Какие виды банкротства существуют?

Виды банкротства

В действующем российском законодательстве под банкротством понимается бедственное экономическое состояние юридического лица, препятствующее своевременному и полному погашению своих обязательств перед кредиторами.

За отправную точку определения банкротства берется период три месяца, в течение которого должник должен рассчитаться с имеющимися у него долгами. Если же фирма не в состоянии закрыть свои долги перед контрагентами в срок свыше трех месяцев, в том числе и обязательные платежи – налоги, взносы в обязательные фонды, это может послужить основанием для обращения кредиторов в суд с заявлением о несостоятельности задолжавшего ему контрагента.

Банкротство, в том числе и признание негативного финансового состояния имеющим признаки банкротства, устанавливаются арбитражным судом в порядке, прописанном ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ  «О несостоятельности (банкротстве)» с последними дополнениями. Указанный документ является основным документом, регулирующим процедуру банкротства юридических лиц. Помимо термина «банкротство» повсеместно, в том числе в указанном выше законе, применяется равнозначный ему термин «несостоятельность», по своему смыслу имеющий аналогичное значение.

Какие виды банкротства бывают: классификация «вне закона»

Законом прямо не конкретизированы виды банкротства, однако по сложившейся практике можно выделить следующие разновидности несостоятельности компаний:

Реальное банкротство

Здесь в целом все понятно и просто. При нем юридическое лицо действительно находится в весьма плачевном финансовом состоянии и не имеет реальной  возможности восстановить свою платежеспособность.

• Признак банкротства по закону: 300 000 рублей долга, не погашенного более трех месяцев с даты исполнения.
• Признак, свидетельствующий о реальной несостоятельности: существенное превышение суммы долга над стоимостью имущества предприятия, его активов и дебиторской задолженности.

Если никакие принятые арбитражным судом меры в виде процедур банкротства не оказывают положительного эффекта, а юридическое лицо оказывается не в состоянии закрыть долги и полноценно осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, то суд признает компанию банкротом с последующим юридическим и фактическим прекращением ее деятельности.

Имущество и дебиторская задолженность в конкурсном порядке распродаются для покрытия требований кредиторов согласно установленному законом порядку.

Формальное (техническое) банкротство

Данный вид банкротства не прописан в законодательных нормах, но получил свое признание в практической сфере. Под ним подразумевается не негативная финансовая ситуация компании в целом, а длительное неисполнение обязательств, вызванное непредвиденными или форс-мажорными обстоятельствами при условии, что дебиторская задолженность или же стоимость активов и имущества предприятия существенно выше его долгов.

Причин неисполнения может быть множество: забыли оплатить, умышлено уклоняются от исполнения обязательств, заблокирован счет и так далее.

В таком случае кредиторы, долг перед которыми не погашается более 3 месяцев,  нередко обращаются с заявлением в арбитраж о признании контрагента несостоятельным, однако после предусмотренных законом начальных процедур – наблюдения, финансового оздоровления и т.д., предприятие возвращается к нормальному функционированию и успешно преодолевает проблему.

Отличительная черта: долг закрывается сразу же, как только дело доходит до первой процедуры банкротства.

Преднамеренное (умышленное) банкротство

А вот эта разновидность банкротства уже упомянута в законодательстве отдельно. Преступное деяние, ответственность за которое установлена положениями ст. 196 УК РФ. Под ним понимается совершение руководителем или собственником предприятия умышленных действий, направленных на существенное ухудшение финансового состояния юридического лица для целей последующего его банкротства с корыстной или иной личной заинтересованностью (например, для рейдерского захвата предприятия).

Такими действиями может быть:

• заключение заведомо неисполнимых или кабальных сделок;
• реализация ключевых активов или имущества фирмы по низкой цене и без явной выгоды;
• приобретение чрезмерно дорогостоящего и не нужного юридическому лицу имущества.

Попросту говоря – налицо должно быть умышленное «утопление» предприятия в долгах вне зависимости от истинных целей.

Уголовная ответственность за данное деяние наступает лишь в случае, если действиями руководителя или собственника причинен крупный ущерб на сумму свыше 2.25 млн. В остальных случаях руководство юрлица будет отвечать в административном порядке.

Санкции по уголовной статье достаточно суровы – лишение свободы до шести лет со штрафом до 200 тыс. рублей.

Фиктивное банкротство

Как и преднамеренно вызванная несостоятельность, фиктивное банкротство законодательно определено в КоАП и УК РФ.

В уголовном порядке такое деяние карается по ст. 197 УК РФ и по ст. 14.12 КоАП РФ в порядке административном и под ним понимается заведомо ложное объявление о банкротстве, совершенное руководителем или собственником предприятия когда в реальности же признаки банкротства отсутствуют.

Например, заключена «липовая» сделка с фирмой — «однодневкой», аффилированной с учредителями или руководством фиктивного банкрота, а также искусственно создана видимость задолженности свыше 3 мес.). Ответственность, как и по ст.

196 УК РФ, наступает при причинении ущерба, величина которого аналогична сумме для целей ст. 196 УК РФ.

Помощь юристов по банкротству

Если вы планируете инициацию процедуру банкротства юридического лица – заручитесь поддержкой профессионалов и задайте вопросы нашим специалистам.

При банкротстве компании с долгами есть риск не только быть привлеченным к административной или уголовной ответственности, но и стать должником для кредиторов фирмы в рамках субсидиарной ответственности.

Задайте свои вопросы по телефону 8(924)926-44-77  и мы поможем вам безболезненно закрыть проблемный бизнес.

Поможем списать долги в случае банкротства реального и вытащим вашу фирму из процедуры банкротства в случае формальной (технической) несостоятельности. Но помните – ни фиктивными, ни преднамеренными банкротствами мы не занимаемся!

Какие виды процедур банкротства существуют?

Понятие «банкротство», применяемое в финансовой и правовой сферах, свидетельствует о неспособности физического или юридического лица исполнять свои обязательства перед кредиторами или совершать обязательные платежи.

Помимо всего прочего, термин «банкротство» используется при обозначении процедуры, осуществляемой в отношении заёмщика, и включающий в себя оценку имущества и собственности, реализации мер для стабилизации финансового состояния заёмщика и обеспечении исполнения обязательств, данных кредитным организациям в случае положительного решения по заявлению о несостоятельности.

Полезно знать, что объявить о банкротстве могут не только компании, но и обычные граждане. Процедура, предусмотренная для физических лиц, во многом схожа с общепринятой, однако на сегодняшний день, порядок её реализации имеет массу недоработок. В законе также перечислены виды процедур банкротства, каждый из которых имеет свои индивидуальные особенности.

Законные и незаконные виды банкротства

Говоря о законных видах банкротства, можно выделить 2 возможных варианта:

• Реальное. В данном случае речь идёт о компании, которая не способна вернуть финансовую устойчивость и продолжать свою деятельность. При таком варианте банкротства у предприятия не остаётся активов, так как собственный и заёмный капитал безвозвратно утерян. В такой ситуации организация вынуждена полностью прекратить своё существование из-за невозможности заниматься хозяйственной деятельностью.
• Временное. Данный вид банкротства иначе именуется условным. По сути, речь идёт о временной потере платежеспособности из-за просрочки дебиторской задолженности, величина которой гораздо больше кредитных обязательств. Объявление о временном банкротстве подразумевает запуск механизма антикризисного управления. При поддержке и активном участии опытных финансистов и юристов, компания улучшает финансовую стабильность и продолжает полноценно функционировать.

Помимо перечисленных вариантов, эксперты выделяют виды процедур банкротства предприятия, являющиеся незаконными и подразумевающими привлечение к уголовной ответственности.

В частности, речь идёт о:

• Умышленное. О таком виде банкротства свидетельствуют сознательные поступки руководителя компании, направленные на снижение или полную потерю платежеспособности. В этом случае выбранная схема управления является заведомо некорректной, а самой фирме причиняется значительный финансовый урон.
• Фиктивное. Руководитель организации объявляет о банкротстве, хотя финансовое состояние компании говорит об обратном. Целью фиктивного банкротства является получение отсрочки по кредиту или реализации бизнеса в состоянии «искусственной» несостоятельности.

Инициация процедуры банкротства

Для начала соответствующей процедуры требуется соблюдение ряда обязательных условий. Все виды процедур банкротства становятся возможными, если:

• Предприниматель допустил просрочку исполнения кредитных обязательств продолжительностью 3 месяца, при условии, что размер требований свыше 10 тыс. руб. и превышает стоимость активов, принадлежащих предпринимателю на праве собственности.
• Юридическое лицо допустило 3-месячную просрочку по выплате кредита, при условии, что сумма требований превышает 100 тыс. руб.

Важно понимать, что инициировать процедуру банкротства может не только сам должник. Данная возможность также предоставляется кредитным компаниям и уполномоченным организациям. Что касается рассмотрения соответствующего заявления, то данный вид споров входит в компетенцию арбитражного суда.

Стадия исполнения

Прежде чем компанию окончательно признают банкротом, необходима реализация комплекса мер для достижения наилучшего результата.

В частности, речь идёт о следующих методах:

• Надзор;
• Финансовая стабилизация;
• Внешнее регулирование;
• Конкурсная деятельность;
• Подписание мирового соглашения.

Контроль над реализацией всех перечисленных процедур осуществляет собрание кредиторов компании и управляющий, назначаемый арбитражем. Чтобы установить верный характер и величину долга компании, все финансовые требования заносятся в один реестр.

Результатом объявления банкротства может стать полная ликвидация компании-должника, либо обеспечение полного исполнения требований по кредитам, путём реализации имущества в ходе торгов и прочих мер. Независимо от сферы деятельности фирмы, необходимо понимать, что от особенностей руководства напрямую зависит не только успех и доходность компании, но и минимизация рисков, связанных с финансовыми трудностями и вероятным банкротством.

Также следует учесть, что инициация процедуры банкротства требует немалых затрат, поэтому прежде чем обращаться в суд с соответствующим заявлением, необходимо убедиться в наличии соответствующих финансовых возможностей.

Банкротство предприятий и фирм

Какие виды банкротства существуют

Какие виды банкротства существуют

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Целью судебного разбирательства является установление реальных обстоятельств неплатежеспособности предприятия , способностей и форм их устранения, также наличие либо отсутствие реальных предпосылок удачного преодоления появившегося финансового кризиса в дальнейшем.

— о приостановлении производства по делу в связи с воплощением реорганизационных процедур. Такие процедуры ориентированы на предотвращение ликвидации предприятия и его выход из финансового кризиса.

Какие бывают виды банкротства

• Арбитражный трибунал;
• Обладатели компаний и компаний;
• Арбитражные менеджеры;
• Рабочие предприятия , работающие по найму;
• Инвесторы;
• Должники;
• Кредиторы;
• Органы, представляющие муниципальную власть.

Вообщем, компания считается несостоятельным (банкротом) в этом случае, когда это признано арбитражным трибуналом, ссылаясь на действующее законодательство. При всем этом все

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

денежные операции меж предприятием и банком приостанавливаются, а расчетные документы (материалы) заносятся в специальную карточку банка.

Виды банкротства

В первом случае процесс признания компании несостоятельным (банкротом) в большинстве случаев завершается его ликвидацией. Во 2-м случае при правильном управлении и ряде антикризисных мероприятий можно преодолеть трудности. Преступное банкротство – неправомерные деяния по признанию конторы неплатежеспособной для того, чтоб извлечь из этого какую-то выг.У.

Все виды и подвиды преступных банкротств довольно отлично описываются в Уголовном кодексе Русской Федерации. В статье 196 УК рассказывается о намеренном банкротстве, в статье 197 – о фиктивном банкротстве. Статья 195 УК РФ посвящена неправомерным действиям при банкротстве.

Какие существуют виды банкротства предприятия

Вышеуказанный вид банкротства предприятия носит принудительный нрав и его финал может не зависеть от роли и желаний должника. Но законодатель допускает и такую ситуацию, когда управление предприятия без помощи других решает инициировать функцию несостоятельности.

Банкротство представляет собой функцию ликвидации предприятия в связи с неспособностью отвечать по своим обязанностям. Такое короткое истолкование термина «несостоятельность» позволяет выделить последующие виды банкротства.

Основания для объявления компании несостоятельным (банкротом) имеют несколько вариантов. К примеру, в случае нарушения платежеспособности из-за внутренних заморочек оборота средств данную компанию можно признать несостоятельным (банкротом) .

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Этапы мероприятий содержат в себе стадии наблюдения, внешнего управления, превентивного финансового оздоровления, заключительного конкурсного производства и мирового соглашения, которое разрешается заключать в хоть какой момент.

Банкротство — что это такое: понятие и виды несостоятельности основные признаки и стадии (этапы) процедуры банкротства

• Должник укрыл наличие имущества (активов) , также сведения о его местонахождении, продал имущество;
• При подаче в трибунал заявления о банкротстве не было соблюдено выполнение всех нужных обязательств;
• Невыполнение должником установленных правил процедуры банкротства;
• Бухгалтерские и учетные документы (материалы) были подделаны, и не являются оригиналами.

Если управляющий предприятия осознает, что процедуры банкротства ему не избежать, то в его интересах приготовить компанию к процедуре банкротства .

Что такое банкротство? Основные виды, стадии и признаки банкротства

Оформление процедуры банкротства начинается с того момента, когда в хозяйственный трибунал приходит заявление о признании сложной денежной ситуации. Его может подать как обладатель, так и хоть какой член правления либо кредитор. После чего арбитражный трибунал начинает наблюдение и обоснованность заявления.

Банкротство – это достаточно противная процедура, которая все же, помогает выйти из бизнеса с наименьшими финансовыми потерями. Предпосылкой банкротства могут стать самые различные причины (от отвратительного ведения бизнеса до экономического кризиса на рынке). Но нужно детально разобраться в ситуации, чтоб схожее не повторилось в последующем начинании. Какие главные предпосылки банкротства? Как производится процедура? Какими бывают разновидности?

Не считая того, криминальными деяния бизнесменов в сфере банкротства становятся только при наличии причинной связи меж самими действиями и их последствиями, выражающимися в имущественном вреде.

– Специфичное банкротство предприятия , функционирующего в равновесной экономике, возникшее по личным причинам, когда данное предприятие не сумело выполнить взятые на себя обязательства;
– общее банкротство компаний, функционирующих в критериях кризисного состояния экономики, когда они не способны решать экономические задачки в перспективе.

Виды банкротства предприятия

Банкротство предприятия далековато не всегда завершается исключением из госреестра и окончанием хозяйственной деятельности. При наличии определенных событий финансовое оздоровление может вправду оживить должника и возвратить предприятие к нормальному функционированию. Но в неких случаях только признание неплатежеспособности позволяет законно разобраться с задолженности ми и избежать давления со стороны кредиторов.

Главным признаком банкротства по стат. 3 № 127-ФЗ является неспособность юрлица погасить требования в течение 3 месяцев от момента соответствующего выполнения обязанностей. Малая совокупная величина долгов составляет 300000 р. Определение о признании конторы несостоятельным (банкротом) выносится арбитражным трибуналом. При всем этом размер неисполненных обязанностей подтверждается документально – с предъявлением решений, требований, договоров, отгрузочных затратных, счетов-фактур, актов и т.Д.

Виды банкротства предприятия

Какие бывают виды банкротства? Какие процедуры применятся ходе банкротства организаций и предприятий? Правда ли, что фиктивное банкротство выявляется по определенным критериям?

Критерии

Критерии, по которым определяются виды банкротства, делятся на две категории – классификация по типу субъекта и по признаку «реальности/фиктивности» осуществляемых процедур. По субъектам, к которым могут применяться правовые нормы Закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ, регулирующего вопросы признания финансовой несостоятельности, выделяют такие виды несостоятельности (банкротства):

• банкротство юридических лиц;
• неплатежеспособность предпринимателей;
• присвоение статуса банкрота физическому лицу, которое не занимается коммерческой деятельностью.

Ключевое условие для официального подтверждения несостоятельности является невозможность юридическим или физическим лицом погасить свои денежные обязательства в полном объеме.

Стандартная классификация типов банкротств

По критерию «реальности/фиктивности» процедуры признания субъекта финансово несостоятельным могут быть отнесены к одному из трех типов. Какие существуют виды банкротства:

1. Реальное.
2. Техническое.
3. Фиктивное.

Для реального типа банкротства характерно фактическое отсутствие резервов для исполнения обязательств перед всеми кредиторами. В отношении юридических лиц результатом становится введение конкурсного производства.

Если весь комплекс мероприятий, направленный на оздоровление предприятия, не приведет к положительной динамике изменений, то завершающей стадией станет ликвидация учреждения.

Реальные виды банкротства юридических лиц отличаются тем, что у компаний не хватает не только денежных ресурсов для обслуживания имеющихся кредитов, но и активов, которые можно продать, чтобы вырученные средства направить на погашение займов.

Технический тип признания несостоятельности проявляется в ситуациях, когда у субъекта хозяйствования нет достаточного объема ликвидных ресурсов для закрытия накопившихся долгов. Виды и порядок осуществления процедур банкротства в этой ситуации направлены на восстановление платежеспособности субъекта коммерческой деятельности. Если добиться успеха не удается, имущество компании выставляется на продажу. Вырученных средств в ситуации с технической неплатежеспособностью хватает на удовлетворение запросов всех кредиторов.

Нюансы и применяемые виды процедур банкротства при технической неплатежеспособности характеризуются превалированием суммы дебиторской задолженности над кредиторской. От разорения компанию может спасти грамотно сформированный комплекс мер из области антикризисного менеджмента. Дополнительно в компании будут проводиться мероприятия по санации.

Уголовно наказуемые виды банкротства организаций причисляются к разряду фиктивных.  Руководители предприятия публично уведомляют своих кредиторов о финансовой несостоятельности юридического лица. Документальных подтверждений этого факта нет. Заявление носит ложный характер, обман является преднамеренным. Аналогичным образом проводится фиктивное банкротство физических лиц.

Если при этом типе несостоятельности состава уголовного преступления невозможно выявить, то на виновных лиц из руководящего звена компании будет наложен штраф:

• величина санкции для физических лиц положениями КоАП предусмотрена в размере 1-3 тысяч рублей (ч. 1 ст. 14.12);
• к должностным лицам может быть применена дисквалификация общим сроком до 3 лет или штрафная санкция (до 10 тысяч рублей).

Умышленные виды банкротства юридических лиц предполагают совершение руководством преднамеренных действий по стремительному снижению уровня платежеспособности субъекта хозяйствования. Результатом является неспособность предприятия заплатить по счетам и погасить весь набор обязательств перед кредиторами. К такому итогу может привести и бездействие директора, если оно носит умышленный характер.

При наличии сформированной доказательной базы по делу о фиктивном банкротстве действия руководства рассматриваются через призму уголовного права. Уголовное дело заводится и в ситуации, когда эти виды банкротства предприятия становятся причиной крупного материального ущерба, размер которого достиг уровня 2 млн. 250 тыс. рублей. При отсутствии состава уголовного преступления на должностных лиц будет наложен денежный штраф по нормам КоАП.

Методы действий при криминальных разновидностях банкротства:

• создание подставных фирм, на счета которых выводятся денежные ресурсы разоряемой компании;
• имитация неплатежеспособности через формирование базы кредитных ресурсов дружественными организациями;
• использование запутанной схемы финансовых переводов, по которой невозможно определить конечного получателя средств;
• сокрытие существующих кредитных обязательств для оформления новых займов;
• заморозка текущих платежей с одновременным финансированием дорогостоящих проектов, приобретением ценных активов.

Какие существуют виды банкротства предприятия?

Современная бизнес-практика предусматривает несколько вариаций банкротства: настоящее, техническое и мошенническое. Первый вариант — это признание предприятия банкротом по реальным причинам, в конце процедуры осуществляется ликвидация компании. Второй вид связан с текущими сложностями по реализации задолженностей.

При грамотном менеджменте и проведении оздоровительных процедур состояние юридического лица может быть восстановлено без необходимости в закрытии. Третий тип, мошенническое банкротство, предполагает выполнение противозаконных действий по манипуляции финансовой отчетностью и положением предприятия с целью признания банкротом.

Это делается, чтобы исключить необходимость выплачивать текущие долги.

Настоящее банкротство

Это состояние, предполагающее невозможность предприятием в установленные сроки улучшить финансовые показатели и рассчитаться перед кредиторами и сотрудниками. Вследствие этого компания также не может вести свою коммерческую деятельность для получения прибыли, что и является причиной инициировать банкротство. В случае организации данной юридической процедуры предприятие может избежать дальнейшего ухудшения состояния и иными способами компенсировать часть задолженностей.

Техническое банкротство

Подобное состояние предполагает наличие крупной суммы задолженности с просрочкой по компенсации. При этом размер долга превышает суммы активов предприятия, но кредиторская задолженность ниже дебиторской. Все это связано с взаиморасчетами между компанией и ее клиентами. В таком случае грамотная программа с введением антикризисных мер может помочь улучшить положение юридического лица. В результате санирования компания избегает состояния реального банкротства и может продолжать свою коммерческую деятельность.

Условное или временное банкротство

Это промежуточный вариант состояния. Он обуславливается неплатежеспособностью лица, но в случае, когда активы выше пассивов и имеется крупная дебиторская задолженность, то есть клиент на данный момент не погасил долги по товарам и услугам перед компанией.

В таком положении решение о ликвидации не принимается, особенно при наличии проекта по финансовому оздоровлению и улучшению состояния. Также арбитражный суд может вынести соответствующие постановления о восстановлении финансового состояния юридического лица, реконструкции и оптимизации.

Такие меры способны помочь выйти на прежний уровень прибыли и компенсировать все имеющиеся задолженности.

Умышленное банкротство

Несостоятельность и невозможность погасить текущие долги предприятия могут быть созданы искусственным образом из-за действий директора или владельцев компании. Это может быть умышленное воровство активов или порча оборудования, изменение направления деятельности, перевод средств или подделка отчетной документации. Такие действия организуются в интересах конкретных лиц с целью получения выгоды. Если в ходе проведения анализа арбитражный суд обнаружит попытки проведения банкротства по подставным причинам умышленного характера, то инициаторы могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Искусственное банкротство

Оно предполагает подачу ложного заявления о признании компании банкротом. Подобные действия проводятся с целью обмануть государственные структуры и юридических лиц-кредиторов, чтобы получить временную отсрочку, льготы или полностью аннулировать задолженность с выгодой для себя. Такие мошеннические действия при обнаружении арбитражным судом также влекут за собой уголовную ответственность.

Все виды мошеннического признания несостоятельности предприятия предполагают соответствующую ответственность для инициаторов. В ходе изучения состояния компании арбитражный суд проверяет всю доступную документацию, поэтому вероятность обнаружения нарушений крайне велика. Вследствие этого не рекомендуется прибегать к процедуре без явных на то финансовых или экономических причин.

Что происходит во время признания банкротства

На момент признания юридического лица банкротом будут инициированы следующие мероприятия:

• Начало исполнения текущих обязательств перед кредиторами и по обязательным платежам (до конкурсного производства).
• Штрафы, пени и неустойки больше не начисляются.
• Отчетная информация, личные документы и прочая документация теряют статус коммерческой тайны или конфиденциальной информации. Они становятся доступными для изучения третьими лицами.
• Полномочия управляющих органов, директора и собственника прекращаются. Есть исключение — органы, которые были в соответствии с решением суда установлены для управления деятельностью и принятия решений о соглашениях и сделках с другими предприятиями.
• Управляющие функции передаются специальному руководителю, который был назначен арбитражным судом. Он осуществляет свои задачи в соответствии с решениями собрания кредиторов и суда.

Организация банкротства — процедура сложная, длительная и комплексная. Только при грамотном подходе, учете всех факторов и соблюдении законодательных норм можно без критических последствий ликвидировать предприятие и избавиться от задолженностей, которые невозможно погасить.

По этим причинам в случае необходимости признавать несостоятельность юридического лица рекомендуется обращаться за помощью к специалистам. Наша компания имеет большой опыт в сфере банкротства юридических и физических лиц, что позволяет предоставлять услуги на высоком уровне.

Мы регулярно обновляем информационную базу, изучаем текущие изменения в законодательстве и корректируем свою деятельность, исходя из них. Все это позволяет нам предоставлять квалифицированную и актуальную помощь.

Виды банкротства

1. Реальное банкротство. Данный вид банкротства характеризуется неплатежеспособностью предприятия. В данном случае принимается решение арбитражным судом, о том, что предприятие не в состоянии осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность. Причиной данного факта может служить неэффективное управление предприятием его руководителем.
2. Временное банкротство. Данный вид банкротства характеризуется большой задолженностью перед кредиторами. В таком случае необходимо применить процедуру административного управления.Такая процедура поможет восстановить платежеспособность предприятия перед кредиторами.
3. Преднамеренное банкротство. В данном случае, к банкротству предприятия приводит сам руководитель (директор), который определенный промежуток времени занимался хищением имущества предприятия, и не эффективно использовал денежные средства. Преднамеренное банкротство предприятия его руководителем карается законом.
4. Фиктивное банкротство. Ложное объявление о банкротстве.Это делается с целью продлить срок на погашение кредиторской задолженности и отсрочки платежей.

Причины банкротства

К основным причинам банкротства можно отнести: экономические, финансовые факторы, неэффективное управление предприятием.

Также причинами банкротства могут быть внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относят:

1. Экономические:
   • общие состояние экономики страны,
   • увеличение уровня инфляции (это приводит к увеличению цены на сырье и, следовательно, на готовую продукцию);
   • изменение конъюнктуры рынка;
   • увеличение процентов по налогообложению.
2. Политические:
   • внешнеэкономическая деятельность предприятия;
   • сокращение рынков сбыта готовой продукции;
   • уменьшение экспортно-импортных операций;
   • несовершенство законодательной базы.
3. Демографические:
   • уровень платежеспособности населения;
   • спрос на предлагаемую продукцию;
   • количество платежеспособного населения.

К внутренним факторам относят:

• ресурсы самого предприятия;
• эффективность маркетинговых исследований;
• качество выпускаемого товара;
• цена готовой продукции;
• низкая квалификация специалистов;
• неспособность контролировать свои расходы;
• высокие риски при производстве;
• снижение производственных мощностей;
• простой производства;
• увеличение готовой продукции на складе.

Процесс банкротства начинается с письменным обращением в арбитражный суд, о признании должника банкротом.

Процедура банкротства завершается либо ликвидацией предприятия должника, либо погашением всех долгов перед кредитором.

Какие существуют виды банкротства предприятия?

Виды банкротства — поянтие, признаки и различия между процедурами

В последнее время, рыночные отношения в РФ потерпели не мало изменений и реформ, которые в значительной мере повлияли на экономическое состояние многих предприятий, ухудшив их положение. Также, помимо внешних факторов, на экономическое состояние корпораций влияет и уровень их финансового управления. Из-за неправильной оценки материального положения и принятия необдуманных финансовых решений, многие компании приблизились к грани банкротства.

Избежать подобной ситуации можно лишь организовав грамотное финансовое управление предприятием, которое будет базироваться на разных методах финансового анализа, и разрабатывать план эффективного управления. Банкротство – это худшее, что может произойти с любым предприятием, поэтому, принимая любое решение, следует сводить шансы банкротства к минимуму.

К сожалению, предвидеть финансовое положение рынка наперед не всегда возможно, поэтому некоторые компании могут стать банкротами даже при хорошей организации управления финансами. Это объясняется тесной связью рыночной экономики с процессом банкротства, без которого рынок перестает быть эластичным, и не допускает существование новых предприятий.

Не стоит забывать, что существуют разные виды банкротства предприятия, исходя из которых и проводится грамотный анализ данной процедуры.

Вообще, компания считается банкротом в том случае, когда это признано арбитражным судом, ссылаясь на действующее законодательство. При этом все финансовые операции между предприятием и банком приостанавливаются, а расчетные документы заносятся в специальную карточку банка.

Системы и уровни

Системой банкротства называется совокупность диагностик, контроля и предупреждений о неплатежеспособности корпораций и предприятий. Все вышеперечисленные процессы, имеют определенные субъекты, которые и составляют систему банкротства.

К данным субъектам относят:

• арбитражный суд;
• владельцы корпораций и предприятий;
• арбитражные менеджеры;
• рабочие предприятия, работающие по найму;
• инвесторы;
• должники;
• кредиторы;
• органы, представляющие государственную власть.

В случае объявления предприятия банкротом, все вышеперечисленные субъекты должны принимать участие в данном процессе. Отсутствие одного или нескольких элементов допустимо, исходя из причины несостоятельности субъектов.

Сущность процедуры достижения цели системы банкротства, полностью опирается на соблюдение некоторых условий, без которых данная система будет не эффективна:

• наличие эффективного механизма, представляющего субъекты системы банкротства, при проведении ликвидации обанкротившегося предприятия или корпорации (также, данный механизм должен организовать рациональное распределение активов ликвидированного предприятия);
• определение дельнейших перспектив предприятий, и их сохранение в случае такой необходимости;
• создание необходимых условия для возрождения бизнеса;
• создание обязательных прав и обязанностей для корпораций-банкротов;
• установка дополнительных мер безопасности для предприятий, которые временно неплатежеспособны;
• формирование партнерских отношений между корпорациями, для дальнейшего решения возможных финансовых проблем и разногласий;
• предостережение компаний от искусственного ускоренного проведения процедуры банкротства;
• создание возможных обязанностей для компаний-должников, для сохранения их бизнеса.

Более глубокие факторы подобных ситуаций полностью зависят от внутреннего механизма рынка, и базируются на развитии межнациональной экономики, а также на уровне развития самого предприятия.

Под понятием уровень развития предприятия, подразумевается уровень его экономики, который имеет три группы:

Макроуровень	Стабилизирует экономические отношения, обеспечивая возможность конкурентоспособности национальной экономики.
Мезоуровень	Параллельное развитие народного хозяйства в отраслевом и региональном направлении.
Микроуровень	Обеспечение защиты прав должников, кредиторов, и трудового коллектива.

Финансовая практика

Финансовая практика предприятий, находящихся на стадии банкротства, полностью базируется на коэффициенте Альтмана.

Он включает в себя несколько значимых финансовых индексов, влияющих на экономику корпорации:

• капитал оборота компании (сумма всех активов);
• прибыль, не распределенная по своему значению;
• операционная прибыль;
• средняя стоимость пакета акций на рынке;
• чистая прибыль (выручка).

Первые признаки организации, которая находится на стадии банкротства – это низкий показатель данного коэффициента. Подсчитать его можно по формуле Альтмана: Z = 1,3 Х1 + 1,4 Х2 + 3,3 Х3 + 0,6 Х4 +1,0Х5. Z – это и есть показатель коэффициента.

Процедуры

На сегодняшний день, существует несколько видов процедуры банкротства предприятия:

Каждая из вышеперечисленных процедур производится под контролем ответственных лиц. К ним относятся: коллегия кредиторов компании, и юридическое лицо, представляющее арбитражное управление.

Их основная задача – определить размер и характер задолженности корпорации. Для этого все требования кредиторов по отношению к компании-банкроту заносятся в единый реестр.

Зачастую, такая процедура заканчивается полной ликвидацией обанкротившегося предприятия, без права на восстановление. Поэтому для предотвращения подобных ситуаций следует организовать грамотное финансовое руководство компании.

Различия между видами банкротства

Вид банкротства	Основание	Условия проведения процедуры
Техническое банкротство	Объявляется в случае невозможности выполнения компанией своих финансовых условий, в назначенный договором срок.	Наличие у компании-банкрота необходимых причин, таких как: дебиторская задолженность, превышающей рамки непогашенного обязательства, или не получение прибыли от своих покупателей, в назначенный договором срок.
Криминальное банкротство	Объявляется в случае противоправного действия или бездействия, нарушающего действующее законодательство, со стороны руководителя или представителя компании.	Процедура признания данной фирмы банкротом, проводится путем применения мер и действий, противоречащих законодательству, которые также уголовно наказуемые.
Преднамеренное банкротство	Такое достижение рубежа банкротства осуществляется за счет преднамеренных действий финансового руководства компании, повлекших за собой финансовую ее несостоятельность.	Процедура объявления банкротом подобных корпораций, проводится строго в соответствии с УК РФ, ст. 196.
Фиктивное банкротство	Достижение банкротства фирмой, путем намеренных действий со стороны заинтересованных лиц	При достижении фиктивного банкротства, фирма обязана оповестить широкий круг людей, в лице своих партнеров и конкурентов о совей финансовой несостоятельности
Реальное банкротство	Полная финансовая несостоятельность компании, без возможности внести паевой взнос (цессиия), и без дальнейших перспектив возрождения.	В таком случае, процедура признания фирмы или компании банкротом, производится на юридическом уровне.

Различие между разными видами банкротства существенные, и это, в первую очередь, сказывается на проведении процедуры объявления банкротством корпорации и фирмы, а также на условиях, при которых данную процедуру возможно осуществить.

По сути рыночных отношений

Банкротство, или финансовая несостоятельность компании, тесно связана с определением сущности рыночных отношений. Их характерные признаки в том, что они не имеют конкретной цели, и обладают высоким риском потерь.

По сути рыночных отношений, понятия и виды банкротства делятся всего на 3 вида:

«Несчастное»	Возникает при воздействии факторов, не имеющих отношения к компании, находящейся на стадии банкротства, которые приводят ее к полной финансовой несостоятельности. Например, к таким факторам можно отнести: войну, стихийное бедствие, кризис в стране и т.д.
«Ложное»	Умышленное скрытие имущества компании, с целью избежать от погашения долгов, согласно договору.
«Неосторожное»	Результат безответственной работы финансового управления компании, необоснованных рисков, и принятия непродуманных решений.

В некоторых случаях государство может оказать помощь предприятию по выходу из кризисной ситуации. Например, в случае ложного банкротства компании государство будет вынуждено возбудить уголовное дело на руководство и других причастных к делу лиц.

Преступные

Понятие «преступное банкротство» подразумевает под собой инструмент незаконного владения бизнесом, которое включает в себя: намеренное банкротство (предусмотренное ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) и неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Любое преступное банкротство имеет несколько неизвестных составляющих, которые необходимо раскрыть путем проведения следствия, и возбуждения уголовного дела. Только после проведения данных процедур для компании банкрота может наступить криминальная ответственность.

Преступное банкротство может наблюдаться как у разнопланового предприятия, так и у корпораций, направленных на один определенный вид деятельности. Это обусловлено тем, что единого рецепта ведения эффективного бизнеса не существует и любой бизнес может оказаться не выгодным, независимо от того, многоплановый он или нет.

Иногда данный факт усложняет работу следствия в связи с невозможность определения умышленности действия, повлекшего к банкротству. А без доказательства умышленности уголовная ответственность не наступает.

Основания и альтернативы

Основания для объявления фирмы банкротом имеют несколько вариантов. Например, в случае нарушения платежеспособности из-за внутренних проблем оборота денег данную компанию можно признать банкротом.

Второй вариант объявления банкротом – когда финансовый оборот компании меньше, чем задолженность по договору. Ну и третий, наиболее редкий вариант – незаконное владение имуществом компании и ведение криминального бизнеса.

Более простыми словами, причинами для объявления компании банкротом являются:

• недобросовестное ведение менеджмента;
• финансовая несостоятельность руководителя компании;
• полная неплатежеспособность бизнеса;
• полное банкротство производства.

Процедура банкротства состоит из нескольких этапов, каждый из которых очень важен.

Как подается объявление о несостоятельности в ЕФРСБ — читайте далее.

В чем заключается ответственность учредителя при банкротстве ООО — расскажем тут.

Но стоит отметить, что достижение компанией рубежа банкротства не всегда означает ликвидацию компании. Например, в случае неумышленной потери платежеспособности, государство сможет помочь возобновить деятельность компании, избежав ее ликвидации. То есть при достижении банкротства существуют и некоторые альтернативы его предотвращения, предусмотренные законом УК РФ.