Что такое кассовый разрыв на предприятии?

Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?

Самая частая причина того, что у компании заканчиваются деньги – это убыточная бизнес-модель. Проще говоря, продаж недостаточно, чтобы покрыть расходы компании. Даже если в Excel все идеально, на деле часто может пойти иначе.

Но даже в устойчивом бизнесе с регулярным притоком денег и с прибыльной бизнес-моделью может произойти временная нехватка денег из-за ошибок в приоритетности платежей. Не дождались поступления от клиента и провели не обязательные траты, а на выплаты обязательств не хватает.

Другая причина – пост-оплата клиентами и отсутствие контроля дебиторской задолженности. Многие, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагают отсрочку оплаты, поставку по пост-оплате. Это иногда может выйти боком компании. Выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов все равно придется платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Денег на текущие траты может не хватать, если ошибиться с объемом закупок товара. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы будут появляться с завидной регулярностью. Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Когда же денег на счете недостаточно для покрытия издержек, обычно предприниматель оказывается в состоянии цейтнота и теряет больше денег в итоге. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Рассчитать кассовый разрыв не сложно. Формула выглядит так:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало этого дня; П – это поступления; О – это оплаты.

То есть, чтобы узнать, когда может наступить кассовый разрыв, возьмете остаток денег на сегодня, и далее на каждый день, прибавляя этих днях поступления и отнимая оплаты. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег в будущем. Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco. В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи. Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент. Он покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи. Например, если зарплату нужно выдать 1-го числа, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств. В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже оплачивается по мере получения доходов в этом месяце.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако можно так выстроить процессы, чтобы такие ситуации не возникали.

1. Измените платежную политику. Попробуйте добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

2. Выстройте работу с должниками. Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

3. Снижайте запасы. Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные. Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 направления поиска денег: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

1. Контрагенты. В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

2. Собственник. Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует на деньги собственника и не может сам себя прокормить.

3. Банки и финансовые организации. Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств. Доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера. Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва.

Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает компании, у которой намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки. «Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина снижают риск кассового разрыва:

• Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
• Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
• Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Еще больше полезных материалов о финансах компании на blog.seeneco.com

Источник: https://spark.ru/startup/seeneco/blog/35950/kassovij-razriv-v-biznese-kak-predupredit-i-chto-delat

Финансовый супермаркет ЭТП ГПБ

Кассовый разрыв – это временно возникающий у фирмы недостаток денежных средств, которые необходимы для своевременной оплаты расходов предприятия. Причина возникновения кассового разрыва – несовпадение сроков поступивших финансовых средств со сроками оплаты расходов.

Эта причина может являться как следствием огрехов планирования поступления денежных средств и расходов, так и проявлением недобросовестности заказчиков продукции, не вовремя переводящих средства.

Одним из способов предотвратить появление кассовых разрывов является факторинг – банковская услуга, заключающаяся в уступке денежных требований по отсроченным платежам банку или факторинговой компании за финансирование, иными словами – обмен будущей выручки на деньги в настоящий момент.

Причины возникновения кассового разрыва

Кассовый разрыв – это временный недостаток у компании денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов. Причина возникновения такого разрыва – несовпадение сроков поступления финансовых средств и их расходования.

В первую очередь, если ваше предприятие страдает от кассовых разрывов, стоит проверить эффективность планирования. Конечно же, зачастую причиной возникновения этой проблемы служат внешние факторы, на которые управление компании повлиять никак не может, но стоит для начала проверить график входящих и исходящих транзакций, чтобы убедиться, что проблемы не в хаотичной организации финансовых процессов и не в огрехах планирования.

В случае, если вышеописанные факторы вопросов не вызывают, и причиной кассового разрыва выступают срывы сроков оплаты заказчиками или их задолженности, сложности с проведением платежей, то будет разумным задуматься о формировании финансовых резервов на случай форс-мажоров, а проблему несвоевременной оплаты ваших товаров или услуг решить при помощи факторинга или иных банковских продуктов.  

Как избежать кассового разрыва?

Грамотное планирование доходов/расходов предприятия и финансовые резервы помогут предотвратить кассовые разрывы или хотя бы свести их к минимуму, чтобы они не стали настоящим ударом как по структуре, так и по репутации фирмы. 

В профилактике кассовых разрывов вам помогут следующие советы:

1. Уделите внимание грамотной организации учета финансовых средств, составьте подробный календарь поступлений и расходов, учитывающий небольшие форс-мажоры и возможные проволочки. Рассмотрите этапную систему платежей, когда часть переведенных вам денежных средств расходуется на оперативные траты, а другая часть аккумулируется для следующих платежей. Если в организации отсутствует профессиональный экономист-финансист, будет разумным обратиться к таковому на стороне по договору – он сможет проанализировать данные и составить оптимальный график входящих-исходящих транзакций.
2. Формируйте финансовый резерв, заложенный непосредственно на оплату текущих расходов в случае форс-мажорных обстоятельств. «Денежная подушка» позволит если не полностью избежать кассовых разрывов, то хотя бы поможет перекрыть наиболее актуальные нужды.
3. Регулярный анализируйте и проводите инвентаризацию дебиторской задолженности с действиями по ее взысканию при необходимости. Сформируйте показатели кредитного лимита для клиентов и саму возможность их установления и не выходите за установленные рамки.
4. Оценивайте репутацию ваших клиентов – в особенности это актуально для молодых компаний, для которых кассовый разрыв может оказаться проблемой близкой к фатальной. Лучше отказаться от сомнительного контракта, чем в итоге потерять значительные суммы денег.
5. Изучайте банковские предложения и сформируйте для себя пакет инструментов, которым возможно воспользоваться в короткие сроки. Товарный кредит, кредитная линия в банке, факторинг, привлечение займов – вы должны понимать все принципы пользования данными финансовыми инструментами и держать пакет документов, необходимый для приведения их в действие. Изучайте новые предложения и продукты банков и факторинговых фирм с высокой репутацией, как правило, гиганты отраслей имеют штат профессиональных консультантов, которые прояснят вам все интересующие вас вопросы.

На данный момент факторинг является одним из самых используемых финансовых инструментов для решения проблемы с кассовыми разрывами, происходящими по вине заказчика товаров или услуг. Он достаточно прост по своей структуре, как правило, банк берет на себя ведение документации по процессу, и вам остается только результат.

Факторинг – нюансы и разновидности

Если вы хотите обезопасить свою компанию от финансовых рисков, связанных с отсроченной оплатой, воспользуйтесь факторингом – и вам не придется волноваться о кассовых разрывах и снижении товарооборота из-за отсутствия необходимых средств.

Рассмотрим процесс факторинга поэтапно. Ваша компания-поставщик продала товар или оказала услугу другой компании (дебитору). Согласно условиям договора, был выставлен счет, который дебитор обязан оплатить в установленный срок. Счет и является в данном случае будущей выручкой, которая станет действительной в тот момент, когда компания-дебитор его оплатит. При факторинге банк оплачивает этот счет раньше дебитора, являясь посредником в сделке – фактором. Помимо решения вопросов оплаты зачастую фактор также берет на себя часть ведения документооборота.

Источник: https://etpfs.ru/articles/chto_takoe_kassovye_razryvy_i_kak_ih_izbezhat/

Что такое кассовый разрыв

Каждая компания, которая работает на территории нашей страны, осуществляет определенную деятельность. Основой коммерческой деятельности является Бюджетный кодекс и установленные им правила.

Как правило, рабочий процесс подразумевает расход энергетических и закупку сырьевых ресурсов, реализацию готовой продукции, финансовые взаиморасчеты с партнерами (поставщиками, потребителями). Идеально, когда все расчетные и платежные операции совершаются равномерно по ранее составленным планам.

Но случаются ситуации, когда возникает некоторый дисбаланс в поступлении и расходовании – компании недостает средств для проведения платежей. Подобную ситуацию называют кассовый разрыв, который и станет темой сегодняшнего материала.

Рассмотрим причины возникновения кассового разрыва, мероприятия, помогающие его не допустить, а также опишем источники покрытия.

Что такое кассовый разрыв? Дадим определение этого понятия. Кассовый разрыв на предприятии — это ситуация, когда в кассе компании возникает недостаток средств для своевременного и полного расчета с поставщиками, а также расходов на собственные нужды организации. Такая ситуация обычно бывает, если сроки обязательных платежей отличаются от сроков поступления денег на счет (в кассу) предприятия. Предположим, приближаются сроки уплаты налогов, а поступление средств от клиентов еще не осуществлено.

Недостаток средств называют кассовым разрывом

Механизмом покрытия кассового разрыва часто служит краткосрочный банковский кредит либо заем, требуемый для пополнения средств, находящихся в обороте.

Более подробно об источниках для покрытия разрыва мы расскажем ниже.

Практика показывает, что временный разрыв отличается периодичностью и регулярным ежегодным повторением. Это означает, что для разработки методик его недопущения какие-либо препятствия отсутствуют. Правильно выбранные мероприятия по недопущению подобной ситуации позволяют ее спланировать и свести всевозможные риски к минимуму. В своей основе методика содержит прогнозируемые размеры денежных поступлений на протяжении определенного финансового периода. Исключения составляют непредвиденные ситуации.

Следует рассказать, как посчитать разрыв. Формула расчета выглядит так:

СДС + СП – СП = ОД, где

• СДС – сумма денежных средств на счете на начало операционного дня;
• СП – суммарное количество средств, которые должны поступить на счет от покупателей на закрытие их дебиторской задолженности;
• СП – сумма, предполагаемая к выплате;
• ОД – остаток денежных средств на счете на конец операционного дня.

Когда при вычислении получается отрицательное значение, образуется кассовый разрыв. В этом случае целесообразно стремиться к уменьшению дебиторской задолженности.

Причины возникновения

Главными внутренними причинами, которые приводят к возникновению кассового разрыва, как правило, становятся:

• недостаточная эффективность в процессе планирования кратко- и среднесрочной перспективы финансовых потоков в компании либо его полное отсутствие;
• недостаточная эффективность мероприятий, направленных на устранение кассовых разрывов.

Помимо внутренних причин возникновения подобной ситуации, существуют и внешние факторы. К ним относят:

1. Форс-мажорные обстоятельства, которые возникли в финансовой организации, осуществляющей обслуживание компании, к примеру, у банка неожиданно отозвана лицензия.
2. Изменение юридического адреса предполагает перерегистрацию в налоговой инспекции и других организациях. Из-за изменения банковских реквизитов платежи, проводимые покупателями, могут быть не зачислены на счет организации, при этом бухгалтер по каким-то причинам не смог своевременно провести платежи в конкретном расчетном периоде. В совокупности эти факторы могут спровоцировать разрыв в кассе предприятия.
3. Изменение системы налогообложения, к примеру, компания решила использовать упрощенную схему с отменой уплаты НДС, авансовых платежей налога на имущество и прибыль. Так, с наступлением июня бухгалтер предприятия планирует отправку срочного электронного платежа за поставку сырья, и может столкнуться с тем, что р/с предприятия заблокирован по требованию сотрудника ФНС из-за непредоставления отчетности по НДС за первый квартал. Специалисты знают, что разблокировка счета может занять продолжительное время, в итоге у предприятия образуется дефицит финансовых средств для выполнения собственных обязательств.

Кассовый разрыв может иметь определенную цикличность

Меры предотвращения

Как избежать кассового разрыва в бизнесе? Все достаточно просто! Предприятию следует разработать и активно использовать систему мероприятий по предотвращению подобной ситуации. Кроме этого, важно найти надежные источники покрытия разрывов.

Обязательными элементами такой системы являются следующие меры:

• четкое планирование корпоративного бюджета в части платежей и затрат;
• плановый подход к поступлениям денежных средств и доходам;
• контроль заявок по платежам;
• внимательное составление плана по кассе;
• ведения календаря финансовых потоков;
• формирование критериев в части очередности обязательных расходов и платежей.

Источники покрытия кассовых разрывов

Предприятиям, работающим на отечественном рынке, доступно три способа на покрытие кассовых разрывов, которые помогут избежать кассовых разрывов. Это финансирование:

• за счет собственных средств;
• долговое;
• долевое.

Финансирование из средств, которыми располагает предприятие. Сюда относят, в первую очередь, чистую прибыль компании. Нередко для покрытия разрыва учредители предоставляют безвозмездную материальную помощь. К финансированию из собственных средств также относят продажу активов, которые не являются профильными.

Долговое финансирование поможет решить проблему

В последнее время многие отечественные компании активно прибегают к долговому финансированию. В список инструментов такого финансирования входит:

• банковские займы и овердрафт;
• перекредитование уже имеющихся займов;
• займы, полученные от граждан и юрлиц;
• товарный кредит;
• продажа дебиторской задолженности (факторинг);
• лизинг;
• векселя и облигации.

Если говорить о долевом финансировании, то оно сильно отличается от предыдущего. В этом случае предполагается привлечение денег на безвозвратной и беспроцентной основе. Здесь часто рассматривается это продажа части акций или бизнеса. Важно упомянуть, что данный вид финансирования содержит ряд важных плюсов, но у него имеются и серьезные недостатки.

К минусам этого финансирования относят:

• риски, которые связаны с продажей доли в бизнесе;
• публичное раскрытие максимально полных сведений о работе предприятия (при реализации акций на рынке);
• довольно дорогая и сложная процедура подготовительных мероприятий к привлечению инвестиций;ограничения минимальной суммы при привлечении инвестиций.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что грамотно выстроенная система планирования финансовых потоков и применение разнообразных финансовых инструментов позволит разработать и внедрить на предприятии эффективные финансовые стратегии.

Причем использование таких стратегий способствует снижению рисков возникновения кассового разрыва, стабильной работе предприятия и его интенсивному развитию.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/raznoe/chto-takoe-kassovyj-razryv.html/

Как победить кассовый разрыв? Почему возникает? Как не допустить?

Кассовый разрыв — это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты. На выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку. Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов. Если партия большая и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью. Особенно если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня, ДС – остаток денег на начало дня, П – это поступления, О – это оплаты.

Посчитайте остаток денег на сегодня и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Подсчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco. В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи. Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь вSeeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го. Сначала выручку нужно направить на эти нужды и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств. В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигнете в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку. Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные. Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:— Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов; — Управление дебиторской задолженностью; — Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда деньги нужны немедленно, планирование и наведение порядка уже не помогут. Нужно искать средства у контрагентов, в самом бизнесе и у учредителей, во внешних финансовых организациях.

В первую очередь проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует не деньги собственника и не может сам себя прокормить.

Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике быстро получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит на покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчетному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо, бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств.  Каждый раз подавать заявку, собирать документы и ждать решения не придется – доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, либо их сумма слишком мала для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать часть активов.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина избавят бизнес от кассовых разрывов:

• автоматизация учета и контроля убережет от трудностей с прогнозированием;
• платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами;
• работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей;
• Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Оригинал статьи: https://seeneco.com/ru/blog/kassovyj-razryv-v-biznese-pochemu-voznikaet-kak-ne-dopustit-i-gde-brat-dengi-na-ego-pokrytie/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d3edd7143863f00ad7d13e1/kak-pobedit-kassovyi-razryv-pochemu-voznikaet-kak-ne-dopustit-5d5e7a7bcfcc8600ac895076

Что такое кассовый разрыв в бизнесе?

Что такое кейсы в бизнесе?

Кассовый разрыв – это временно возникающий у предприятия недостаток денежных средств, необходимых для своевременной и полной оплаты произведенных расходов.

Кассовый разрыв возникает в случаях, когда сроки поступления денежных средств на предприятие не совпадают со сроками платежей.

Основные причины приводящие к кассовым разрывам

Основными причинами, приводящими к кассовым разрывам в организации являются:

– полное отсутствие или неэффективность процесса планирования в краткосрочной и среднесрочной перспективе движения денежных средств на предприятии;

– непродуманные и не эффективные мероприятия по устранению кассовых разрывов.

Меры по предотвращению кассовых разрывов и планированию источников их покрытия

Компаниям необходимо разработать и внедрить систему мер по предотвращению кассовых разрывов и находить источники покрытия кассовых разрывов.

К обязательным элементам этой системы можно отнести следующие мероприятия:

планирование бюджета расходов и платежей;

планирование бюджета доходов и поступления денежных средств;

контроль за заявками на платеж;

составление кассового плана;

составление платежного календаря;

разработка критериев для очередности платежей.

Кассовый план

Кассовый план, как правило, составляется на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу.

При четко функционирующей системе планирования движения денежных средств организация получает возможность оперативно принимать решения по поиску источников финансирования для покрытия кассовых разрывов.

Платежный календарь

Формирование предварительной версии платежного календаря осуществляется путем сведения в единую таблицу всех планов поступлений и предполагаемых расходов.

Для этого все планы поступлений и предполагаемых расходов подвергаются контролю и согласованию и в обязательном порядке ранжируются по приоритетам.

Ведение фактического платежного календаря и сравнение с запланированным платежным календарем дает возможность ежедневно осуществлять контроль и оперативно принимать решения по проведению всех необходимых платежей предприятия, производить как плановые платежи, так и срочные внеплановые платежи.

Отметим, что грамотно спланированный платежный календарь при должном уровне финансовой дисциплины позволяет правильно распоряжаться временно свободными денежными средствами, поступающими от результата основной деятельности и получать максимальный результат от использования временно свободных денежных активов предприятия.

Дополнительные источники финансирования для покрытия кассовых разрывов

Но даже если в организации разработаны и четко функционируют системы управленческого учета, бюджетирования и планирования движения денежных средств, это не означает, что наличных денег всегда будет достаточно для проведения необходимых платежей.

Каждая организация стремится развиваться и расти, однако значительный рост только за счет собственных оборотных средств невозможен.

И здесь стоит говорить о поиске дополнительных источников финансирования, необходимых, в том числе, и для покрытия кассовых разрывов, вызванных развитием и ростом бизнеса.

Российским компаниям в настоящее время доступны несколько способов финансирования.

Их можно разделить на три группы:

1 группа – финансирование за счет собственных средств.

Собственные средства организации – это, прежде всего, чистая прибыль, которую собственники решили направить не на выплату дивидендов, а на развитие бизнеса.

Иногда в целях покрытия кассовых разрывов учредители оказывают безвозмездную финансовую помощь.

К внутренним способам финансирования можно также отнести продажу непрофильных активов.

2 группа – долговое финансирование.

В настоящее время российские предприятия наиболее активно используют привлечение долгового финансирования.

К инструментам долгового финансирования относятся:

перекредитование банковских кредитов;

займы физических и юридических лиц;

товарный (коммерческий) кредит;

реализация дебиторской задолженности компании-фактору (факторинг);

3 группа – долевое финансирование.

Долевое финансирование существенно отличается от долгового финансирования.

Долевое финансирование предполагает привлечение денежных средств на безвозвратной основе и без процентов.

Долевое финансирование – это продажа пакета акций (доли бизнеса) стратегическому инвестору или на открытом рынке.

Необходимо отметить, что долевое финансирование имеет не только достоинства, но и недостатки.

К таким недостаткам долевого финансирования можно отнести:

риски, связанные с продажей части бизнеса;

необходимость публичного раскрытия максимальной и полной информации о деятельности компании (при продаже акций на открытом рынке);

сложная и достаточно дорогостоящая процедура подготовки предприятия к привлечению инвестирования;

ограничения по минимальной сумме привлечения инвестирования.

Таким образом, четко отстроенная система планирования движения денежных средств и использование различных финансовых инструментов позволяет разработать и внедрить в организации сбалансированную финансовую стратегию.

При этом применение такой финансовой стратегии будет способствовать решению проблемы кассового разрыва и стабильному и эффективному развитию предприятия.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Кассовый разрыв в компании

Кассовый разрыв представляет собой несоответствие операционного и финансового цикла. К примеру, компания планирует закупить партию сырья для производства товаров. На это планируется выделить средства, возвращенные дебитором по его задолженности. Однако дебитор не может вернуть долг, а потому средств нет. Появление разрывов – совершенно рядовая ситуация и для небольших, и для крупных компаний.

Причины образования кассового разрыва

Кассовый разрыв формируется по ряду причин:

1. Посредственная оптимизация рабочих процессов.
2. Задержки с выплатой дебиторской задолженности.
3. Экономическая обстановка в государстве.
4. Проблемы с экспортом.
5. Принятие новых законов, напрямую влияющих на рабочие процессы.
6. Санкции, наложенные на предприятие.
7. Проблемы с логистикой.
8. Возникновение форс-мажоров.
9. Приостановка процессов ввиду праздничных дней.

Далеко не всегда кассовый разрыв образуется вследствие непрофессионализма управленческого состава. Обычно причина – объективные факторы. Как правило, это несвоевременный возврат задолженности дебиторами. Несмотря на это, основная задача менеджмента – минимизация разрывов.

Особенности расчета имеющегося разрыва

Для выявления размера разрыва нужно сформировать отчет о движении финансовых средств. Если в результате расчетов образовалось отрицательное значение, оно и будет являться рассматриваемым показателем. Имеет смысл провести анализ остатков товарных запасов. На основании их размера определяются дальнейшие действия. В частности, имеющийся остаток может покрыть нужды предприятия, что позволит не проводить срочные закупки.

Размер кассового разрыва определяется по сведениям, изложенным в платежном календаре. Рассмотрим упрощенную форму расчетов:

ДС + ПД — ПП = ОДС

В формуле использованы следующие показатели:

• ДС – объем денег на начало дня, в котором проводится операция.
• ПД – реальный размер выплат дебиторами.
• ПП – платежи поставщикам.
• ОДС – остаток денег на закрытие дня.

Отрицательный результат – серьезный повод к принятию срочных мер.

Как избежать появления КС?

Куда проще не допустить возникновения кассового разрыва, чем покрывать его. Сделать это вполне возможно даже в случае, если несоответствие образуется вследствие объективных факторов. Рассмотрим эффективные превентивные меры:

1. Формирование плана движения средств. Появление разрыва можно спрогнозировать. В данном случае его можно предотвратить. Для формирования плана нужно заранее планировать предстоящие платежи, а также поступления средств в компанию. План составляется на месяц. В процессе этой работы выявляются даты, на которые вероятно возникновение разрыва. Затем требуется принять решение о том, за счет каких средств будут восполняться несоответствия. К примеру, такими решениями являются отсрочки выплат поставщикам, займы.
2. Просьбы о предоплате. Приобретение товара покупателем предполагает массу затрат. Это расходы на закупку, подготовку изделия к продаже, доставку. Однако руководство должно предусмотреть возможность отказа покупателя от покупки. В данном случае придется тратиться еще и на возврат товара. Несмотря на все эти затраты, фактически продажа проведена не была. Соответственно, средства на счета компании не поступили. При этом произошел вывод денег из оборота. Непредсказуемых расходов можно избежать при предоплате. Задача руководства – стимулирование потребителей к совершению предоплаты. Для этого есть много путей: предоставление скидок, бесплатная доставка, подарки при совершении предоплаты, наценка на продукцию (в стоимость будет входить наложенный платеж, доставка изделия с курьером). Все это сулит меньшие траты со стороны компании относительно трат на погашение разрыва.
3. Контроль над долгами дебиторов. Многие компании просто не обременяют себя контролем над дебиторскими долгами. Это серьезный управленческий промах. Он приводит к тому, что долги надолго «поселяются» на балансе компании. Контроль дебиторских долгов обеспечит своевременный возврат задолженностей, постоянный приток средств. Какие действия предполагает контроль? Нужно отслеживать просроченные задолженности и принимать меры к их погашению. Для этого требуется связаться с дебиторами, направить претензию злостным неплательщикам. Имеет смысл составить порядок работы с дебиторами. К примеру, сначала компания просто связывается с дебитором, затем направляет претензию, потом обращается в арбитражный суд или продает долг сторонней организации.
4. Уменьшение замороженных активов (продукция, сырье и прочее). Одна из причин недостатка денег для проведения текущих операций – заморозка активов. Обычно возникает она вследствие отсутствия отлаженной модели закупок, при закупке чрезмерного объема сырья. Выход из положения – приобретение товара в размере, который нужен для текущей операционной деятельности. Оставшиеся средства идут на более ликвидные нужды: повышение числа заказов или увеличение оборота.

В любой компании можно реализовать один из этих методов. Имеет смысл выбрать тот способ, который подходит для конкретной ситуации.

Как покрыть уже имеющийся кассовый разрыв?

Перечисленные методы позволяют не допустить образования разрыва. Однако что делать, если он уже появился? Для этого есть способы:

• Рассрочка. Обеспечивает сглаживание движения средств. Небольшие выплаты каждый месяц позволяют не держать большой остаток на счете. Рассрочку можно просить и от поставщиков, и от покупателей. В последнем случае имеет смысл потребовать частичную предоплату. Получение средств раньше срока и сокращение текущих расходов уменьшает разрыв. Этот метод имеет важное преимущество – отсутствие комиссии и процентов.
• Введение счета с овердрафтом. Овердрафт представляет собой кредитование счета компании. То есть если средств на счете на оплату текущих расходов будет недостаточно, их можно получить от банка без оформления кредита. На счете после получения средств образуется минус. Деньги, которые переводятся на него, идут на оплату задолженности. Преимущества овердрафта – это получение средств в минимальные сроки, автоматическое покрытие долга. Некоторые банковские учреждения выдают льготный период кредитования. То есть в этот период проценты начисляться не будут.
• Факторинг. Представляет собой комплексные услуги для организаций, которые работают по принципу постоплаты. Рассмотрим принципы факторинга. Сначала магазин доставляет продукцию потребителю. Затем магазин уступает право требования задолженности фактору. Следующий шаг – перечисление фактором части денег компании. Средства покупателя идут фактору. Оставшуюся часть он также переводит компании. При этом вычитается комиссия. У этого способа есть масса плюсов: быстрое получение средств, что важно при затяжных оборотах, предоставление денег без залога, частичная передача функций по контролю над дебиторскими долгами фактору.
• Оформление кредиток со льготными условиями кредитования. Многие обязательства компаний покрываются за счет личных банковских карт руководителя. Оформление кредитной карты позволит проводить безналичную оплату текущих расходов. Плюсы способа – мгновенное получение денег и отсутствие процентов в рамках льготного периода.

Источник: https://xn--80apfbbighbel2n.xn--p1ai/biznes/chto-takoe-kassovyj-razryv-v-biznese

Что такое кассовый разрыв и как его спрогнозировать

С различными проблемами движения денежных средств (ДДС) сталкиваются 80 % компаний. Каждый предприниматель понимает, что такое прибыль и как она образуется, но лишь малая часть может эффективно управлять денежными потоками, направлять их на успешное развитие бизнеса. Отсюда проблема кассового разрыва, который происходит при неправильном планировании доходов и расходов. В статье мы расскажем, что такое кассовый разрыв в бизнесе и на предприятии, как его предотвратить. Также вы узнаете о методах и программе, которые помогают спрогнозировать предстоящую разницу между доходами и расходами, своевременно выявить и решить проблему.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Кассовый разрыв в бизнесе и на предприятии: что такое и каковы причины возникновения

Кассовый разрыв — что значит и почему возникает? Эти вопросы задают собственники и управленцы компаний, столкнувшиеся с проблемой отсутствия необходимой суммы на счетах, когда нужно расплатиться с подрядчиками, поставщиками и сотрудниками.

Организация работает в обычном операционном режиме, ежедневно обрабатывает заказы клиентов, несет затраты. В определенный момент она сталкивается с необходимостью покрытия каких-либо затрат, например, зарплата персоналу, погашение кредита, срочный ремонт оборудования, но средства в бюджете отсутствуют.

Если образовался такой кассовый разрыв, это значит, что компания погрузилась в состояние неликвидности или низкой ликвидности.

Причинами могут стать:

• неправильное управление денежными потоками, не скоординированное планирование и распределение финансов;
• убыточные действия/операции, невыгодные сделки и инвестиции;
• проблемы скорости оборотов, задержки перечислений от контрагентов;
• внешнеэкономические факторы, санкции, тщательная проверка всех проводимых операций банками;
• незапланированные траты, например, на ремонт оборудования;
• отсутствие резервного фонда.

Что касается первой ошибки, здесь предприниматели часто следят за двумя показателями: выручка продаж и остатки на счете. То есть управление ведется по остаткам, а расходы не прогнозируются или превышают прибыль. