Кассовый разрыв на предприятии что это?

Что такое кассовый разрыв

sh: 1: —format=html: not found
и как в него попадают

Бывает, что компания прибыльная, но вдруг у нее не хватает денег.

Такая ситуация называется «кассовый разрыв». Он появляется из-за того, что руководитель неправильно обращается с деньгами компании.

Статья не для новичков. Будет полезна тем, у кого уже более-менее бизнес: есть поставщики или сами что-то поставляете, даете клиентам отсрочки, и от этого появляется дебиторка. Если при всем при этом у вас бывают проблемы из-за нехватки денег — статья для вас.

В этот раз расскажем про то, что такое кассовый разрыв с примерами, в следующий — про то, как из него выбираться.

Есть еще и дефицитКассовый разрыв — это когда бизнес прибыльный, но директор неправильно распланировал будущие расходы и поступления, и компания временно осталась без денег. Такое можно разрулить.
Дефицит — это когда компания убыточная, но живет за счет денег клиентов и поставщиков. Долг постепенно копится, и если новые заказы прекратятся, бизнес станет банкротом. Дефицит — это уже настоящая беда.

Проект растянулся

Представим, что вы снимаете рекламные ролики. Пришел клиент и хочет сделать заказ на 5 роликов. Вы оцениваете работу в 250 тысяч. Клиент согласен работать и дать предоплату 30%, а оставшуюся сумму — после окончания проекта. На кону хорошая выручка, начинаем работать. На момент старта проекта на счету 150 тысяч рублей.

150 000 + предоплата 75 000 = 225 000 ₽. На эти деньги надо прожить до конца проекта

Пока вы снимаете ролики, приходит время выдать зарплату оператору и монтажеру 50 000 ₽ и заплатить за аренду офиса 30 000 ₽. Оставляете столько же на следующий месяц, а остальное забираете себе.

Через месяц, когда вы сделали 3 из 5 роликов, снова выдаете зарплаты и платите за офис. Всё, деньги кончились. Но это еще не кассовый разрыв.

До конца проекта чуть больше недели, на счету 0 ₽

Два последних ролика не нравятся клиенту, и он не хочет их принимать, просит переснять материал. Проект затягивается, а вам уже опять нужно выдавать зарплату и платить за аренду.

Вот это уже — кассовый разрыв.

Проект все еще не закончен, вы должны 80 000 ₽

Вы пьете успокоительное, уговариваете оператора и монтажера доделать работу, устраиваете для клиента супер-презентацию и сдаете последние ролики. Клиент выплачивает остаток.

Вы выдаете зарплату и платите за офис. На счету опять есть деньги.

Проект закончен, на счету 90 000 ₽Если у вас проектный бизнес — следите за сроками и берите оплату за короткие этапы. Фиксируйте окончание каждого этапа в договоре и строго следите за соблюдением дедлайнов. Проект длиной в 2 месяца может быть прибыльным, а в 4 — уже убыточным. Постоянные расходы на зарплаты и офис постепенно высосут из проекта всю прибыль.

Не рассчитали расходы

Теперь представим, что у вас типография. Пришел большой заказ на производство партии листовок на День города. Клиент просит отсрочку платежа на 30 дней после даты, когда вы сдадите заказ. Вы прикинули, что на складе достаточно материалов, а на счету есть 200 тысяч, и принялись за работу.

Через пару дней бухгалтер напоминает, что надо платить за обслуживание станков 100 000 ₽. Вы платите. Параллельно доделываете заказ и отправляете листовки клиенту. Начался отсчет 30 дней.

До оплаты 28 дней, на счету 100 000 ₽

Через неделю приходит срок платить за материалы, которые поставщик прислал месяц назад. Отдаете 90 000 ₽ за бумагу, остается 10 000 ₽.

Еще через неделю по плану надо выдавать зарплату сотрудникам и платить за аренду склада, а вы гол как сокол. Сотрудников обделять нельзя, иначе штраф, поэтому вы занимаете у друга 30 000 ₽ и выдаете зарплату. Владельца склада уговариваете подождать.

В базовом курсе есть
два урока про оборотный капитал

До оплаты 2 недели, вы в минусе на 60 000 ₽

Наконец, клиент платит, вы раздаете долги и празднуете. Владелец склада ворчит, что это был последний раз, друг шутит, что надо было взять проценты.

Несмотря на кассовый разрыв, остаток 340 000 ₽Чтобы избежать кассового разрыва, заведите платежный календарь — табличку, куда на месяц вперед запишите поступления и расходы, чтобы видеть, сколько денег будет каждый день в будущем.
В этом примере платежный календарь показал бы, что при такой отсрочке платежа клиенту, в течение двух недель мы останемся без денег. Тогда клиенту стоило дать отсрочку поменьше, а у своего поставщика попросить отсрочку побольше.

Незаметно выросли расходы

Представим интернет-магазин газовых котлов. Начинается отопительный сезон: у вас куча заявок, продаж и денег. За этими кучами вы не заметили, как стоимость клика в рекламе потихоньку выросла, и вы заплатили Яндексу не 200 тысяч, как планировали, а 500. Вас это не очень огорчило, деньги же есть. На радостях вы закупили товара на склад и два Айфона Х.

На счету 1 000 000 ₽, полет нормальный

Заказы продолжают идти, мы продолжаем тратить деньги и платить Яндексу больше, чем планировали. Наконец, заканчивается сезон. Приток денег падает, начинаем расплачиваться с поставщиками, и хоп, деньги кончаются.

Сезон закончился, бизнес в минусе на 400 000 ₽

Мы попали в кассовый разрыв, потому что за два месяца потратили на рекламу на 600 тысяч больше, чем планировали. Вместо прибыли после сезона получили убыток.

Перед началом сезона продаж составьте бюджет. Это таблица, в которую вы занесете все будущие статьи расходов, чтобы во время сезона следить за их выполнением. В бюджете за каждым расходом закреплен свой ответственный. Если что-то пойдет не так, будет, с кого спросить.
Во время сезона держите руку на пульсе — раз в неделю сверяйтесь с бюджетом.

