Преднамеренное банкротство юридического лица: как выявляют, как составляют заключение и ответственность за выявление принзаков

При осуществлении банкротства помимо субсидиарной (материальной) ответственности предприниматели могут еще нести административную и уголовную ответственность. Михаил Кучин рассказывает о банкротных статьях УК РФ и о том, как не совершить ошибку при банкротстве компании.

Содержание статьи

У лиц, над головой которых нависла угроза банкротства, зачастую возникает желание сохранить как можно больше своих активов после завершения данной процедуры и избавления от долгов.

Преследуя данную цель, должники порой совершают действия, которые влекут за собой уголовную ответственность.

Российский уголовный кодекс содержит три специальных статьи, предусматривающих наказание за деяния, связанные с процедурой банкротства.

Неправомерные действия при банкротстве (Ст. 195 УК РФ)

Данной статьей охватывается целый ряд преступных деяний, которые подразделены на три группы.

1. К первой группе (часть 1) относятся: сокрытие самого имущества (имущественных прав) или информации о нем, т.е. их полное или частичное утаивание, передача имущества во временное владение иным лицам, его отчуждение или уничтожение, а также уничтожение или подделка бухгалтерских или иных учетных документов. Например, перевод долга по дебиторской задолженности на дружественную компанию; передача имущества в счет погашения задолженности по мнимым сделкам; подача заявления в полицию о краже дорогостоящего имущества, которое должник в действительности утаивает.
2. Вторая группа (часть 2) охватывает действия, совершаемые должником в интересах отдельных кредиторов в ущерб иным кредиторам. Например, нарушается очередность кредиторов, предусмотренная ГК РФ; в нарушение графика погашения задолженности в ходе финансового оздоровления должник осуществляет платежи отдельным кредиторам в ущерб другим.
3. В третью группу (часть 3) законодатель включает действия должника, направленные на создание условий, которые не позволяют арбитражному управляющему в полной мере осуществлять свои функции. Например, ограничение доступа в помещение, к документации и иным носителям информации, уклонение или отказ от передачи документов или имущества.

Данная статья предусматривает уголовную ответственность за действия, которые препятствует правильному проведению процедуры банкротства и полноценному удовлетворению интересов кредиторов.

К лицам, которые могут быть привлечены к ответственности по данной статье, относятся: граждане, в том числе индивидуальные предприниматели, руководители организаций, учредители, члены совета директоров, а также сам арбитражный управляющий.

Доказательство неправомерных действий

Чтобы привлечь к уголовной ответственности генерального директора при банкротстве по ст.195 УК РФ, требуются доказательства вины, умысла и установления причинно-следственной связи между его действиями (бездействием) и причиненным ущербом интересам кредиторов.

В качестве доказательств неправомерных действий должника могут расцениваться различные его шаги. Ряд преступлений по ч.1 и 2 ст.195 УК РФ совершается еще до обращения в суд с заявлением о банкротстве. Например, вывод активов в целях последующего банкротства.

К преступным деяниям будет относиться также предоставление ложных сведений или умышленное сокрытие информации об имеющемся имуществе и иных активах, которые должник указывает в отзыве на заявление кредитора о признании банкротом. Основанием для возбуждения уголовного дела в рамках банкротства могут послужить такие действия должника, как:

• заключение и исполнение договоров, заключенных на явно невыгодных для должника условиях;
• заключение договоров с заведомо неплатежеспособными организациями и оплата по ним;
• списание денежных средств на неподтвержденные документально издержки;
• оформление задним числом договоров займа; выдача доверенностей на переоформление прав на имущество должника.

Обычно на практике недостоверность сведений, факты фальсификации выявляются арбитражным управляющим в процессе анализа первичной документации.

Воспользуйтесь бесплатной помощью опытного юриста по ссылке ниже. Консультация возможна онлайн или в нашем московском офисе.

Преднамеренное банкротство (Ст. 196 УК РФ)

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство юридического лица является наиболее частым явлением. Это те случаи, когда предприниматель специально довел свою компанию до банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства

• Преднамеренное банкротство образуют действия (бездействие), направленные на искусственное создание неспособности должника (юридического лица, гражданина, индивидуального предпринимателя) в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального
• предпринимателя. Например:
• 1) Заключение на условиях, не соответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок:

• по отчуждению имущества;
• направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного;
• купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность;
• связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом;
• по замене одних обязательств другими, заключенными на заведомо невыгодных условиях.

2) Непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Так, судебным приставом-исполнителем в рамках возбужденного исполнительного производства может быть установлено, что руководитель организации-должника, используя свои полномочия, заключил заведомо невыгодные сделки. Тем самым он увеличил кредиторскую задолженность и создал неплатежеспособность организации с целью ее банкротства.

Целями совершения данного преступления являются: завладение за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; невыполнение обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными и т.д.

• 

Проект наших партнеров Андрея Шевченко и Михаила Кучин, где они разбирают самые резонансные события в стране и их последствия для всех нас.

Все о новых законах и громких делах в России и в мире максимально доступно и без занудства.

Фиктивное банкротство (Ст. 197 УК РФ)

Данное преступление заключается в действиях по заведомо ложному публичному объявлению руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, индивидуальным предпринимателем — о своей несостоятельности, которые впоследствии причинили крупный ущерб. В этом случае оснований для банкротства нет, но предприниматель объявляет об этой процедуре с целью избежать каких-либо долгов, пеней, санкций и т.д.

Признаки фиктивного банкротства

Лицо осознает, что публично объявляя о своей несостоятельности, является платежеспособным, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство возникает, когда целями совершения данного преступления являются:

• приостановление процедуры взыскания на свое имущество;
• введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки;
• рассрочки или скидки с причитающихся им платежей и т.д.

Как не совершить ошибку?

Чтобы минимизировать риски необходимо:

• совершать все сделки, связанные с отчуждением имущества, в порядке, установленном законом. Особенно это касается крупных сделок и сделок с заинтересованностью, требующих согласования иных органов общества;
• все хозяйственные операции должны отражаться в бухгалтерском учете и подтверждаться первичной документацией;
• все хозяйственные операции должны быть экономически обоснованы. Если та или иная операция повлекла за собой убыток, то необходимо предпринять все меры для его минимизации. Также важно документально обосновать невозможность его устранения.

Указанные в ч.1 и 2 ст.195 УК РФ деяния будут являться преступлениями лишь при наличии двух обязательных признаков.

Во-первых, обязательным признаком преступлений является время их совершения. До вынесения судом решения о несостоятельности и об открытии конкурсного производства. И при наличии признаков банкротства, определяемых в соответствии с Законом о банкротстве.

Затем после вынесения судом такого решения лицо уже не обладает указанными признаками. Поэтому совершить рассматриваемое преступление оно не может.

Во-вторых, такими действиями должен быть причинен крупный ущерб в сумме. Он превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Если такого ущерба нет, тогда наступает административная ответственность.

Процедура банкротства сама по себе очень неприятна. Ваши кредиторы любыми способами и средствами будут стараться получить свои деньги. Для достижения этих целей они могут использовать разные рычаги, в том числе привлечение к ответственности. Вам же в свою очередь необходимо будет доказывать, что никакого злого умысла в ваших действиях не было.

1. Рекомендуем к прочтению:
2. Банкротство юридических лиц: как это работает, признаки, процедуры, виды | «Можно»
3. 5 критичных ошибок при банкротстве компании | «Можно»

Преднамеренное банкротство

За преднамеренное банкротство предусмотрена уголовная и административная ответственность – ст. 196 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ соответственно. Выявить его признаки – задача арбитражного управляющего.

Процедура актуальна как для банкротства юридических лиц, так и при объявлении несостоятельными граждан. Если будет доказано, что она была преднамеренной, то долги реализацию имущества не завершат, долги не спишут. Более того, в отношении инициатора преднамеренного банкротства могут возбудить административное или уголовное дело.

Формулировки в действующем законодательстве отчасти размыты. Безусловно, доказать факт преднамеренного банкротства удается далеко не всегда. В этой ситуации контрагентам, кредиторам и другим заинтересованным лицам стоит проявлять инициативу. Важно участвовать в банкротстве должника, собирать информацию о его активах и отстаивать свои интересы.

Признаки преднамеренного банкротства

Важно понимать, что процедуры банкротства физических и юридических лиц различаются по структуре, продолжительности и объему судебных процедур.

Однако отдельных нормативных актов, которые определяли бы преднамеренное банкротство в каждом случае нет.

Мы объединим ситуации с компаниями и гражданами, будем использовать наиболее подходящие примеры и признаки, чтобы вы смогли применить информацию к своей ситуации.

Основные признаки преднамеренного банкротства физических и юридических лиц:

• резкое ухудшение материального положения и финансовых показателей, не обусловленное объективными причинами;
• сомнительные сделки, которые могли нанести вред финансовому благополучию и привести к банкротству;
• одалживание крупных сумм денег, предоставление беспроцентных займов фирмам, в которых могут фигурировать родственники, знакомые и другие заинтересованные лица;
• заключение договоров с заведомо ненадежными контрагентами, в частности с явно готовящимися к банкротству;
• откровенный демпинг, занижение стоимости продукции, трудоустройство на объективно не соответствующих рынку условиях и так далее.

Важно понимать, что при преднамеренном банкротстве граждане, ИП, руководители или менеджеры компаний, а также другие заинтересованные лица сознательно ухудшают финансовое положение, чтобы прийти к несостоятельности. Причин масса. Это может быть как откровенное мошенничество, так и желание избавиться от потенциально не прибыльного бизнеса, уйти от исполнения обязательств перед кредиторами и контрагентами.

В случае с преднамеренным банкротством денег и активов нет, расплачиваться с кредиторами нечем, ресурсы для выполнения обязательств с контрагентами тоже отсутствуют. Но именно сознательные действия привели к этой ситуации и к дальнейшему банкротству.

Выявление преднамеренного банкротства

Заподозрить преднамеренное банкротство кредиторы и контрагенты могут еще до его появления.

Например, в ситуации, когда гражданин или физическое лицо набирают займов под заведомо завышенные проценты, без объективной возможности их отдавать.

В этой ситуации они могут начать анализировать процедуру банкротства еще до ее введения, изыскивать имущество и активы, а потом заявить об этом в ходе судебных разбирательств.

Своевременно выявлять признаки преднамеренного банкрота – прямая задача каждого контрагента и кредитора. Как только они появляются, целесообразно потребовать возврата задолженности или полного исполнения обязательств при первой же возможности.

Потому что когда дело дойдет непосредственно до банкротства, то ждать придется гораздо дольше. К тому же вы будете находиться в «одной лодке» с другими кредиторами и контрагентами.

Важно понимать, что банкротства граждан и ИП могут занимать более года, а компаний – более 2-3 лет.

Что же касается судебной процедуры, то выявление признаков преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем. Он работает следующим образом:

• после введения процедуры банкротства фиксирует задолженность, получает доступ ко всей финансовой и прочей отчетности, анализирует ее;
• запрашивает данные у банков, кредиторов, контрагентов и государственных инстанций – от архива до Росреестра и ГИБДД;
• сверяет данные в представленных документах с официальной информацией, пытаясь обнаружить несовпадения;
• анализирует действия гражданина, директора или менеджера фирмы, кредиторов и других потенциально заинтересованных лиц;
• изучает сделки, совершенные должником, проверяет их на фиктивность и действительность.

Арбитражный управляющий проводит проверку граждан и компаний на признаки преднамеренного банкротства на основании положений соответствующего требования правительства. Однако четкого алгоритма не существует. Поэтому при введении процедуры банкротства всем заинтересованным лицам стоит подключиться к процессу и убедиться в том, что управляющий провел полную проверку, изучил все материалы.

Если этого не было, то есть основания подозревать как минимум некомпетентность назначенного специалиста, а как максимум сговор. Заинтересованные стороны вправе подать жалобу на действия финансового управляющего, который проводит процедуру банкротства.

Суд рассмотрит ее и отстранит специалиста, если представленные основания найдут подтверждение. На практике поменять управляющего в деле о банкротстве сложно, но реально – есть масса прецедентов.

Но лучше всего подключить к делу компетентных юристов, которые смогут добиться скорейших результатов в рассмотрении и удовлетворении жалобы.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

В первую очередь, последствия преднамеренного банкротства сказываются на благосостоянии гражданина и компании.

Физическое лицо более не может исполнять обязательства перед кредиторами – оно теряет доход, либо несет непосильную долговую нагрузку. Это сказывается на его жизни.

Компания де-факто не может выполнить обязательства перед кредиторами и контрагентами, перспективы ее дальнейшего существования часто отсутствуют.

Если арбитражный управляющий докажет преднамеренное банкротство и суд примет его доводы, то последствия наступят и для самой процедуры:

• не будет завершена реализация имущества;
• не будут списаны долги;
• виновные будут привлечены к уголовной или административной ответственности.

Важно понимать, что при данном банкротстве речь идет о сознательном создании ситуации, при котором наступит несостоятельность физического лица или предприятия со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Однако действия совершаются не на зло кредиторам, а, как правило, из корыстных целей – обеспечить финансовыми и иными ресурсами «свои» компании, избавиться от потенциально не выгодного бизнеса и долгов по кредитам, сместить с должности руководителя, воплотить в жизнь чьи-то интересы и так далее.

