы декора, пекут торты и так далее. По словам экспертов, количество таких самозанятых лиц в нашей стране составляет, по разным подсчетам, от 6 до 15 миллионов человек. Точного количества не знает никто!

В подавляющем большинстве случаев репетиторы, как и другие категории самозанятых, не платят налоги. Очень часто, например, у учителя английского языка уже есть постоянная работа в школе, идет стаж, за него платят страховые взносы. А репетитором он подрабатывает в свободное время. И не желает официально показывать дополнительный доход.

Именно поэтому репетиторы не платят налоги, не оформляют статус ИП. Правительство решило навести порядок в этой сфере, чтобы определить число самозанятых и разрешить им пользоваться упрощенной системой налогообложения, получать страховой стаж, нужный для оформления пенсии.

Официально, согласно принятому закону, в России есть всего три категории самозанятых лиц:

1. репетиторы;
2. уборщики жилых помещений (в эту категорию включены все домработницы и экономки, помогающие вести домашнее хозяйство другим гражданам);
3. те, что занимается уходом и присмотром, то есть нянечки и сиделки.

Ставки налога для репетиторов [year]

Итак, решив, что с обширной категорией самозанятых лиц нужно что-то делать, правительство для начала предложило им налоговые каникулы. Они были введены в 2017 году и продлятся весь 2019 год. Но не во всех регионах! Впрочем, об этом подробно поговорим чуть ниже. Чтобы пользоваться налоговыми каникулами, репетиторы и самозанятые должны были обратиться в ФНС РФ. Но очень немногие воспользовались этой возможностью.

Власти решили, что ответ на вопрос: «Должен ли репетитор платить налоги» — однозначно «Да!». И принялись думать над ставкой. Предлагались различные варианты.

По словам специалистов, налог на самозанятых репетиторов должен быть единым и небольшим. Следовало также облегчить процедуру учета и перечисления налога, чтобы большее количество россиян воспользовалось возможность легализовать свою трудовую деятельность. Ставку в 13%, равную НДФЛ, эксперты назвали слишком высокой. Ориентироваться в Минэкономразвития было решено на ставку в 6%, которая выплачивается по упрощенной системе налогообложения, на патенте.

В итоге, после долгих обсуждений в правительстве и Госдуме, было решено с начала 2019 года приступить к реализации пилотного проекта в отдельных регионах. Проект касается налога на профессиональный доход. Именно так назвали налог на репетиторство и другие виды деятельности, которыми занимаются граждане без привлечения наемных работников, то есть самостоятельно.

Установлены две ставки налога для самозанятых, репетиторов:

• 4%. Такой налог для репетиторов 2019 установлен в том случае, если он оказывает услуги исключительно физическим лицам, то есть обычным гражданам.
• 6%. По такой ставке налог самозанятые репетиторы должны будут выплачивать, если сотрудничают с юридическими лицами, оказывают им профессиональные услуги.

Такой льготной системой обложения налогами могут пользоваться только граждане, зарабатывающие меньше 2,4 миллиона рублей ежегодно. То есть не больше 200 тысяч рублей в месяц.

Помимо основного налога, самозанятые репетиторы будут обязаны отчислять 0,25% дохода в ФОМС и 1,25% в Пенсионный фонд.

К лицам, которые планируют перейти на такую форму расчета и выплаты налогов, предъявляются следующие требования:

• Им должно быть не меньше 16 лет.
• Они не должны быть зарегистрированы в качестве ИП или юрлица.
• Нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой.
• У них не должно быть наемных сотрудников, а деятельность ведется на свой риск с целью получения систематического дохода.

Где ввели налог на самозанятых репетиторов

Пока, с начала текущего года, налог на самозанятых начал работать лишь в четырех российских регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Льготный налоговый режим введен пока на 10 лет. С лета 2019 года географию действия налога на репетиторство и другие виды самостоятельной деятельности власти планируют расширить.

Кроме того, правительство намерено существенно расширить перечень категорий самозанятых лиц. Сюда могут включить, помимо репетиторства, уборки и ухода за другими лицами еще 63 вида деятельности. Самозанятыми смогут стать все фрилансеры, в том числе копирайтеры и веб-дизайнеры, парикмахеры, частные фотографы, портные и так далее. Пока данные нововведения не прописаны, налог для репетиторов 2019 коснулся только указанных нами регионов. Изменения могут произойти уже летом этого года, о чем мы вам обязательно сообщим.

Заключение

Налог на профессиональный доход, по словам экспертов — отличная возможность для всех самозанятых россиян легализовать свою деятельность. Ставки невелики, под действие закона попадет большое количество граждан, ведь обычно доходы самозанятых не превышают средней зарплаты, которая в нашей стране отнюдь не достигает лимита в 200 тысяч рублей.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительная плата, а именно отдельная система налогообложения, которой могут пользоваться исключительно самозанятые. (39 голос., 4,70 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/buhgalteriya/nalogooblozheniye/nalogi-pri-repetitorstve.html

Ип репетиторство налоги освобождение

Очень многие россияне зарабатывают себе на жизнь оказанием услуг другим гражданам. Например, помогают убирать в доме, присматривают за детьми и пожилыми людьми, шьют, делают различные поделки и предметы декора, пекут торты и так далее.

В подавляющем большинстве случаев репетиторы, как и другие категории самозанятых, не платят налоги. Очень часто, например, у учителя английского языка уже есть постоянная работа в школе, идет стаж, за него платят страховые взносы.

Именно поэтому репетиторы не платят налоги, не оформляют статус ИП. Правительство решило навести порядок в этой сфере, чтобы определить число самозанятых и разрешить им пользоваться упрощенной системой налогообложения, получать страховой стаж, нужный для оформления пенсии.

Официально, согласно принятому закону, в России есть всего три категории самозанятых лиц:

1. репетиторы;
2. уборщики жилых помещений (в эту категорию включены все домработницы и экономки, помогающие вести домашнее хозяйство другим гражданам);
3. те, что занимается уходом и присмотром, то есть нянечки и сиделки.

Итак, решив, что с обширной категорией самозанятых лиц нужно что-то делать, правительство для начала предложило им налоговые каникулы. Они были введены в 2017 году и продлятся весь 2019 год. Но не во всех регионах!

Впрочем, об этом подробно поговорим чуть ниже. Чтобы пользоваться налоговыми каникулами, репетиторы и самозанятые должны были обратиться в ФНС РФ. Но очень немногие воспользовались этой возможностью.

Власти решили, что ответ на вопрос: «Должен ли репетитор платить налоги» — однозначно «Да!». И принялись думать над ставкой. Предлагались различные варианты.

По словам специалистов, налог на самозанятых репетиторов должен быть единым и небольшим. Следовало также облегчить процедуру учета и перечисления налога, чтобы большее количество россиян воспользовалось возможность легализовать свою трудовую деятельность.

Предлагаем ознакомиться:  Облагается ли премия налогом НДФЛ

В итоге, после долгих обсуждений в правительстве и Госдуме, было решено с начала 2019 года приступить к реализации пилотного проекта в отдельных регионах. Проект касается налога на профессиональный доход.

Установлены две ставки налога для самозанятых, репетиторов:

• 4%. Такой налог для репетиторов 2019 установлен в том случае, если он оказывает услуги исключительно физическим лицам, то есть обычным гражданам.
• 6%. По такой ставке налог самозанятые репетиторы должны будут выплачивать, если сотрудничают с юридическими лицами, оказывают им профессиональные услуги.

Такой льготной системой обложения налогами могут пользоваться только граждане, зарабатывающие меньше 2,4 миллиона рублей ежегодно. То есть не больше 200 тысяч рублей в месяц.

Помимо основного налога, самозанятые репетиторы будут обязаны отчислять 0,25% дохода в ФОМС и 1,25% в Пенсионный фонд.

К лицам, которые планируют перейти на такую форму расчета и выплаты налогов, предъявляются следующие требования:

• Им должно быть не меньше 16 лет.
• Они не должны быть зарегистрированы в качестве ИП или юрлица.
• Нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой.
• У них не должно быть наемных сотрудников, а деятельность ведется на свой риск с целью получения систематического дохода.

Пока, с начала текущего года, налог на самозанятых начал работать лишь в четырех российских регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Льготный налоговый режим введен пока на 10 лет.

Кроме того, правительство намерено существенно расширить перечень категорий самозанятых лиц. Сюда могут включить, помимо репетиторства, уборки и ухода за другими лицами еще 63 вида деятельности. Самозанятыми смогут стать все фрилансеры, в том числе копирайтеры и веб-дизайнеры, парикмахеры, частные фотографы, портные и так далее.

Мешают ли «безработные»?

Строители и ремонтники, которые сами ищут себе работу, блогеры и свадебные фотографы, интернет-переводчики, и учителя, которые готовят детей к экзаменам на дому — по разным данным от трех до шести человек на сотню в России работает без контроля государством. Они считаются безработными, не платят налоги и пенсионные взносы и… освежают экономику.

Предлагаем ознакомиться:  Госпошлина в суд от суммы иска

клиентская база расширяется за счет «сарафанного радио», а кто будет советовать знакомым плохой товар? И речь не идёт о миллионных заработках — в одиночку на поток производство не поставить, а самозанятость подразумевает под собой отсутствие наёмного персонала.

Часто такие доходы идут как подработка и тратятся на обычные нужды: коммуналка, еда, одежда. То есть чем больше человек сам производит и зарабатывает, тем больше тратит. И поддержать бы этот слой населения, де-факто снижая безработицу и оживляя экономику. Но нет, перефразируя художника Решетникова, «Опять налог»…

Сомнительная реализация

Как заставить людей, посмевших самостоятельно и безнадзорно зарабатывать на жизнь платить налоги, особенно, если доходы не настолько велики, чтобы они бросались в глаза? Федеральная налоговая служба нашла выход в мобильном приложении.

Для мотивации решили использовать «пряник». Который самим работникам лишь покажут, а в руки его дадут потребителям. Схема выглядит довольно цинично и сыро: покупатель требует у продавца чек, который выписывается в новом приложении.

После этого покупатель может оформить кэш-бэк — от трех до шести процентов с покупки пойдут на его счет в ФНС, потратить эти деньги можно на уплату уже своих налогов, например за автомобиль или недвижимость.

То есть все бонусы будут доставаться лишь покупателям. А поставщикам услуг, после регистрации придется лишь разводить руками и отчислять, отчислять, отчислять… Тем не менее в правительстве отмечают: самозанятые и сами рады будут платить, лишь бы вести бизнес легально.

Жить становится дороже

плюс три процента на подготовку ребенка к ЕГЭ, на сиделку или помощницу пожилым родителям, на ремонт квартиры, на авторский торт у проверенного кондитера… А если вспомнить недавние разговоры про повышение НДС с 18 до 20%, напрашивается логичный вывод: жить станет на пять процентов дороже.

Новый налог начнут тестировать в России с 1 января 2019 года, Владимир Путин одобрил предложение руководителя ФНС Михаила Мишустина. Сразу всю страну переводить не будут, для начала ограничатся четырьмя регионами. Подопытные кролики живут в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

130.193.38.222

Налог на профессиональный доход, по словам экспертов — отличная возможность для всех самозанятых россиян легализовать свою деятельность. Ставки невелики, под действие закона попадет большое количество граждан, ведь обычно доходы самозанятых не превышают средней зарплаты, которая в нашей стране отнюдь не достигает лимита в 200 тысяч рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Порядок исчисления и уплаты акцизного налога

Налог на профессиональный доход — это не дополнительная плата, а именно отдельная система налогообложения, которой могут пользоваться исключительно самозанятые.

Источник: https://dtm-chat.info/repetitorstvo-nalogi-osvobozhdenie/

Ип репетиторство что нужно — юридические советы

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. «Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников», — рассказал чиновник.

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.