Если расходов оказалось больше, чем запланировали, бейте тревогу и принимайте меры.
До конца сезона воздержитесь от незапланированных трат. Результат оценивайте не по количеству денег в кассе, а по росту или спаду чистой прибыли.

Когда ажиотаж спадет, рассчитайтесь с поставщиками, выдайте зарплаты, спокойно посчитайте прибыль и распределите заработок между партнерами.

Списали больше чем обычно

У вас небольшое кафе. Чистыми зарабатывает 150 тысяч в месяц. На протяжении года каждый месяц вы списываете просроченных продуктов примерно на 60 тысяч — это заложено в бюджет. Себе вы платите каждый месяц 150 000 ₽ из прибыли, а повару и официантке — по 50 000 ₽ зарплаты.

Модель расходов и доходов кафе

Представим, что вы, как обычно, в середине месяца взяли себе 150 тысяч, раздали зарплаты, а к концу месяца узнали, что вы в минусе на 60 тысяч. Чтобы выдать следующую зарплату сотрудникам, вы кладете в кассу из своих и начинаете разбираться.

Оказалось, что повар «насписывал» вдвое больше, чем обычно, а вы об этом узнали только в конце месяца.

Списали больше, чем планировали, попали в кассовый разрыв минус 60 000 ₽

Просчитывая модель бизнеса, всегда оставляйте запас на случай, если сломается оборудование или сотрудники спишут товара больше, чем вы спланировали.

Следите за списаниями. Установите видеонаблюдение и назначьте ответственного, который раз в неделю будет проводить ревизию. Лучше добавить зарплату такому сотруднику, чем в конце месяца обнаружить долг.

Навынимали

Это классика, особенно для новичков. Набрали заказов, получили предоплат за работу, и давай покупать макбуки и айфоны. Настает время заплатить подрядчикам и поставщикам, а денег уже нет. А тут еще недовольный клиент требует возврата.

Долг копится и постепенно кассовый разрыв превращается в кассовый дефицит. Бизнес катится в долговую яму.

Если не хотите оказаться в кассовом разрыве

1. Заведите платежный календарь. Это такая табличка, куда вы запишете будущие поступления и расходы.

2. Берите столько предоплаты, сколько хватит до конца проекта. Учтите все расходы и непредвиденные риски.

3. Давайте клиентам такие отсрочки платежа, при которых у вас всегда будет хватать денег на выполнение обязательств перед поставщиками, сотрудниками и арендодателями.

4. Следите за сроками проекта. Когда сроки растягиваются, проект теряет в цене, а значит, уменьшается ваша прибыль.

5. Имейте про запас. Всегда должны быть деньги на случай, если что-то пойдет не так: сломается станок или сотрудник сгорит на работе.

6. Когда растут продажи, смотрите не на рост денег в кассе, а ведите учет обязательств и считайте чистую прибыль.

7. Покупайте себе Бентли не на пике хайпа сезонности, а после того, как посчитаете выручку, чистую прибыль, будущие расходы и оставите на развитие бизнеса. Не забудьте про налоги, кредиты и амортизацию.

Ваши дружелюбные соседи,Бодрейший и Афанасьев

P. S. Вопросы задайте в зеленом чате.

Источник: https://zen.yandex.com/media/id/59e8888b4826773981163c71/chto-takoe-kassovyi-razryv-5b6b5c0708712f00a9447d7c?feed_exp=ordinary_feed&from=channel&rid=856033484.454.1578783273709.65724&integration=publishers_platform_yandex

Кассовый разрыв на предприятии. Покрытие, причины

Кассовый разрыв представляет собой несоответствие операционного и финансового цикла. К примеру, компания планирует закупить партию сырья для производства товаров. На это планируется выделить средства, возвращенные дебитором по его задолженности. Однако дебитор не может вернуть долг, а потому средств нет. Появление разрывов – совершенно рядовая ситуация и для небольших, и для крупных компаний.

Причины образования кассового разрыва

Кассовый разрыв формируется по ряду причин:

1. Посредственная оптимизация рабочих процессов.
2. Задержки с выплатой дебиторской задолженности.
3. Экономическая обстановка в государстве.
4. Проблемы с экспортом.
5. Принятие новых законов, напрямую влияющих на рабочие процессы.
6. Санкции, наложенные на предприятие.
7. Проблемы с логистикой.
8. Возникновение форс-мажоров.
9. Приостановка процессов ввиду праздничных дней.

Далеко не всегда кассовый разрыв образуется вследствие непрофессионализма управленческого состава. Обычно причина – объективные факторы. Как правило, это несвоевременный возврат задолженности дебиторами. Несмотря на это, основная задача менеджмента – минимизация разрывов.

Особенности расчета имеющегося разрыва

Для выявления размера разрыва нужно сформировать отчет о движении финансовых средств. Если в результате расчетов образовалось отрицательное значение, оно и будет являться рассматриваемым показателем. Имеет смысл провести анализ остатков товарных запасов. На основании их размера определяются дальнейшие действия. В частности, имеющийся остаток может покрыть нужды предприятия, что позволит не проводить срочные закупки.

Размер кассового разрыва определяется по сведениям, изложенным в платежном календаре. Рассмотрим упрощенную форму расчетов:

ДС + ПД — ПП = ОДС

В формуле использованы следующие показатели:

• ДС – объем денег на начало дня, в котором проводится операция.
• ПД – реальный размер выплат дебиторами.
• ПП – платежи поставщикам.
• ОДС – остаток денег на закрытие дня.

Отрицательный результат – серьезный повод к принятию срочных мер.

Как избежать появления КС?

Куда проще не допустить возникновения кассового разрыва, чем покрывать его. Сделать это вполне возможно даже в случае, если несоответствие образуется вследствие объективных факторов. Рассмотрим эффективные превентивные меры:

1. Формирование плана движения средств. Появление разрыва можно спрогнозировать. В данном случае его можно предотвратить. Для формирования плана нужно заранее планировать предстоящие платежи, а также поступления средств в компанию. План составляется на месяц. В процессе этой работы выявляются даты, на которые вероятно возникновение разрыва. Затем требуется принять решение о том, за счет каких средств будут восполняться несоответствия. К примеру, такими решениями являются отсрочки выплат поставщикам, займы.
2. Просьбы о предоплате. Приобретение товара покупателем предполагает массу затрат. Это расходы на закупку, подготовку изделия к продаже, доставку. Однако руководство должно предусмотреть возможность отказа покупателя от покупки. В данном случае придется тратиться еще и на возврат товара. Несмотря на все эти затраты, фактически продажа проведена не была. Соответственно, средства на счета компании не поступили. При этом произошел вывод денег из оборота. Непредсказуемых расходов можно избежать при предоплате. Задача руководства – стимулирование потребителей к совершению предоплаты. Для этого есть много путей: предоставление скидок, бесплатная доставка, подарки при совершении предоплаты, наценка на продукцию (в стоимость будет входить наложенный платеж, доставка изделия с курьером). Все это сулит меньшие траты со стороны компании относительно трат на погашение разрыва.
3. Контроль над долгами дебиторов. Многие компании просто не обременяют себя контролем над дебиторскими долгами. Это серьезный управленческий промах. Он приводит к тому, что долги надолго «поселяются» на балансе компании. Контроль дебиторских долгов обеспечит своевременный возврат задолженностей, постоянный приток средств. Какие действия предполагает контроль? Нужно отслеживать просроченные задолженности и принимать меры к их погашению. Для этого требуется связаться с дебиторами, направить претензию злостным неплательщикам. Имеет смысл составить порядок работы с дебиторами. К примеру, сначала компания просто связывается с дебитором, затем направляет претензию, потом обращается в арбитражный суд или продает долг сторонней организации.
4. Уменьшение замороженных активов (продукция, сырье и прочее). Одна из причин недостатка денег для проведения текущих операций – заморозка активов. Обычно возникает она вследствие отсутствия отлаженной модели закупок, при закупке чрезмерного объема сырья. Выход из положения – приобретение товара в размере, который нужен для текущей операционной деятельности. Оставшиеся средства идут на более ликвидные нужды: повышение числа заказов или увеличение оборота.

В любой компании можно реализовать один из этих методов. Имеет смысл выбрать тот способ, который подходит для конкретной ситуации.

Как покрыть уже имеющийся кассовый разрыв?

Перечисленные методы позволяют не допустить образования разрыва. Однако что делать, если он уже появился? Для этого есть способы:

• Рассрочка. Обеспечивает сглаживание движения средств. Небольшие выплаты каждый месяц позволяют не держать большой остаток на счете. Рассрочку можно просить и от поставщиков, и от покупателей. В последнем случае имеет смысл потребовать частичную предоплату. Получение средств раньше срока и сокращение текущих расходов уменьшает разрыв. Этот метод имеет важное преимущество – отсутствие комиссии и процентов.
• Введение счета с овердрафтом. Овердрафт представляет собой кредитование счета компании. То есть если средств на счете на оплату текущих расходов будет недостаточно, их можно получить от банка без оформления кредита. На счете после получения средств образуется минус. Деньги, которые переводятся на него, идут на оплату задолженности. Преимущества овердрафта – это получение средств в минимальные сроки, автоматическое покрытие долга. Некоторые банковские учреждения выдают льготный период кредитования. То есть в этот период проценты начисляться не будут.
• Факторинг. Представляет собой комплексные услуги для организаций, которые работают по принципу постоплаты. Рассмотрим принципы факторинга. Сначала магазин доставляет продукцию потребителю. Затем магазин уступает право требования задолженности фактору. Следующий шаг – перечисление фактором части денег компании. Средства покупателя идут фактору. Оставшуюся часть он также переводит компании. При этом вычитается комиссия. У этого способа есть масса плюсов: быстрое получение средств, что важно при затяжных оборотах, предоставление денег без залога, частичная передача функций по контролю над дебиторскими долгами фактору.
• Оформление кредиток со льготными условиями кредитования. Многие обязательства компаний покрываются за счет личных банковских карт руководителя. Оформление кредитной карты позволит проводить безналичную оплату текущих расходов. Плюсы способа – мгновенное получение денег и отсутствие процентов в рамках льготного периода.

Все эти способы имеют свои преимущества. Однако наиболее эффективными являются именно превентивные меры.

Пример кассового разрыва в малом бизнесе

Рассмотрим одну из самых распространенных причин краха некрупного бизнеса у новичков, впервые сталкивающихся с кассовым разрывом. Представим себе, что ИП открыл магазинчик, взяв помещение в аренду, закупил товар, проплатил рекламу, оформил на работу продавцов (затрата – зарплата и соцвзносы) и т.п. Пусть первый год выдался удачным: магазинчик заработал клиентуру, продержался в сезонный спад спроса и очень удачно закрыл финансовый год. Обрадованный владелец хочет поощрить себя и потратить часть заработанных денег на свои желания. При этом средства, естественно, оказываются изъятыми из бизнеса.

На следующий год магазин оказывается без «финансовой подушки» для покрытия кассовых разрывов, возникающих в «несезон» и вследствие других факторов. Как обычно действует неопытный ИП:

• не делает новые закупки товаров;
• обедняет ассортимент;
• уменьшает расходы на рекламу;
• увольняет часть штата и т.п.

Иногда, пытаясь спасти положение, предприниматель берет кредит, не имея четкого плана по его возврату, тем самым еще больше залезая в финансовую кабалу. По факту, он стремится сократить расходы, а на самом деле, теряет клиентуру и в результате в момент, когда спрос мог бы повыситься, у него нет средств на его удовлетворение, налицо кассовый разрыв.

Правильный вариант реагирования – думать о возможном варианте кассового разрыва заранее, ибо для любого бизнеса он более чем вероятен. Что можно предпринять:

• завести специальный резерв для подобных случаев;
• добиться у контрагентов отсрочки платежей по поставкам;
• взять кредит на оптимальных условиях, спланировав его возврат;
• вынимая деньги из бизнеса, хорошо просчитать рентабельность.

Неправильные решения:

• поднять цены – люди быстро поймут, что они завышены;
• надеяться на лояльность постоянных покупателей – ее недостаточно для сохранения прежнего объема денежных поступлений;
• распродавать товар по себестоимости или ниже – это такая же потеря денег;
• снизить рекламу – это утрата клиентуры.

ИТОГ. Любое решение, принятое после кассового разрыва, априори будет убыточным, так как ситуацию придется спасать с большими или меньшими вложениями. Правильные решения должны быть стратегическими, то есть приниматься до момента наступления кризисной ситуации. Кассовый разрыв должен быть ликвидирован «в уме» еще до того, как он наступит в реальности.

Источник: https://assistentus.ru/kassa/kassovyj-razryv/

Как победить кассовый разрыв? Почему возникает? Как не допустить?

Кассовый разрыв — это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты. На выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку. Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов. Если партия большая и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью. Особенно если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня, ДС – остаток денег на начало дня, П – это поступления, О – это оплаты.

Посчитайте остаток денег на сегодня и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Подсчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco. В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи. Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь вSeeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го. Сначала выручку нужно направить на эти нужды и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств. В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигнете в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку. Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные. Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:— Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов; — Управление дебиторской задолженностью; — Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда деньги нужны немедленно, планирование и наведение порядка уже не помогут. Нужно искать средства у контрагентов, в самом бизнесе и у учредителей, во внешних финансовых организациях.

В первую очередь проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует не деньги собственника и не может сам себя прокормить.

Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике быстро получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит на покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчетному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо, бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств.  Каждый раз подавать заявку, собирать документы и ждать решения не придется – доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, либо их сумма слишком мала для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать часть активов.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина избавят бизнес от кассовых разрывов:

• автоматизация учета и контроля убережет от трудностей с прогнозированием;
• платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами;
• работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей;
• Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Оригинал статьи: https://seeneco.com/ru/blog/kassovyj-razryv-v-biznese-pochemu-voznikaet-kak-ne-dopustit-i-gde-brat-dengi-na-ego-pokrytie/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d3edd7143863f00ad7d13e1/kak-pobedit-kassovyi-razryv-pochemu-voznikaet-kak-ne-dopustit-5d5e7a7bcfcc8600ac895076

Финансовый супермаркет ЭТП ГПБ

Кассовый разрыв – это временно возникающий у фирмы недостаток денежных средств, которые необходимы для своевременной оплаты расходов предприятия. Причина возникновения кассового разрыва – несовпадение сроков поступивших финансовых средств со сроками оплаты расходов.

Эта причина может являться как следствием огрехов планирования поступления денежных средств и расходов, так и проявлением недобросовестности заказчиков продукции, не вовремя переводящих средства.

Одним из способов предотвратить появление кассовых разрывов является факторинг – банковская услуга, заключающаяся в уступке денежных требований по отсроченным платежам банку или факторинговой компании за финансирование, иными словами – обмен будущей выручки на деньги в настоящий момент.

Причины возникновения кассового разрыва

Кассовый разрыв – это временный недостаток у компании денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов. Причина возникновения такого разрыва – несовпадение сроков поступления финансовых средств и их расходования.

В первую очередь, если ваше предприятие страдает от кассовых разрывов, стоит проверить эффективность планирования. Конечно же, зачастую причиной возникновения этой проблемы служат внешние факторы, на которые управление компании повлиять никак не может, но стоит для начала проверить график входящих и исходящих транзакций, чтобы убедиться, что проблемы не в хаотичной организации финансовых процессов и не в огрехах планирования.

В случае, если вышеописанные факторы вопросов не вызывают, и причиной кассового разрыва выступают срывы сроков оплаты заказчиками или их задолженности, сложности с проведением платежей, то будет разумным задуматься о формировании финансовых резервов на случай форс-мажоров, а проблему несвоевременной оплаты ваших товаров или услуг решить при помощи факторинга или иных банковских продуктов.  

Как избежать кассового разрыва?

Грамотное планирование доходов/расходов предприятия и финансовые резервы помогут предотвратить кассовые разрывы или хотя бы свести их к минимуму, чтобы они не стали настоящим ударом как по структуре, так и по репутации фирмы. 

В профилактике кассовых разрывов вам помогут следующие советы:

1. Уделите внимание грамотной организации учета финансовых средств, составьте подробный календарь поступлений и расходов, учитывающий небольшие форс-мажоры и возможные проволочки. Рассмотрите этапную систему платежей, когда часть переведенных вам денежных средств расходуется на оперативные траты, а другая часть аккумулируется для следующих платежей. Если в организации отсутствует профессиональный экономист-финансист, будет разумным обратиться к таковому на стороне по договору – он сможет проанализировать данные и составить оптимальный график входящих-исходящих транзакций.
2. Формируйте финансовый резерв, заложенный непосредственно на оплату текущих расходов в случае форс-мажорных обстоятельств. «Денежная подушка» позволит если не полностью избежать кассовых разрывов, то хотя бы поможет перекрыть наиболее актуальные нужды.
3. Регулярный анализируйте и проводите инвентаризацию дебиторской задолженности с действиями по ее взысканию при необходимости. Сформируйте показатели кредитного лимита для клиентов и саму возможность их установления и не выходите за установленные рамки.
4. Оценивайте репутацию ваших клиентов – в особенности это актуально для молодых компаний, для которых кассовый разрыв может оказаться проблемой близкой к фатальной. Лучше отказаться от сомнительного контракта, чем в итоге потерять значительные суммы денег.
5. Изучайте банковские предложения и сформируйте для себя пакет инструментов, которым возможно воспользоваться в короткие сроки. Товарный кредит, кредитная линия в банке, факторинг, привлечение займов – вы должны понимать все принципы пользования данными финансовыми инструментами и держать пакет документов, необходимый для приведения их в действие. Изучайте новые предложения и продукты банков и факторинговых фирм с высокой репутацией, как правило, гиганты отраслей имеют штат профессиональных консультантов, которые прояснят вам все интересующие вас вопросы.

На данный момент факторинг является одним из самых используемых финансовых инструментов для решения проблемы с кассовыми разрывами, происходящими по вине заказчика товаров или услуг. Он достаточно прост по своей структуре, как правило, банк берет на себя ведение документации по процессу, и вам остается только результат.

Факторинг – нюансы и разновидности

Если вы хотите обезопасить свою компанию от финансовых рисков, связанных с отсроченной оплатой, воспользуйтесь факторингом – и вам не придется волноваться о кассовых разрывах и снижении товарооборота из-за отсутствия необходимых средств.

Рассмотрим процесс факторинга поэтапно. Ваша компания-поставщик продала товар или оказала услугу другой компании (дебитору). Согласно условиям договора, был выставлен счет, который дебитор обязан оплатить в установленный срок. Счет и является в данном случае будущей выручкой, которая станет действительной в тот момент, когда компания-дебитор его оплатит. При факторинге банк оплачивает этот счет раньше дебитора, являясь посредником в сделке – фактором. Помимо решения вопросов оплаты зачастую фактор также берет на себя часть ведения документооборота.

Источник: https://etpfs.ru/articles/chto_takoe_kassovye_razryvy_i_kak_ih_izbezhat/

Причины возникновения

Главными внутренними причинами, которые приводят к возникновению кассового разрыва, как правило, становятся:

• недостаточная эффективность в процессе планирования кратко- и среднесрочной перспективы финансовых потоков в компании либо его полное отсутствие;
• недостаточная эффективность мероприятий, направленных на устранение кассовых разрывов.

Помимо внутренних причин возникновения подобной ситуации, существуют и внешние факторы. К ним относят:

1. Форс-мажорные обстоятельства, которые возникли в финансовой организации, осуществляющей обслуживание компании, к примеру, у банка неожиданно отозвана лицензия.
2. Изменение юридического адреса предполагает перерегистрацию в налоговой инспекции и других организациях. Из-за изменения банковских реквизитов платежи, проводимые покупателями, могут быть не зачислены на счет организации, при этом бухгалтер по каким-то причинам не смог своевременно провести платежи в конкретном расчетном периоде. В совокупности эти факторы могут спровоцировать разрыв в кассе предприятия.
3. Изменение системы налогообложения, к примеру, компания решила использовать упрощенную схему с отменой уплаты НДС, авансовых платежей налога на имущество и прибыль. Так, с наступлением июня бухгалтер предприятия планирует отправку срочного электронного платежа за поставку сырья, и может столкнуться с тем, что р/с предприятия заблокирован по требованию сотрудника ФНС из-за непредоставления отчетности по НДС за первый квартал. Специалисты знают, что разблокировка счета может занять продолжительное время, в итоге у предприятия образуется дефицит финансовых средств для выполнения собственных обязательств.

Кассовый разрыв может иметь определенную цикличность

Меры предотвращения

Как избежать кассового разрыва в бизнесе? Все достаточно просто! Предприятию следует разработать и активно использовать систему мероприятий по предотвращению подобной ситуации. Кроме этого, важно найти надежные источники покрытия разрывов.

Обязательными элементами такой системы являются следующие меры:

• четкое планирование корпоративного бюджета в части платежей и затрат;
• плановый подход к поступлениям денежных средств и доходам;
• контроль заявок по платежам;
• внимательное составление плана по кассе;
• ведения календаря финансовых потоков;
• формирование критериев в части очередности обязательных расходов и платежей.

Источники покрытия кассовых разрывов

Предприятиям, работающим на отечественном рынке, доступно три способа на покрытие кассовых разрывов, которые помогут избежать кассовых разрывов. Это финансирование:

• за счет собственных средств;
• долговое;
• долевое.

Финансирование из средств, которыми располагает предприятие. Сюда относят, в первую очередь, чистую прибыль компании. Нередко для покрытия разрыва учредители предоставляют безвозмездную материальную помощь. К финансированию из собственных средств также относят продажу активов, которые не являются профильными.

Долговое финансирование поможет решить проблему

В последнее время многие отечественные компании активно прибегают к долговому финансированию. В список инструментов такого финансирования входит:

• банковские займы и овердрафт;
• перекредитование уже имеющихся займов;
• займы, полученные от граждан и юрлиц;
• товарный кредит;
• продажа дебиторской задолженности (факторинг);
• лизинг;
• векселя и облигации.

Если говорить о долевом финансировании, то оно сильно отличается от предыдущего. В этом случае предполагается привлечение денег на безвозвратной и беспроцентной основе. Здесь часто рассматривается это продажа части акций или бизнеса. Важно упомянуть, что данный вид финансирования содержит ряд важных плюсов, но у него имеются и серьезные недостатки.

К минусам этого финансирования относят:

• риски, которые связаны с продажей доли в бизнесе;
• публичное раскрытие максимально полных сведений о работе предприятия (при реализации акций на рынке);
• довольно дорогая и сложная процедура подготовительных мероприятий к привлечению инвестиций;ограничения минимальной суммы при привлечении инвестиций.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что грамотно выстроенная система планирования финансовых потоков и применение разнообразных финансовых инструментов позволит разработать и внедрить на предприятии эффективные финансовые стратегии.

Причем использование таких стратегий способствует снижению рисков возникновения кассового разрыва, стабильной работе предприятия и его интенсивному развитию.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/raznoe/chto-takoe-kassovyj-razryv.html/

Кассовый разрыв что это такое?

Один из страшных снов предпринимателей —  кассовый разрыв.  Но так ли страшен кассовый разрыв и в чем его плюсы для бизнеса? Об этом нам рассказала Снежана Манько, к.э.н., FCCA, консультант по корпоративным финансам.

Кассовый разрыв — временный недостаток денежных средств, когда в бизнесе не достаточно денег, чтобы оплатить текущие обязательства (выплатить зарплаты, сделать закупку товаров и услуг, заплатить налоги и т.д.).

В компании начинают считать и отслеживать финансовые показатели

Если до кассового разрыва в финансах компании был беспорядок (не организован учет взаиморасчетов с клиентами, нет контроля дебиторской задолженности, не формируется управленческая отчетность и т.д.), то в срочном поиске ответа на вопрос, где взять деньги, в компании проводится инвентаризация ресурсов и обязательств (у кого собрать, что продать, кому задержать платеж и пр.), выполняется анализ, составляются управленческие отчеты/

И встает вопрос, а можно ли было предвидеть кассовый разрыв и в чем его причины?

Ставится задача навести порядок в финансах.

В компании начинают управлять финансовым циклом

Финансовый цикл — период времени между оплатой поставщикам и получением денег от клиентов. Управление финансовым циклом включает работу с дебиторской задолженностью (ускорение собираемости оплат от клиентов, внедрение скидок за досрочную оплату, определение политики предоплат и постоплат, штрафных санкций за просрочку платежей и др.), кредиторской задолженностью (рассрочки платежей, постоплаты, скидки за объем закупки и пр.), ускорением производственного процесса (срока выполнения обязательств).

Выполняется одна из ключевых задач финансового менеджмента — сокращение финансового цикла до минимума.

Чем меньше финансовый цикл, тем быстрее оборачиваются деньги в компании, тем быстрее компания получает прибыль и денежный поток для покрытия кассового разрыва и ведения деятельности.

В компании начинают планировать движение денег

Кассовые разрывы возникают из-за разницы в датах поступлений и выплат денежных средств.

Платежный календарь — простая таблица с графиком планируемых платежей и поступлений денег, с прогнозом остатка денег на конец каждого дня — самый простой и быстрый инструмент планирования денег, который внедряется, если ранее не был внедрен.

В календаре видно — если на какую-то из дат выплат запланировано больше, чем плановый остаток денег на начало дня и плановые поступления в этот день, то планируемый остаток на конец дня отрицательный (Деньги на конец дня = Деньги на начало дня + Поступления за день — Выплаты за день).

Когда кассовый разрыв виден при планировании, есть время заранее принять меры:

• обеспечить поступление средств от клиентов,
• привлечь финансирование,
• отложить несрочные покупки на более позднее время,
• договориться с поставщиками об отсрочках платежей,
• спланировать денежные потоки так, чтобы в планах и далее — по факту не было отрицательного остатка, который свидетельствует о кассовом разрыве.

В компании рассматривают дополнительные источники финансирования и их стоимость

Займы от учредителей, кредиты банков, банковские овердрафты, товарные кредиты от поставщиков, привлечение инвесторов (займы от инвесторов или продажа доли в капитале), формы поддержки от государства и др. — каждый из этих источников имеет разную стоимость, сроки и порядок привлечения.

То, на какие источники краткосрочного и долгосрочного финансирования, помимо собственной прибыли и средств учредителей, может рассчитывать компания в своей деятельности часто определяет возможности ее развития.

В компании задумываются об устойчивости бизнес-модели

Если кассовые разрывы не редкость, а постоянная реальность, в которой существует компания, возникает вопрос — как организована бизнес-модель и выстроены бизнес-процессы, можно ли их сделать более эффективными, чтобы не испытывать нехватку денег или компания осознанно функционирует в такой модели?

Постоянная нехватка средств — это действительно временные кассовые разрывы или причина более серьезная — финансовая неустойчивость и риск банкротства компании? Ответы на эти вопросы на практике зачастую приводят к изменению бизнес-модели.

Как правило, кассовые разрывы имеют краткосрочный характер, являются шоком для компании и менеджмент находит быстрые решения, чтобы исправить ситуацию.

В большинстве случаев это удается сделать и более не попадать в такие финансовые ситуации (или же попадать уже осознанно с минимальными негативными последствиями), практикуя финансовое планирование и управление финансами компании.

Источник: https://www.klerk.ru/boss/articles/465928/

Что такое кассовый разрыв и как его спрогнозировать

С различными проблемами движения денежных средств (ДДС) сталкиваются 80 % компаний. Каждый предприниматель понимает, что такое прибыль и как она образуется, но лишь малая часть может эффективно управлять денежными потоками, направлять их на успешное развитие бизнеса. Отсюда проблема кассового разрыва, который происходит при неправильном планировании доходов и расходов. В статье мы расскажем, что такое кассовый разрыв в бизнесе и на предприятии, как его предотвратить. Также вы узнаете о методах и программе, которые помогают спрогнозировать предстоящую разницу между доходами и расходами, своевременно выявить и решить проблему.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Кассовый разрыв в бизнесе и на предприятии: что такое и каковы причины возникновения

Кассовый разрыв — что значит и почему возникает? Эти вопросы задают собственники и управленцы компаний, столкнувшиеся с проблемой отсутствия необходимой суммы на счетах, когда нужно расплатиться с подрядчиками, поставщиками и сотрудниками.

Организация работает в обычном операционном режиме, ежедневно обрабатывает заказы клиентов, несет затраты. В определенный момент она сталкивается с необходимостью покрытия каких-либо затрат, например, зарплата персоналу, погашение кредита, срочный ремонт оборудования, но средства в бюджете отсутствуют.

Если образовался такой кассовый разрыв, это значит, что компания погрузилась в состояние неликвидности или низкой ликвидности.

Причинами могут стать:

• неправильное управление денежными потоками, не скоординированное планирование и распределение финансов;
• убыточные действия/операции, невыгодные сделки и инвестиции;
• проблемы скорости оборотов, задержки перечислений от контрагентов;
• внешнеэкономические факторы, санкции, тщательная проверка всех проводимых операций банками;
• незапланированные траты, например, на ремонт оборудования;
• отсутствие резервного фонда.

Что касается первой ошибки, здесь предприниматели часто следят за двумя показателями: выручка продаж и остатки на счете. То есть управление ведется по остаткам, а расходы не прогнозируются или превышают прибыль. Такое отношение к планированию бюджета и отсутствие системы контроля создают незаметные постоянные финансовые утечки до 5-10 % в месяц.

Также к ошибкам управления финансовыми потоками относят несинхронизированные циклы поступления денег и выплат. Например, цикл оплаты поставщикам меньше, чем цикл получения средств от покупателей.

Независимо от причины возникновения, разрыв кассы влечет задержку оплаты обязательств, потерю доверия со стороны поставщиков и банкротство предпринимателя. Вместо того чтобы бросить силы на эффективное развитие бизнеса, сфокусировать внимание на продажах, предприниматель вынужден решать проблему с нехваткой денежных средств.

Быстрые решения, такие как снижение цены, продажа в убыток, привлечение невыгодных кредитов и займов, приводят к еще более плачевным последствиям. Далее мы расскажем, как рассчитать кассовый разрыв в бюджете по формуле.

на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Как посчитать кассовый разрыв: формула расчета

Перед тем как посчитать кассовый разрыв, составьте грамотный финансовый отчет. Укажите в нем объем всех поступлений, количество контрагентов. Не забудьте указать плановые и внеплановые расходы, частоту критических остатков в кассе.

Формула для расчета разрыва выглядит так: ДС (остаток на начало рабочего дня)+ ПД (приходные операции) — ПП (расчетные операции) = ОДС (остаток в конце рабочего дня). Если при подсчете сумма ушла в минус, значит, произошел разрыв кассы.

Подберем кассы для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как спрогнозировать и предотвратить кассовый разрыв

Задача предпринимателя — оперативное планирование и контроль поступления и расходования средств за счет внедрения инструментов оперативного управления.

Например, оформление Платежного календаря в Excel, чтобы планировать конечный остаток. Составьте список статей движения денег: операционная деятельность, кредиты и займы (финансовая деятельность), единовременные выплаты и изъятия (капитальная деятельность). Первой строчкой укажите остаток на начало дня, затем по статьям разбиваете поступление, платежи по кредитам, налогу и прочие расходы.

Далее, нужно согласовать статьи движения денежных средств со статьями доходов и расходов.

Последним можно присвоить следующие признаки:

• постоянные (оплата аренды, кредита, налога);
• переменные (связанные с объемом деятельности, например, себестоимость проданных товаров);
• дискреционные (управляемые, когда есть выбор — потратить деньги или нет, например, на автоматизацию бизнеса, ремонт помещения, обучение персонала, реклама бизнеса).

Расставьте приоритеты в платежах. Например, вы решаете, куда направить бюджет — на покупку оборудования или рекламу. Оснащение предприятия — долгосрочная перспектива и инвестиции в бизнес, которые увеличивают прибыль. С рекламой не все так однозначно, поскольку она может не принести ожидаемых результатов. Приоритетом может стать и своевременный платеж ключевому поставщику, которого вы можете потерять из-за задержки оплаты.

Установите лимит расхода на непостоянные или незначимые статьи расхода, и сформируйте финансовый резерв.

Ведение платежного календаря вручную отнимает много времени, поэтому рекомендуем воспользоваться автоматизированным сервисом «План Факт». Он позволит заранее узнать о кассовых разрывах. Добавляете операции на будущее, а сервис сопоставляет запланированные платежи с остатками на счетах и в нескольких разделах детально информирует о состоянии каждого счета.

Выпадающее меню «Остатки на счетах» содержит текущие остатки по счетам, и в случае нехватки денежных средств заранее предупреждает о дате кассового разрыва. В разделе «Показатели» график остатков на счетах моментально покажет вам сумму на каждом счете за любую дату.

Раздел «Планирование» предоставит детальную информацию по любому счету, достаточно выбрать фильтр и движение денег, пролистать до строки «Остатки». Вы сразу поймете, какие операции приводят к разрыву, поэтому будет время среагировать и предотвратить его.

Держать под контролем финансовые потоки также поможет программа «1С:УФН» с внедренным платежным календарем. Он содержит информацию о поступлениях, а также данные о выбытиях и остатках.

Как избежать кассового разрыва и быстро выйти из него, если он все же наступил? Это можно сделать путем внедрения регулярного планирования финансовых потоков. В любом бизнесе есть три ключевых управленческих финансовых отчета: баланс, прибыли и убытки, ДДС. Балансовый является основным, но другие позволяют управлять двумя денежными потоками. Крайне важно организовать ежедневное эффективное управление ДДС.

Как быстро и эффективно устранить кассовый разрыв

Решение проблемы осуществляется в три этапа: выяснение причины, ее устранение, ликвидация последствий. Самая распространенная ошибка ИП и ООО — начинать сразу с последствий, без выявления причины.

Начнем с первого шага и разберемся, что входит в финансы компании. Все деньги бизнеса условно разделены на три сектора: основные фонды (ОФ), оборотные средства (ОС), прибыль. Первый сектор — это хозяйственный объект, оборудование, мебель, в общем, все, что нужно для организации бизнеса. Сюда нужно ежемесячно отчислять средства на амортизационные расходы. Оборотные финансы — конкретная сумма, которая нужна для текущей деятельности компании. Прибыль — чистый доход предприятия, который образуется в результате правильных операционных процессов.

Кассовый разрыв возникает в секторе с оборотными средствами. Чтобы эффективно устранить его, вы должны знать, как выявить причину по бух отчетности.

Проанализируйте направление денежных потоков. Возможно, вы забираете из бюджета больше денег, чем фактически зарабатываете, либо развиваете ОФ за счет оборотных средств, а не прибыли. Еще одной причиной может быть изначальное недостаточное обеспечение компании нужным объемом ОС. Как определить, какой именно объем нужен сейчас вашему бизнесу?

Для наглядного примера составим в Excel 2 таблицы для подсчета прямых и косвенных затрат.

Источник: https://vash-advocate.ru/kassovyy-razryv-chto-eto-takoe/

Как малому и среднему бизнесу избежать кассовых разрывов

Кассовый разрыв — ситуация, когда на счетах компании временно отсутствует необходимый объем средств для выполнения всех текущих обязательств. Это не всегда зависит от финансовой политики компании, и еще значит, что бизнес убыточный. Самая частая причина кассовых разрывов — дебиторская задолженность.

Кассовый разрыв рассчитывается по формуле: «Сумма денег на счетах на начало периода» плюс «Поступления за период» минус «Расходы за период». Если результат отрицательный, это и есть кассовый разрыв.

Почему возникают кассовые разрывы (примеры)

• Ваша компания работает с клиентом на условиях отсрочки платежа.

Задержка оплаты от контрагента — самая частая причина кассового разрыва. То есть деньги у компании есть, но они пока не поступили от клиента или «заморожены».

Недавно с такой проблемой к нам обратился поставщик фармацевтических препаратов. Компания привыкла работать на отсрочке платежа в 30 дней, а один из ее новых контрагентов — аптечная сеть — работает на отсрочке в 45 дней. Из-за различий в бизнес-моделях аптеки регулярно допускали просрочки, и это приводило к перебоям с поставками.

• Клиент не заплатил вовремя (не захотел или не смог).

Клиент не заплатил, или систематически не платит. При этом в вашей компании нет системы профилактики и сбора долгов, а у сотрудников нет мотивации к этому психологически неприятному делу.

• Вы выиграли тендер, но из-за межбюджетных трансферов оплата за него пришла с задержкой.

Это обычная практика для госзакупки. Многие заказчиков прописывают себе «глобальные» отсрочки. При этом не участвовать из-за отсрочки часто невозможно, ведь это означает потерять рынок.

• Большой запас вашего товара или сырья «заморожен» на складе.

Вместе с товаром и сырьем «заморожены» и оборотные средства.

• Руководитель перевел часть денег на личные расходы.

В результате не хватает средств, чтобы оплатить базовые потребности компании: зарплата сотрудникам, аренда и т.п.

• Компания масштабирует бизнес и ради инвестиций изъяла средства из оборота.

Другой пример: компания изъяла средства ради закупок, которые в ближайшей перспективе должны принести прибыль.

• Вы столкнулись со спадом продаж в определенный сезон.

Еще один пример: поставщики потребовали все задержанные платежи перед отчетным налоговым периодом.

• У компании возникли финансовые трудности в результате форс-мажора.

Резко поднялись цены на сырье, вам перекрыли приоритетный рынок сбыта из-за санкций, логистика стала дороже, коллектив вдруг бастует и требует повышения зарплат — варианты могут быть разными.

Как не допустить

Чтобы минимизировать риск возникновения кассовых разрывов, придерживайтесь нескольких простых правил.

• Старайтесь работать по предоплате

Постарайтесь добиться ситуации, когда оплаты гарантированно поступают к вам в срок, а исходящие платежи попробуйте сделать более гибкими, с возможностью отсрочки. Переведите клиентов на предоплату. Если вам удастся договориться об этом, компания станет более устойчивой финансово.

• Управляйте дебиторской задолженностью

Выстраивайте работу с клиентами и их задолженностью. Это поможет быстрее получить деньги и ускорить расчеты. Назначьте в своей компании ответственных за работу с дебиторами: они будут оперативно напоминать о предстоящих платежах и вести переговоры с дебитором по вопросам просроченной задолженности. Внедряйте собственную систему штрафов за просрочку платежей, а тех, кто платит вовремя, поощряйте бонусами.

Проверьте уровень защиты компании от долгов (чек-лист):

1. Перед тем, как начать работу с клиентом, вы предварительную оцениваете его (платежеспособность, документы).
2. Вы используете залог имущества должника и другие меры (поручительство и т.д.), чтобы обеспечить товарное кредитование.
3. У вас есть ученая система, где можно отследить момент возникновения и оплаты дебиторской задолженности и возникновение просрочек.
4. Вы регулярно анализируете возникновение просроченной задолженности по сделкам.
5. У вас есть скидки, которые стимулируют клиентов закупать с меньшей отсрочкой платежа. Также действует система штрафов за длительность просрочки платежа.
6. В компании действуют правила и условия кредитования (кредитная политика) по отношению к клиентам.
7. Максимальная сумма товарного кредита зависит от кредитного лимита, установленного для данного клиента.
8. Клиенты компании разделены на группы в зависимости от кредитного статуса (рейтинга) и уровня платежной дисциплины.
9. Процесс работы сотрудников компании с просроченной задолженностью регламентирован во внутренних документах компании.
10. Сбором просроченной дебиторской задолженности занимается отдельный специалист.
11. Все сделки осуществляются в соответствии с правилами ведения торгового документооборота и сопровождаются всеми необходимыми документами.
12. Система оплаты труда стимулирует сотрудников компании к возврату долгов.

• Составляйте платежный календарь и бюджет движения денежных средств

Заранее обсуждайте сроки платежей, формируйте индивидуальные графики выплат для должников. Мы подготовили шаблон, который можно скачать и оформить под вашу компанию.

Как быстро закрыть кассовый разрыв

1. Приостановите или перенесите на следующие периоды необязательные выплаты.
2. Договоритесь с основными поставщиками о коммерческом кредите.
3. Привлеките дополнительные инвестиции собственников.
4. Реструктуризируйте действующие кредиты.
5. Привлеките краткосрочное банковское финансирование.
6. Воспользуйтесь схемой факторинга — финансирования под залог дебиторской задолженности. Малому бизнесу часто недоступны банковские финансовые продукты. Это происходит из-за отсутствия ликвидных активов, кроме дебиторской задолженности. В таком случае факторинг становится выходом (во время принятия решения о финансировании все риски оцениваются в большей степени по дебитору, а не по клиенту. Деньги при этом можно получить уже через 1 — 2 дня).

Преодолеть не только сам кассовый разрыв, но и навести полный порядок в финансовых процессах компании, поможет грамотная организация управленческого и финансового учета.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/491679/