Преднамеренное банкротство предприятия

Процедура выявления признаков преднамеренного банкротства компаний во многом отличается от аналогичного алгоритма в отношении физических лиц и находит подтверждение гораздо чаще.

У юридических лиц гораздо больше инструментов для формирования несостоятельности.

В частности, это проведение множества сделок с контрагентами, заключение контрактов, перевод активов в неликвидные ценные бумаги и так далее.

Поэтому установить преднамеренное банкротство компании сложнее, чем выявить признаки правонарушения или преступления со стороны физического лица. Отчасти из-за этого процедура длится дольше, арбитражные управляющие проверяют больше документов, а кредиторы и контрагенты почти всегда участвуют в банкротстве партнеров и должников с самого начала.

Ответственность УК РФ

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена ст. 196 УК РФ. Согласно ее положением, виновные могут понести наказание вплоть до лишения свободы на срок до 7 лет и заплатить штраф на сумму до 5 млн руб.

Все будет зависеть от размера ущерба, способа совершения деяния, компенсации или отказа от нее, а также от ряда других факторов. Ответственность также предусматривает принудительные работы, лишение права заниматься определенной деятельностью и занимать ряд должностей.

FAQ

Преднамеренное банкротство достаточно сложно доказать. Однако арбитражные управляющие в обязательном порядке проводят проверку.

Если будут выявлены его признаки, то изучение документов и ситуации в целом будет максимально детальным. В судебной практике масса случаев вынесения довольно суровых приговоров по ст. 196 УК РФ.

Поэтому ответим на самые распространенные вопросы о преднамеренном банкротстве со стороны наших клиентов.

Какие сделки аннулируются при преднамеренном банкротстве?

Проще сказать, какие сделки не будут оспорены. Под пристальное внимание подпадают любые сделки по отчуждению имущества, совершенные за 3 года до банкротства.

В случае с юридическими лицами могут оспорить и отменить:

• сделки продажи имущества, особенно залогового;
• приказы о значительном повышении зарплаты отдельным сотрудникам;
• кредитные договоры, которые были заключены уже после введения процедуры банкротства;
• списание денег с корпоративного счета без предварительного одобрения финансового управляющего;
• ряд сделок по выводу и сокрытию активов, в частности связанных с приобретением ценных бумаг или предоставлением беспроцентных займов.

В случае с банкротством физического лица все еще проще: оспорить и аннулировать могут любые сделки за последние 3 года. Исключения составляют только те, которые проводились до возникновения обязанностей по уплате задолженности, а также сделки с единственным имуществом.

На какие признаки обратят внимание, если подозревают преднамеренное банкротство?

В первую очередь о преднамеренном банкротстве свидетельствуют:

• резкое увеличение количества сделок для обнуления активов;
• нелогичные сделки, приводящие к крупным расходам;
• сделки, не соответствующие правилам и логике рынка;
• сокрытие или уничтожение отчетности;
• несоответствия в документах.

Также явными признаками являются продажи по демпинговым ценам, резкий вывод активов, фальсификация документов. Свидетельствовать о нарушениях могут и регулярные просрочки по платежам, которые компании или физические лица допускают, несмотря на наличие у них средств для исполнения принятых обязательств.

И еще важный, хоть и субъективный момент: если вы когда-либо отбывали наказание по уголовной статье, либо вас подозревают в связи с криминалом, то проверять каждый документ арбитражный управляющий будет едва ли не под лупой.

Что грозит владельцам компании за ее преднамеренное банкротство?

В зависимости от конкретного правонарушения или преступления – административная или уголовная ответственность, предусмотренная ст. 196 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ.

Если собственники спровоцируют преднамеренное банкротство, за это ждет уголовное или административное наказание?

Зависит от ситуации. Не забывайте, что в отношении собственников также может быть возбуждено уголовное дело по статье «Мошенничество».

Если говорить только об ответственности за преднамеренное банкротство, то ст. 196 УК РФ предполагает наказание при объеме ущерба от 2 250 000 руб.

Если сумма меньше – предусмотрена административная ответственность. Также суд учтет мотивы, степень вины и другие факторы.

Кто расследует и принимает решение по делу о преднамеренном банкротстве?

Если в ходе рассмотрения дела о банкротстве арбитражным управляющим были выявлены признаки преднамеренной процедуры, а суд в дальнейшем их подтвердил, то материалы будут переданы следователям районных ОВД в соответствии со ст. 151 УПК РФ. Так как это преступление, то о нем также можно заявить в прокуратуру и в полицию даже до того, как заявление о несостоятельности поступит в арбитражный суд.

Юридическая компания «АПК» предоставляет услуги по сопровождению банкротства физических и юридических лиц. Мы поможем исключить признаки преднамеренной процедуры, предоставим корректные прогнозы, оценим перспективы дела и представим ваши интересы в суде. 

У наших юристов колоссальный опыт взаимодействия с арбитражными управляющими и защиты клиентов, находящихся в стадии банкротства. Мы готовы вступить в дело на любом этапе его рассмотрения, однако лучше обратиться сразу: это поможет исключить ошибки в стратегии еще до подачи заявления. Позвоните нам, чтобы получить предварительную консультацию по вашему делу.

Преднамеренное банкротство юридического лица: как выявляют, как составляют заключение и ответственность за выявление принзаков

Главная / Банкротство / Банкротство юридических лиц

Назад

Опубликовано: 18.08.2019

Время на чтение: 8 мин

7

  Риски покупателя при покупке квартиры у юридического лица

491

Правила проведения экспертизы на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства определены в Постановлении Правительства №855.

• Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства
• Выявление фиктивного банкротства
• Выявление преднамеренного банкротства
• Заключение управляющего

Что такое преднамеренное банкротство и его признаки?

• Преднамеренное банкротство – это совершение действий, намеренно влекущих возникновение неплатежеспособности организации с целью уклонения от выплаты долгов кредиторам.
• Формальным признакам преднамеренного банкротства является неспособность компании полностью или частично нести ответственность по имеющимся финансовым обязательствам.
• К неформальным признакам преднамеренного банкротства относят:

• значительное увеличение доли дебиторской задолженности;
• неполное предоставление документации в ходе проверки;
• значительное снижение капитала или его быстрый рост;
• рост задолженности по зарплате перед работниками;
• невыплата дивидендов;
• накопление задолженности по налогам;

Следует обратить внимание на большие колебания показателей в отчетности по балансу. Как правило они вызваны намеренными действиями руководителя или учредителей компании.

Примеры из судебной практики

Реальных случаев в судебной практике, когда гражданин (не должностное лицо и не индивидуальный предприниматель) был привлечён к уголовной или административной ответственности за преднамеренное банкротство в ходе этой процедуры, пока неизвестно.

Более того, за более чем десятилетнюю практику признания банкротами предприятий было удовлетворено только около пяти процентов заявлений о преднамеренном банкротстве. В остальных случаях не получилось доказать наличие умысла.

Однако из уст представителей власти всё чаще звучат слова об ужесточении контроля в этой сфере. В любом случае становиться правонарушителем не стоит.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного?

Следует отличать преднамеренное и фиктивное банкротство. За каждое из деяний предусмотрены самостоятельные виды ответственности.

Предлагаем ознакомиться с отличиями в таблице.

Фиктивное банкротство	Преднамеренное банкротство
Руководитель или учредители ложно объявляют компанию банкротом хотя фактически признаков такового не имеется	Банкротство компании возникает в результате намеренных действий руководителя или учредителей
Действия совершаются в целях списания долгов за счет сознательного обмана кредиторов	Действия совершаются с целью вывода активов компании
Предусмотрена уголовная ответственность по статье 197 УК РФ	Предусмотрена уголовная ответственность по статье 196 УК РФ
Предусмотрена административная ответственность по части 1 статьи 14.12 КоАП РФ	Предусмотрена административная ответственность по части 2 статьи 14.12 КоАП РФ

Упрощенная процедура банкротства юридического лица

Как проверить сведения о банкротстве юридического лица? Пошаговый порядок

Какой закон регулирует?

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)». В 2015 году в нём появилась десятая глава, посвящённая процедуре признания банкротами граждан. Её цель — защитить интересы физических лиц, оказавшихся в тяжёлой финансовой ситуации, находящихся под прессингом кредиторов и коллекторов.

Само собой, предполагается добросовестность должника и объективность обстоятельств, благодаря которым он попал в долговую яму.

Об этом свидетельствуют элементы судебной процедуры — в том числе рассмотрение дела по существу, когда суд принимает решение о дальнейшем его движении, и проверку финансовым управляющим совершённых должником сделок с дорогостоящим имуществом на стадии реализации.

Наказание за преднамеренное банкротство предусмотрено Кодексом РФ об административных правонарушениях (ст. 14.12) и Уголовным кодексом РФ (ст. 196). Это не единственный вид неправомерного поведения в этой области — в обоих кодексах есть также санкции за неправомерные действия при банкротстве и банкротство фиктивное.

Как выявляют преднамеренное банкротство?

Выявлением признаков преднамеренного банкротства занимается арбитражный управляющий, который действует в рамках Постановления Правительства от 27.04.2004 года № 855.

Процедура выявления признаков преднамеренного банкротства состоит из двух этапов:

1. Анализ коэффициентов, характеризующих платежеспособность организации. Необходимые коэффициенты рассчитываются в соответствии с правилами финансового анализа, проводимого арбитражными управляющими. При выявлении существенного ухудшения платежеспособности должника по двум и более коэффициентам проводится второй этап.
2. Анализируются сделки должника за последние три года, которые могли быть причиной неплатежеспособности должника. Проверяется, соответствуют ли сделки действующему законодательству и рыночным условиям. Устанавливается, заключены ли они на заведомо невыгодных условиях.

По результатам анализа делается вывод о наличии либо отсутствии признаков преднамеренного банкротства организации.

Важно! К невыгодным сделкам, влекущим преднамеренное банкротство относят сделки по продаже имущества организации за неравноценное вознаграждение, на невыгодных условиях. Также руководители или учредители могут приобретать заведомо неликвидные активы, долговые обязательства, не обеспеченные имуществом.

Кто имеет право инициировать уголовное дело

В ч.2 ст.20.

3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» сказано, что в случае обнаружения арбитражным управляющим признаков административного правонарушения/уголовного преступления, он обязан обратиться в компетентные органы, в частности, в органы предварительного расследования, если речь идет о преступлении. Одновременно с заключением управляющий направляет правоохранительным органам результаты финансового анализа, а также копии документов, подтверждающих его позицию (п.15 Временных правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 855 от 27 декабря 2004 года).

Отметим, что заключение управляющего будет являться лишь одним из доказательств по делу, не имеющим приоритета перед другими доказательствами. В любом случае установлением признаков наличия/отсутствия признаков данного преступления будут заниматься правоохранительные органы.

Какая ответственность наступает за преднамеренное банкротство?

За преднамеренное банкротство для руководителя и учредителей должника наступает административная или уголовная ответственность. Если сумма ущерба составляет меньше 2 250 000 руб., то виновное лицо привлекается к административной ответственности. В случае, когда сумма ущерба больше этой суммы, наступает уголовная ответственность.

Административная ответственность

Согласно части 2 статьи 14.12 КоАП РФ за преднамеренное банкротство предусмотрены следующие наказания:

• штраф в сумме от 5 000 до 10 000 руб.4
• дисквалификация на срок от полугода до трех лет.

Субъективная сторона правонарушения характеризуется прямым или косвенным умыслом. То есть виновное лицо намеренно совершило действия, которые привели к банкротству компании.

Уголовная ответственность

В соответствии со статьей 196 УК РФ за преднамеренное банкротство предусмотрены следующие наказания:

• штраф в сумме от 200 000 до 500 000 руб.;
• штраф в размере зарплаты осужденного за период от одного года до трех лет;
• принудительные работы на срок до пяти лет;
• лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в сумме до 200 000 руб. или в размере заработка осужденного за период до 18 месяцев.

Умышленные действия руководителя или учредителей могут проявляться в сознательном замалчивании о дебиторской задолженности, преднамеренном создании условия для искусственного роста кредиторской задолженности.

Нужно помнить! Для признания совершенных действия преднамеренным банкротством не имеет значение, привели ли они к реальной финансовой несостоятельности. Во внимание берется только ущерб, причиненный кредиторам, который должен составлять от 2 250 000 руб.

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

1. Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

1. Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход.

Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем.

В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж.

В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство.

Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности.

При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота.

Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Преднамеренное банкротство (уголовная ответственность)

• Эта статья для обычных нормальных людей, не юристов, поэтому постараемся простыми словами разобрать, чем преднамеренное банкротство отличается от простого банкротства.
• Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена статьей 196 Уголовного кодекса РФ:
• Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Крупным ущербом в данном случае считается 2 250 000 (два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей) и более (это установлено в примечании к статье 170.2 УК РФ, распространяющей свое действие и на эту нашу статью № 196).

Так вот, тут надо уяснить, в чем отличие обычного банкротства от преднамеренного. Ведь при любом банкротстве страдают кредиторы – это нормально (как бы цинично это не звучало, но это установлено законом). При признании несостоятельным человек или юрлицо освобождается от своих долгов. Кредиторы остаются обиженными в любом случае.

Так вот, отличие состоит в целенаправленности действий, как использует сам уголовный закон термины «преднамеренно» и «заведомо».

Говоря юридическим языком – прямой умысел, то есть обвиняемый осознавал общественную опасность своих действий, предвидело возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий (что банкротство в том виде, какое он планирует сделать, принесет ущерб другим) и желало их наступления (желал уклониться от исполнения своих обязательств перед кредиторами).

Чтобы было более понятно, надо разобрать на примерах.

Пример обычного банкротства.

Человек набрал кредитов, и даже платил их некоторое время, но потом его уволили, исчез источник дохода, и средства для оплаты кредитов пропали. Труд у нас свободен по закону, заставить принудительно никого работать нельзя. Так что претензий к этому человеку нет никаких.  

Это пример типовой и стандартный, каковых тысячи, с различными вариациями. В некоторых случаях человек сменил место работы, стал получать доход меньше; в некоторых случаях родились дети и денег стало не хватать; в некоторых случаях как работал – так и работает, просто кредитов набрал непомерную кучу и стал задыхаться; ну, и т.д.

Во всех этих случаях, хоть и причинен ущерб кредиторам (хоть даже и свыше 2,250 млн руб.) – преднамеренного банкротства не будет.

А вот случаи преднамеренного банкротства

Пример 1. 

Индивидуальный предприниматель вел бизнес, имел 5 автомобилей и конвейерную линию по производству продукции, все это суммарно стоило под 10 млн. руб.; но долги по налогам и перед другими кредиторами накопились под 10 млн. руб.

То есть теоретически, если все имущество распродать – можно с кредиторами было бы рассчитаться по закону. Все, кому ИП должен – получили бы свое.

Но ИП-шник заключил договоры дарения со своими же сыновьями и передал им все 5 автомобилей и производственную линию. То есть все имущество выбыло из его собственности, право собственности перешло к другим лицам. Ип остался гол, как сокол, без имущества, но с долгами в 10 млн.

После этого он подал заявление на банкротство. Арбитражный суд возбудил дело, и только в ходе конкурсного производства конкурсный управляющий выявил все эти махинации, получил документы, и как следствие – составил заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства.

МВД возбудило уголовное дело, суд в итоге вынес обвинительный приговор.

Пример 2, из моей личной практики.  

СПК «Весна» (сельскохозяйственный производственный кооператив) в деревне. Колхоз с советских времен – здание МТМ, несколько тракторов, иное имущество. Накопили долгов перед налоговой и некоторыми другими кредиторами.

Председатель собрал собрание, всем сказал, что надо уволиться, перейти в новое ООО, и будем работать без долгов.

Он зарегистрировал новое ООО (где сам же являлся учредителем и директором), все люди написали заявления о переводе, все имущество он передал из СПК в ООО, подписав акты передачи самостоятельно с обеих сторон, как стороны передающей, так и стороны принимающей, (ведь в обоих юрлицах он являлся руководителем).

Старый СПК остался пустой – без имущества, но с долгами; а новое ООО – чистое, без долгов, зато с имуществом. колхоз то в целом как работал – так  и работает, люди ходят и выполняют свою работу, не заметив никакой разницы, здание МТМ стоит там же и трактора в поле те же.

Государство и кредиторы, которым должен был СПК, остались брошенными.

Как сами видите, разница в ситуациях обычного банкротства и преднамеренного заметная. 

В описанных примерах есть активные, целенаправленные действия виновника по сокрытию имущества от ареста. Производились фиктивные сделки с целью передачи имущества. В этих сделках не было реальной экономической необходимости и целесообразности.

Конечно, в жизни не все так ярко выражено, и существует тысяча пограничных состояний, когда имущество отчуждалось, но не на большую сумму, когда имущество передано добросовестно, когда имущество утрачено по форс-мажору, и т.д, и т.д, и т.д.

Все это надо изучать и исследовать в каждом конкретном случае перед тем, как подавать на банкротство.

Как правильно составить и собрать документы, какие обстоятельства преподнести, а какие – нет, какую стратегию избрать – надо советоваться с юристом по банкротству.

______________________________

Приведу еще выдержки из реального приговора по ст.196 УК РФ, содержащие обвинительные формулировки, некоторые ключевые моменты я выделил жирным шрифтом:

Демин И.Н., в период времени с 1 июля 2011 г.

по 8 октября 2013 года, будучи индивидуальным предпринимателем, имеющим основной государственный регистрационный номер (ОГРН) №, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) №, действуя из корыстных побуждений, осознавая, что в результате его действий наступят общественно опасные последствия, зная, что он является должником перед Управлением Федеральной налоговой службы по на сумму в рубля, перед Потерпевший №1 на сумму 3.265.567,63 рубля, а всего на общую сумму в рубля, произвёл безвозмездное отчуждение, принадлежащих ему на праве собственности шести объектов недвижимого имущества, что заведомо повлекло неспособность данного индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по указанным денежным обязательствам.

Индивидуальный предприниматель Демин И.Н.

вел деятельность по сдаче внаем принадлежащего ему на праве собственности недвижимого имущества в виде следующих нежилых зданий и земельных участков: — нежилые помещения №№, 37, площадью 1218 кв.м.

, расположенные по адресу: , кадастровый (или условный) номер объекта: №, — земельный участок, площадью 2420 кв.м., расположенный по адресу: , кадастровый (или условный) номер объекта: №.

В период с 1 сентября 2011 г. по 4 сентября 2013 г. Демин И.Н.

, заведомо зная об указанных обязательствах, действуя из корыстных побуждений, с целью создания условий, влекущих невозможность погашения задолженности перед кредиторами за счет принадлежащего ему имущества, принял решение вывести все ликвидное недвижимое имущество из своей собственности путем заключения фиктивных сделок по купле-продаже имущества, а также скрыть сведения об имеющемся у него фактически имуществе — комплексной технологической линии для производства, гранулирования и упаковки органического удобрения, что заведомо влекло неспособность Демина И.Н. как индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, а также исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Так в период с 1 сентября 2011 г. по 4 сентября 2013 г., реализуя задуманное им преступление, Демин И.Н., поручил своим сыновьям Свидетель №10 и Свидетель №9, не осведомленным о его преступном умысле и совершаемом преступлении, заключить с ним мнимые и притворные сделки по безвозмездному отчуждению шести объектов недвижимого имущества, находящегося в собственности Демина И.Н.

Так, 23 сентября 2011 г. между Деминым И.Н. и Свидетель №10 и Свидетель №9 составлен договор дарения нежилых помещений, а именно: — нежилых помещений №№, 37, площадью 1218,0 кв.м.

, расположенных по адресу: , кадастровый номер объекта: №, — земельного участка, площадью 2420 кв.м., расположенного по адресу: , кадастровый номер объекта: №; общей рыночной стоимостью двух объектов 7.436.

687 рублей.

25 апреля 2012 г. между Деминым И.Н. и Свидетель №10 составлен договор дарения двух земельных участков, а именно: — земельного участка, площадью 500 кв.м.

, расположенного по адресу: », кадастровый номер объекта: 16:15:020228:0267, рыночная стоимость которой составляет 185.515 рублей; — земельного участка, площадью 500 кв.м.

, расположенного по адресу: », кадастровый номер объекта: №, рыночная стоимость которой составляет 185.515 рублей.

25 апреля 2012 г. между Деминым И.Н. и Свидетель №9 составлен договор дарения двух земельных участков, а именно: — земельного участка, площадью 500 кв.м.

, расположенного по адресу: », кадастровый номер объекта: №, рыночная стоимость которой составляет 185.515 рублей; — земельного участка, площадью 500 кв.м.

, расположенного по адресу: », кадастровый номер объекта: № рыночная стоимость которой составляет 185.515 рублей.

Совершая указанные сделки формально, без экономической целесообразности и намерения получить прибыль для индивидуального предпринимателя, а также, скрывая принадлежащее ему имущество, Демин И.Н.

умышленно увеличил свою неплатежеспособность как индивидуального предпринимателя, что привело к невозможности ведения им как индивидуальным предпринимателем дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности, в результате которой было бы возможно удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

10 апреля 2013 года Демин И.Н., заранее обеспечив формальную финансовую несостоятельность, подал заявление в Арбитражный суд Республики Татарстан о признании его как индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

При этом в заявлении указал, что у него из имущества, имеются только денежные средства в сумме 300.

000 рублей, иное имущество отсутствует, скрыв при этом принадлежащее ему имущество, а именно комплексную технологическую линию для производства, гранулирования и упаковки органического удобрения, рыночной стоимостью 4.029.000 рублей.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан по делу № А65-7331/2013 от 7 мая 2013 г. (дата изготовления определения в полном объеме 15 мая 2013 г.) в отношении индивидуального предпринимателя И.Н.

Демина введена процедура наблюдения, 28 августа 2013 г. (дата изготовления решения в полном объеме 4 сентября 2013 г.) решением Арбитражного суда Республики Татарстан индивидуальный предприниматель Демин И.Н.

признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство.