Последовательность применения процедур банкротства

Как проходит процедура банкротства — основные этапы, порядок, правила

Банкротством называется явление несостоятельности юридического лица, которое связано с наличием задолженностей, отсутствием денежных средств для оплаты по счетам, а также выплаты заработной платы сотрудникам штата.

Заявление о банкротстве должно быть предъявлено от самого юридического лица. Им может выступать фирма или отдельный индивидуальный предприниматель. Банкротство будет признано официально только арбитражным судом. Чтобы запустить процедуру, следует заявить кредиторам о невозможности осуществления выплат.

В таком случае фирма является должником, неспособным выполнить денежные обязательства в договоренный срок.

Должник – одна из сторон в процессе банкротства, другой стороной выступает кредитор – государственная или коммерческая организация, которая временно одалживает средства первому.

Одна из сторон обязана подать документ о банкротстве в арбитражный суд, после чего откроется подсудное дело. Оно вступает в действие по местонахождению банкрота. При этом стоит отметить, что банкротство юридического лица по сравнению с индивидуальным предпринимателем отличается.

Так, если несостоятельно юридическое лицо могут быть применимы разные типы процедур по отношению к фирме. Например, финансовое оздоровление, соглашение сторон, наблюдение за дальнейшим состоянием, внешнее управление, конкурсное руководство.

Все зависит от типа и суммы долга, поэтому сказать наверняка, каким будет решение арбитражного суда невозможно.

Многие владельцы компаний думают, что объявление о разорении – лучший выход, чтобы не возвращать долги, но это мнение абсолютно ошибочно, ведь арбитражный суд принимает строгие меры для возврата всех денежных средств кредитору.

Временные рамки

Как было выяснено ранее, начало процедуры банкротства покладено сразу после подачи заявления в арбитражный суд.

При этом, для обоснования дела необходимо присутствие двух следующих показателей:

• деньги не уплачивались должником более чем три месяца подряд;
• долговая сумма составляет 100 000 и более рублей.

Для убеждения официальных органов в несостоятельности заявителя необходимо совершить анализ его состояния, а также наблюдение за последующим развитием или же наоборот ухудшением ситуации. Для этих процедур выделяется срок от двух до четырех месяцев, в результате которых выносится решение суда. При наблюдении также назначается временный управляющий, который должен наблюдать за ситуацией и по необходимости вмешиваться в нее, принимая жизненно важные для компании решения.

Финансовое оздоровлении компании дает шанс вернуть функционирование организации в полном объеме в отличии от метода конкурсного производства, выбирая который производится оценка имущества и предприятие фактически становится банкротом.

Объединив в целое наблюдение вместе с оглашением решения и подведением итогов, можно сказать, что приблизительный совместный срок рассмотрения дела в арбитражном суде – около 7 месяцев.

Начало

Старт оформления банкротства начинается с этапа наблюдения. Этот этап используется в первую очередь с целью сохранения имущества предприятия, анализа состояния и проведения собрания кредиторов впервые. Это своего рода подготовка, которая используется для сбора и подготовки всех документов, осведомления всех заинтересованных лиц-кредиторов.

Этап наблюдения, в отличии от остальных вариаций дальнейших действий, — мероприятие обязательное для каждой процедуры оформления несостоятельности.

Процесс наблюдения арбитражным судом заключается в выборе временного управляющего, назначения для него заработной платы. Данная должность занимается на срок не более двух недель, после чего уже делаются выводы о состоятельности или несостоятельности предприятия, эффективности его функционирования в целом.

Начальный этап наблюдения никогда не используется для:

• должников, которые занимаются ликвидацией предприятия;
• незаконных организаций;
• отсутствующим должникам.

Подтверждение признаков

Явными признаками несостоятельности есть такие показатели:

Денежная задолженность в сумме:	юридическим лицам более 100 000 рублей; для индивидуальных предпринимателей – более 10 000 рублей.
Неуплата средств кредиторам	Более чем три месяца подряд.
Сумма долга	Если сумма кредита превышает сумму имущества предприятия на тот момент.

Несостоятельными в соответствии с законодательством РФ признаются все юридические лица, кроме:

• казенных предприятий;
• политических партий;
• религиозных организаций.

Этапы

Следует выделить такие этапы проведения процедуры определения банкротства:

Наблюдение	Его длительность составляет около 3-4 месяцев, а целью является оценка и анализ деятельности действующего предприятия до его ликвидации.
Финансовое оздоровление	Этот этап связан с результатом решения арбитражного суда. Во время его проведения административный управляющий совершает денежные «вливания» в экономику предприятия с целью возврата его функционирования, при этом не может совершать никаких действий, увеличивающих задолженность. Данная процедура длится от полугода до двух лет, но может быть закончена раньше срока.
Внешнее управление	Длится полтора года. В этот период назначается уже внешний управляющий, который должен управлять компанией и отчитываться о ее деятельности кредиторам. Если процедура оказалась неэффективной, ее можно закончить раньше времени. Так же и в обратном случае, если все обязательства уже выполнены – можно перейти к следующему этапу, в данном случае это мировое соглашение.
Конкурсное производство	Его срок действия аналогичен внешнему управлению и длится около 18 месяцев. Конкурсный управляющий обязан реализовать имущество предприятия и удовлетворить все требования кредиторов по делу. Открываются торги, с помощью которых и реализуется все имущество, а его начальная цена зависит от экспертной оценки.
Мировое соглашение	Это документ, который определяет компромисс сторон о выплате долга и закрытии вопроса. Договор заключается между кредитором и должником.

Главные правила

Если у вашего предприятия есть серьезная задолженность, избавиться от которой долгое время не удается, а попытки выбраться из нее все больше «зарывают» в долговую яму, то одним из способов выпутаться из нее является ликвидация предприятия. Если не хочется действовать так кардинально, надо обратиться в арбитражный суд, чтобы этого не сделали первыми ваши кредиторы.

Что необходимо знать о том, как проходит процедура банкротства?

Необходимо выделить основные факты, которые будут служить ориентиром при оформлении документов, а это:

• Если имеется предприятие, то требованием является задолженность не менее 300 000 рублей, если индивидуальное предпринимательство – 500 000 рублей. При отсутствии документов ИП, признать человека банкротом невозможно.
• Законодательные нормы устанавливают отдельные наименования платежей и расчетов, которые приводят к банкротству. В их ряду не относится задолженность по выплате заработной платы, проценты по неустойке, штрафы.
• Для начала процедуры банкротства необходимо иметь 420 000 рублей. Это минимум, который расходуется на оплату услуг арбитражного управляющего, оплата конкурсного производства, публикации информации о результатах и так далее.

Дополнительные меры

Имеет место быть и более простая процедура банкротства, но она исключает все прежде названные этапы. При этом сроки рассмотрения дела также значительно сжимаются во временных рамках.

Для проведения упрощенной процедуры определения банкротства необходимо выполнить такие задачи:

Спустя два месяца уже можно сообщить вашим кредиторам о банкротстве и подать иск в арбитражный суд по прежней схеме действий.

Такой метод имеет следующие выгодные стороны:

• возможность продолжить деятельность;
• кредиторы не имеют права на имущество;
• продажа предприятия по выгодной цене.

Стоит отметить, что лучше всего обратиться к хорошему юристу для проведения успешной и быстрой процедуры упрощенного банкротства, ведь она имеет некоторые нюансы – предприятие могут обвинить в фиктивности действий

Ведение учета

Даже после подачи заявления о процедуре банкротства в арбитражный суд, помните, что ведение бухгалтерского учета остается на плечах нынешнего руководства компании. Ведение учета определяется этапами того, как проходит процедура банкротства. Например, во время наблюдения отчеты сдаются с подписью действующего директора, но после передаются к изучению арбитражному управляющему и подписать все документы должен так же и он.

Когда дело близиться к этапу конкурсного производства, то бухгалтерский учет отличается в своих принципах ведения. Так как фирма уже не может поручиться за то, что не будет ликвидирована в ближайшее время, бухгалтер, добавляя к годовой отчетности, подготавливает еще и документ, где указывает всю стоимость капитала и активов предприятия, обязательства, которые надо погасить, доход, прибыль за текущий год до уплаты налогов и после и другие данные.

Требования оформления внутренней отчетности организации могут отличаться, но данные для внешних пользователей готовятся очень тщательно. Их будут просматривать кредиторы и другие заинтересованные лица.

На завершающем этапе банкротства обязательно бухгалтером составляется ликвидационный баланс. Он описывает конечные обязательства организации, его состояние. Эта отчетность требует особой внимательности, ведь чтобы кредиторы остались довольны необходимо проработать все имущество и отразить его в балансе.

Оценка данного имущества определяется только после подготовки информации об инвентаризации. Включение объектов, которые не принадлежат организации, а находятся в ее аренде, является грубой ошибкой бухгалтера.

Процедура оформления банкротства требует от бухгалтера особой внимательности, а также общения с представителями арбитражного суда для ускорения процедуры и компромиссов с кредиторами.

После окончания этапа конкурсного производства бухгалтер также должен передать ряд документов, подлежащих для хранения в архиве арбитражного суда.

Передача документов оформляется двухсторонним актом, печать предприятия просто уничтожается.

Конфискации и последствия

Некоторое имущество не подлежит изъятию при банкротстве, к нему относится:

• техника;
• личные вещи и вещи первой необходимости;
• все, с помощью чего отапливается дом – дрова, уголь;
• дипломы, награды;
• жилье, если больше жить негде.

Может показаться, что лучше скрыть свое имущество и тогда ничего не будет. Но в таком случае по законодательству РФ вас ожидает уже уголовная ответственность и срок до шести лет.

Последствиями объявления банкротом довольно серьезные, ведь больше вести предпринимательскую деятельность становится невозможным, ездить за границу до окончания конкурсного производства запрещается, управлять другими компаниями также нельзя. Остается только искать себя в другом русле.

Банкротство – это не приговор, но все же следует быть готовым к возможным последствиям и нести ответственность за свои действия. Главное – никогда нельзя скрывать информацию о своей деятельности от арбитражного суда или кредиторов, так вы рискуете понести еще большее наказание, а возможно даже уголовное. Знание всех особенностей проведения процедуры банкротства поможет избежать негативных последствий.

Анализ вероятности банкротства позволит на ранней стадии определить неплатежеспособность, чтобы реструктуризировать долги.

В чем опасность и негативные последствия банкротства градообразующих предприятий — читайте в этой статье.

Основные признаки банкротства предприятия, на которые нужно обращать внимание, перечислены здесь.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Процедура банкротства: зачем проводится и ее этапы

Банкротство означает, что должник признаёт невозможность удовлетворить требования существующих кредиторов. Или понимает, что неспособен перечислить основные платежи. Действующее законодательство строго регулирует решение этого вопроса. Для чего проводится анализ существующего финансового положения и начинает процедуру банкротства.

О сущности банкротства

Банкротом объявляют предприятия, которые не способны больше выплачивать свои долги. И полностью удовлетворить требования финансового характера, предъявляемые кредиторами. В этой ситуации должник не справляется даже с обязательными платежами вроде заработной платы для сотрудников.

При каких условиях процедуру начинают

Формально инициировать признание несостоятельности можно, если предприятие отвечает следующим нескольким параметрам.

1. Появление задолженности более трёх месяцев назад.
2. Сумма задолженности превышает 10 тысяч рублей, если это обычный гражданин.
3. Юридические лица для начала банкротства должны иметь долг размером в 300 тысяч рублей и больше.

Стадии процедуры банкротства.

Банкротство и стадии процесса

Банкротство — процесс, который состоит из нескольких этапов и отнимает много времени. Всё начинается с того, что признаётся несостоятельность должника. Для этого надо подать заявление. Составить его может как сам должник, так и его кредиторы.

Некоторые компании используют банкротство для того, чтобы заинтересованные лица складывали неверное мнение. Либо чтобы уйти от исполнения своих обязательств.

Начинаем с наблюдения

Закон говорит о том, что на эту стадию не может уйти больше 7 месяцев. На это время компания должна принять у себя временного управляющего. Этот человек нужен, чтобы определиться с:

1. Способами выплаты заработной платы сотрудникам.
2. Количеством активов, которые будут необходимы для покрытия судебных издержек.
3. Возможностью для восстановления платёжеспособности.
4. Возможностью погасить все долги предприятия.

Проводим оздоровление

Оно необходимо для того, чтобы предприятие могло восстановить платёжеспособность. Управление остаётся обязанностью прежних владельцев. Но на их права накладываются некоторые ограничения. К примеру, невозможными становятся сделки, связанные с распоряжением имуществом в собственности.

Основные правила при проведении процедуры банкротства-узнаете из этого видео:

У физических лиц тоже есть данная стадия, но в такой ситуации она называется реструктуризацией. Кредиторы просто пересматривают условия выплаты и возникновения обязательств.

Что дальше? Внешнее управление и сроки

У данного процесса имеется несколько важных последствий.

• Появление моратория на удовлетворение кредитных обязательств.
• Ограничение деятельности для управляющих органов в компании-должнике. К временному управляющему переходят все функции этих органов.
• Отстранение от должности руководителя. Передача обязанностей временному управляющему.

Как работать с конкурсным производством

Данная стадия считается одной из завершающих. Она включает в себя и ликвидацию предприятия. Имущество управляется лицом, которое специально назначено для этого. Иначе невозможно удовлетворить требования, исходящие от кредиторов.

Заключаем мирное соглашение

К этой процедуре можно перейти во время любого этапа самого банкротства и инициация может исходить от любой стороны. При заключении мировых соглашений дела по банкротству прекращаются. Это означает наличие компромисса, к которому пришли обе стороны.

Подача документов в суд и подготовка к признанию несостоятельности

В качестве приложений к заявлению могут выступать:

1. Личные документы вроде паспорта, СНИЛСа и так далее.
2. Выписок от предпринимателя со счетов в банке, которые принадлежат этому лицу.
3. Опись имущества. Для неё обязательным требованием становится заверение от нотариуса.
4. Справка о доходах.
5. Справки, подтверждающие появление долгов у физического лица.

На официальных сайтах государственных органов можно заранее узнать о том, какие документы требуются для решения данного вопроса.

Одинаков ли процесс банкротства для всех компаний

У процедуры признания несостоятельности всего пять этапов, как говорилось выше. Но законодательство не предусматривает, что каждое предприятие должно проходить обязательно все этапы.

Важную роль играет то, какая используется организационно-правовая форма. Согласно этому критерию, выделяют несколько разновидностей компаний: сельскохозяйственные, градообразующие, банковские, кредитные, страховые, простые.

Предприятия в банковской сфере, сельском хозяйстве и градостроении должны обязательно проходить через все пять стадий.

Про помощь в проведении процедуры банкротства-смотрите в этом видео:

В остальных ситуациях возможен и альтернативный порядок.

• Обязательно занимаются конкурсным производством, если должником выступает кредитная организация.
• Сельскохозяйственные предприятия отличаются тем, что выполняют работу с сезонным характером. Сезонность и погодные условия определяют результат работы. Потому, на своё усмотрение, арбитражный суд наделён правом для назначения санации и внешнего управления с надзором. Назначение суда выполняется в сезон, который подходит для выполнения основной деятельности.
• Если речь идёт о страховых компаниях, то банкротство исключает проведение оздоровления, внешнего управления.

Когда банкротство окончено: о последствиях

Другими последствиями отличается несостоятельность, которую объявляют физ лица:

1. Гражданин не сможет занимать руководящие должности на протяжении следующих пяти дней.
2. Подача заявлений по банкротству становится невозможной на протяжении следующих пяти лет.
3. Если есть желание взять кредит, то так же 5 следующих лет надо говорить кредиторам о прошедшей процедуре по банкротству.

Для компаний последствия становятся гораздо более серьёзными.

• Считается, что наступили отложенные сроки для того, чтобы погасить задолженности.
• Приостановка начислений пени, процентам из-за долговых обязательств.
• Имущество может быть отозвано и реализовано для того, чтобы погасить долги.
• Если юридическое лицо участвовало в имущественных спорах, то они прекращаются.
• Только ликвидационное производство может предполагать наличие каких-то требований.

Какие бывают процедуры банкротства при его проведении

В любых подобных делах чаще всего выделяют две основные процедуры: это конкурсное производство вместе с наблюдением.

Сначала в отношении должника вводится наблюдение. Это позволяет не только обеспечить сохранность имущества, но и провести анализ финансового положения, сформировать реестр требований от кредиторов, провести их первое собрание.

После анализа делают вывод о том, возможно или нет восстановление финансового состояния должника. При наличии отрицательного ответа переходят к следующему этапу, который и состоит из производства по конкурсу.

Должники сразу признаются банкротами, если они проходят процедуру банкротства, либо отсутствуют при рассмотрении дела.

Оздоровление финансового состояния и управление извне – процедуры для тех, у кого признана возможность для восстановления финансового положения. Финансовое оздоровление означает, что погашается задолженность, в порядке появления. Внешнее управление само по себе предполагает восстановление платёжеспособности.

Стадия мирового соглашения может стать активной во время любого другого процесса, связанного с банкротством.

Задачи банкротства

Оно применяется для того, чтобы справиться с финансовыми затруднениями. И рассчитаться со своими кредиторами. Либо остановить деятельность предприятия, когда восстановление платёжеспособности становится невозможным. Иногда сами налоговые органы становятся инициаторами банкротства.

Кто начинает и финансирует процедуру

В список лиц, которые могут подать заявление, входят:

1. Государственные прокуроры.
2. Социальные структуры.
3. Кредиторы.
4. Основатели и учредители компании.
5. Владельцы предприятия.
6. Руководители компании.

Кто такой внешний управляющий и что он делает?

Руководители и владельцы как раз оплачивают все издержки, связанные с судебным производством. Даже если инициатором выступил кто-то другой.

Какие действия не входят в процедуру банкротства

Наблюдение и финансовое оздоровление предприятий могут проводиться и в свободной форме. Они не считаются этапами банкротства, если отсутствует соответствующее постановление суда.

Если грамотно выстроить общение со второй стороной, банкротство не доставит хлопот. А для многих станет единственным выходом из затруднительного положения. Затраты по времени неизбежны в любом случае. Нужно сделать так, чтобы и материальные траты были минимальными. Лучший вариант – когда стороны приходят к соглашению мирным путём.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Судебные процедуры банкротства

Чтобы вернуть кредиторам деньги, а также с целью восстановления финансового благополучия граждан и организаций на должном уровне проводятся специальные судебные процедуры банкротства. Способы их применения регламентируются ФЗ № 127 «О несостоятельности». Процедуры могут применяться как физических, так и для юрлиц.

Понятие банкротства

Под банкротством понимают признание арбитражным судом факта невозможности несостоятельным лицом погасить свои долги перед партнерами. Основная цель этого процесса заключается в том, чтобы вернуть людям и компаниям их деньги либо с помощью специальных мер, в результате которых повышается уровень платежеспособности должника, либо путем реализации имущества на аукционе.

Признаки

Различают следующие признаки банкротства:

• граждане относятся к категории неплатежеспособных, если не могут в течение 3 месяцев погасить свои долги, и размер их общих непогашенных обязательств составляет не менее 10 тысяч рублей. Отсчет времени ведется с той даты, когда финансовые обязательства должны были быть окончательно выполнены;
• юрлицо считаются несостоятельным, когда не может погасить обязательные платежи либо исполнить денежные обязательства уже более, чем три месяца с того момента, когда они должны были быть выполнены, и при этом совокупный размер долга составляет не меньше 300 тысяч рублей.

Если предприятие или физлицо имеет указанные характеристики, на него можно подавать иск в арбитражный суд о признании банкротом. Затем начинают вступать в действие судебные процедуры, которые свойственны этому процессу.

Виды процедур

Во время проведения судебного разбирательства по делу о признании лица неплатежеспособным применяются следующие мероприятия:

• Наблюдение.
• Финансовое оздоровление.
• Внешнее управление.
• Конкурсное производство.
• Также выделяют еще одну особенную процедуру – мировое соглашение.

Все эти мероприятия проходят именно в такой последовательности, как указано выше. Кроме подписания мирового соглашения – это можно сделать на любом этапе судебного производства и таким образом сразу остановить его.

Также стоит заметить, что за проведение каждой процедуры отвечают разные управляющие лица; за наблюдение – временный, за финансовое оздоровление – административный, за внешнее управление – внешний, за конкурсное производство – конкурсный.

Каждой из этих процедур отвечает отдельная глава ФЗ «О несостоятельности», начинаются они с главы 4 (наблюдение) и заканчиваются 8 (мировое соглашение).

Процедура наблюдения

Главной задачей наблюдения является:

• обеспечить целостность и сохранность имущества должника;
• подготовить полный реестр требований кредиторов и организовать их первое собрание.

Срок действия этой меры составляет не более 7 месяцев с даты подачи иска в арбитражный суд.

Эта процедура не применяется к:

• субъекту хозяйственной деятельности, которых находится в процессе прекращения деятельности;
• к отсутствующему юридическому лицу;
• к компаниям или другим организациям, которые проводили незаконные операции по привлечению денег.

Чтобы процедура наблюдения стартовала, необходимо:

• Конкурсным кредиторам или уполномоченному органу подать заявление об обосновании своих требований к несостоятельному лицу в арбитражный суд;
• Должнику самостоятельно подать заявление о признании себя неплатежеспособным.

Управление всеми процессами осуществляет руководство предприятия под жестким контролем временного управляющего. Последний назначается арбитражным судом. Также во время осуществления наблюдения руководству субъекта хозяйственной деятельности запрещается:

• создавать другие юрлица или быть их бенефициарами;
• открывать новые структурные подразделения;
• выплачивать дивиденды и делить прибыль между акционерами;
• размещать все виды эмиссионных ценных бумаг, кроме акций;
• изменять структуру акционеров юрлица.

Окончанием наблюдения служит:

• начало финансового оздоровления;
• начало стадии внешнего управления;
• начало конкурсного производства;
• подписание мирового соглашения.

Финансовое оздоровление

Регламентируется вторая стадия банкротства главой 5 ФЗ «О несостоятельности». Она предусматривает проведение мероприятий, направленных на восстановление нормального производственного процесса предприятия.

Ходатайство о начале финансового оздоровления могут подать:

• учредители организации или владельцы имущества;
• третьи лица, которые заинтересованы в восстановлении жизнедеятельности предприятия.

Вместе с ходатайством подаются:

• план финансового восстановления;
• график погашения долгов;
• документы на предлагаемое третьими лицами обеспечение, которое будет залогом выполнения должником своих обязательств;
• другие документы по требованию.

Для этого собранием кредиторов составляется специальный график погашения задолженности.

Во время проведения всех мероприятий, призванных улучшить состояние юрлица, начинают действовать определенные правила:

• все требования кредиторов отменяются;
• арест со всего имущества должника снимается и закрываются исполнительные документы по нему;
• запрещаются выплаты дивидендов учредителям;
• прекращается начисление штрафов, пени и действие других санкций финансового характера.

Максимальный срок действия финансового оздоровления – не больше двух лет.

Внешнее управление

Особенность этой процедуры заключается в том, что все руководство компании отстраняется от выполнения своих обязанностей, и все они переходят ко внешнему управляющему. Также с этого момента вводится мораторий на выполнение требований кредиторов, которые возникли до его введения. Это необходимо, чтобы снизить финансовую нагрузку на должника и повысить его шансы восстановить деятельность на нормальном уровне.

Во время внешнего управления могут проводиться следующие мероприятия:

• перепрофилирование деятельности компании на производство более выгодной и рентабельной продукции;
• уступка прав требований кредиторов;
• продажа имущества, которое неэффективно или вообще не используется в производственном процессе;
• закрытие убыточных структурных подразделений, оптимизация численности штата предприятия.

Срок действия процедуры внешнего управления длится полтора года. При этом она по решению суда может быть продлена еще на срок до 6 месяцев.

Конкурсное производство

Завершающая процедура, которая наступает непосредственно перед распродажей имущества должника и признанием его несостоятельным. Конкурсное производство наступает, когда все способы восстановить платежеспособность должника были испробованы и ни к чему не привели. Тогда единственным способом вернуть все или часть денег кредиторов является реализация имущества должника на торгах.

За проведение всех мероприятий по поиску, инвентаризации и продаже собственности должника отвечает конкурсный управляющий. Его главным заданием является погашение задолженности перед кредиторами. Срок действия этой последней процедуры не должен превышать 6 месяцев.

Мировое соглашение

Существует одна судебная процедура, с помощью которой можно прекратить все производство по делу банкротства, – это подписание мирового договора между кредиторами и должником.

Такой документ является результатом договоренности сторон и содержит график погашения должником своих обязательств. При его составлении кредиторы могут пойти на разные уступки: списать часть задолженности, снизить начисляемые проценты, предоставить отсрочку и т. д.

Эти действия предназначены снизить финансовую нагрузку на бизнес неплатежеспособного лица и позволяют ему при грамотном антикризисном управлении восстановить утерянные позиции и в результате выполнить свои обязательства.

Банкротство предприятия:

последовательность применения процедур банкротства

Низкая эффективность управления, кризисные проявления в экономике, изменения налогового законодательства приводят к невозможности выполнять свои обязательства по взаиморасчетам с другими фирмами или бюджетом многим предприятиям. Если улучшения не происходят три месяца, появляется возможность собственникам предприятия или кредиторам обратиться с заявлением в суд для запуска процедуры банкротства юридического лица. Подобные дела рассматривают арбитражные суды. Если суд признает факты о несостоятельности должника законными, начинается процесс банкротства.

Что такое процедура банкротства юридического лица

Причинами неплатежеспособности предприятия могут быть внешние факторы и ошибки в управлении. Процедура банкротства юридического лица – это последовательность процессов, призванных оздоровить финансовую ситуацию, найти денежные средства для удовлетворения требований кредиторов. Начать эти действия в отношении должника имеет возможность только арбитражный суд по заявлению собственника или уполномоченного им лица, кредитора или группы кредиторов, налоговых органов. Этот процесс сложнее банкротства физического лица.

Для чего необходима кредитору

Когда у фирмы появляется злостный должник, не оплачивающий долги по договорным обязательствам, единственным законным способом решения этой проблемы является выставление претензии по оплате. Если данное требование не выполняется в течение трех месяцев, кредитор вправе обратиться в арбитражный суд для введения процедуры банкротства юридического лица. Это необходимо, поскольку никто, кроме собственника предприятия или руководителей, не знает о наличии денежных средств на расчетных счетах, о всех активах, полном перечне долговых обязательств.

Что дает должнику

Если долговые денежные обязательства предприятия по любой причине резко вырастают и превышают возможности, должник имеет шанс объявить о решении добровольно. Это выгодно потому, что:

• останавливается начисление штрафов, пеней за несвоевременную оплату;
• судом будет назначен независимый арбитражный управляющий;
• на период оздоровления вводится мораторий на любые действия с имуществом должника;
• будет принят план восстановления платежеспособности.

Признаки банкротства предприятия

Регулирование всех вопросов несостоятельности производится согласно Федерального закона Российской Федерации от 29.12.2015г № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». По статье 3 этого закона признаками банкротства юридического лица является наличие задолженности не менее 100 тысяч рублей по финансовым обязательствам в течение срока более 3 месяцев при признании судом факта несостоятельности юрлица выполнить свои кредитные обязательства. Статья 65 ГК РФ запрещает данную процедуру для казенных предприятий, религиозных объединений и политических партий.

В понятие несостоятельности входит задолженность перед юрлицами, банками, госорганами, физлицами, субъектами бизнеса. Одним из признаков несостоятельности является задолженность перед своими работниками по заработной плате. Специализирующиеся на сопровождении банкротства юристы рекомендуют добровольное банкротство как способ вывести бизнес из затруднительного положения. При этом возможен объективный финансовый анализ, упрощенная процедура, назначение лояльных управляющих на всех этапах, справедливая оценка стоимости активов.

Порядок банкротства юридического лица

Любые внешние воздействия на бизнес затрагивают интересы работников, руководителей, их семьи. Начинается процедура банкротства предприятия с подачи заявления в Арбитражный суд, затем следуют: рассмотрение, судебное разбирательство, утверждение заявления и начало процесса признания несостоятельности должника. Для выполнения всех судебных процедур, быстрой отработки судебных решений и инструкций необходимо привлечь коммерческие компании, специализирующиеся на услугах юридического сопровождения процессов несостоятельности.

Кто может начать процедуру

По Федеральному закону № 296 от 30 декабря 2008 года инициаторами несостоятельности и обладателями права подать заявление в Арбитражный суд о признании юрлица банкротом могут кредиторы, сам должник, уполномоченные органы власти. Кредиторами могут быть банки, инвесторы, другие юридические и физические лица. К уполномоченным органам власти относятся представители налоговых служб, которые возбуждают дело о несостоятельности по фактам нарушений налогового законодательства, неуплаты обязательных платежей, сборов.

Подача искового заявления в суд

Для быстрого и правильного инициирования процедуры несостоятельности необходимо оформить и подать заявление с пакетом документов. Если процесс инициирует сам должник, он предоставляет данные о размере долгов и перечень активов. Основные составляющие заявления о признании должника банкротом:

• наименование суда;
• требования кредиторов с указанием сумм долгов;
• кандидатура на пост временного управляющего.

Перечень необходимых документов

К заявлению необходимо приложить оригиналы и копии обязательных документов:

• учредительные документы;
• требования кредиторов и суммы долгов;
• баланс, данные бухгалтерского учета, налоговые отчеты за последний налоговый период;
• документ, подтверждающий права подавать заявление;
• перечень активов должника;
• оценку имущества должника.

Стадии банкротства юридического лица

По закону процедура банкротства юрлица включает:

• процедуру наблюдения;
• финансовое оздоровление предприятия (санацию);
• внешнее управление;
• мировое соглашение;
• конкурсное производство при банкротстве юридического лица;
• проведение торгов.

Санация – финансовое оздоровление предприятия

На этом этапе производится выполнение плана восстановления платежеспособности предприятия и погашения задолженности согласно графику, утвержденному общим собранием кредиторов. Руководит этими мероприятиями официально назначенный судом административный управляющий, без согласования с которым нельзя проводить сделки, составляющие сумму более 5% от кредиторской задолженности. Если по результатам санации предприятия происходит погашение задолженности перед кредиторами, арбитражным судом прекращается дело.

Способы восстановления платежеспособности

Для восстановления платежеспособности предприятия, которое в результате действий своего руководства или иных внешних факторов попало в состояние несостоятельности, процедура банкротства юридического лица содержит несколько этапов, реализуемых с применением внешнего управления. Для этой цели арбитражным судом назначается конкурсный управляющий, который получает права руководителя. Внешний управляющий обязан предпринять комплекс мер для вывода предприятия из сложной ситуации.

Функции внешнего управляющего

обязанность внешнего управляющего – организация мер по восстановлению платежеспособности должника. При внешнем управлении могут закрываться убыточные подразделения, продаваться имущество, производиться перепрофилирование его деятельности. Несостоятельность часто возникает у цепочки предприятий, работающих в замкнутом цикле по вине конечного потребителя продукции. К примеру, шахта поставляет уголь на коксохимический завод, а тот кокс на металлургический завод. При несостоятельности метзавода возникают проблемы у всех предприятий этой цепи.

Конкурсное производство при банкротстве юридического лица

Завершающей стадией процедуры банкротства предприятия является конкурсное производство. Необходимость его осуществления возникает, если всеми предыдущими действиями не удалось оздоровить финансовую составляющую работы юрлица. Как и другие кардинальные решения, это принимается только Арбитражным судом. Фактически это означает признание предприятия банкротом. В рамках конкурсного производства происходит ликвидация юрлица и реализация его активов, имущества для погашения долгов перед кредиторами. Срок этого этапа – 6 месяцев.

Проведение торгов

В завершении конкурсного производства проводятся торги, на которые выставляется имущество и активы предприятия. Для этого конкурсный управляющий организовывает открытый аукцион. Принять участие в нем могут любые заинтересованные юрлица и граждане. По правилам аукциона собственником имущества станет тот, кто предложит наивысшую цену. Из выручки от аукциона происходит погашение долгов. Удовлетворение требований кредиторов производится по убыванию сумм задолженности. Первыми погашаются долги самых крупных кредиторов, затем – более мелких.

Наказание за доведение предприятия до банкротства

При ущербе для кредиторов меньше 1,5 миллиона рублей к виновному применяются административная ответственность в виде штрафа 5-10 тысяч рублей или запрет занимать руководящие посты на срок 1-3 года. Статья 196 Уголовного кодекса РФ устанавливает уголовную ответственность за «умышленное доведение предприятия до банкротства». Условием уголовного преследования является нанесение преднамеренного ущерба размером более 1,5 миллиона рублей. При установлении фактов, что к банкротству привели внешние факторы, а не действия виновного, уголовное дело не возбуждается.

Уголовному преследованию при доказанном умышленном доведении до и фиктивном банкротстве подвергаются собственники, директор, временный управляющий предприятия или частный предприниматель. В качестве наказания УК РФ предусматривает:

• выплату штрафа 200-500 тысяч рублей;
• лишение виновного заработной платы за 3 года;
• заключение в места лишения свободы на период до 6 лет.

Последствия банкротства юридического лица

Конкурсное производство заканчивается вынесением судом определения о банкротстве предприятия с записью в едином реестре. Этим подтверждается признание должника несостоятельным выполнять финансовые обязательства, начинаются ликвидационные процедуры. На основании этого решения юрлицо считается банкротом, в федеральном реестре юридических лиц ЕГРЮЛ делается запись о ликвидации юридического лица. Предприятие не только подлежит ликвидации, но ликвидируются его долги, происходит прекращение обязательств.

Ответственность учредителя

Если правоохранительным органам удастся установить связь между действиями учредителя или генерального директора с несостоятельностью по платежам кредиторам или любые действия, способные обанкротить предприятие, это подтвердит фиктивное или преднамеренное банкротство, а это уже уголовно наказуемое преступление. Его правовыми последствиями станет возбуждение уголовного дела, разбирательство в уголовном суде. Действия каждого из солидарных должников рассматриваются в индивидуальном порядке.

Последствия для директора

При долгах менее 1,5 миллиона рублей директор и другие должностные лица будут подвергнуты административному наказанию в виде штрафа до 10тысяч рублей, запрещению занимать руководящие должности в течение до 3 лет. При долгах более 1,5 миллиона рублей при наличии подозрений о виновности управляющего состава в доведении до банкротства, будет возбуждаться уголовное дело. В таком случае генеральному директору грозит тюремное заключение до 6 лет или высокие штрафные санкции до 500 тысяч рублей.

Что такое субсидиарная ответственность

При наступлении в процессе банкротства этапа конкурсного производства и проведения торгов может сложиться ситуация, при которой ликвидных активов и имущества предприятия не хватит для погашения всей задолженности перед кредиторами. В таком случае взыскание долга будет произведено из личного имущества управляющего состава фирмы. К нему относятся лица, которые могли за период 2 года до наступления банкротства оказывать влияние на принятие управленческих решений:

• учредители;
• генеральный директор;
• лица, имеющие пакет 50% + 1 акция;
• лица, юридически не связанные с фирмой, но оказывающие влияние на принятие управленческих решений.

Эта группа лиц носит название «солидарных должников» и для них устанавливается субсидиарная ответственность. Пунктом 2 статьи 325 ГК РФ данная норма определяется, как право требования одного из должников к другим при выполнении своих обязательств по оплате долгов. Если любой должник докажет непричастность к банкротству, арбитражный суд освободит его от субсидиарной ответственности.

Сколько длится процедура банкротства юридического лица

Для каждого этапа законодательно установлен период его действия. Для наблюдения он составляет 7 месяцев, для санации – 18 месяцев, конкурсного производства – 6 месяцев. Общая длительность процесса банкротства номинально составляет 2 года 7 месяцев. Учитывая тот факт, что каждый этап находится под контролем Арбитражного суда, его длительность может быть изменена, исходя из конкретной ситуации. Суд в состоянии принять решение об окончании процедуры банкротства на каждом этапе.

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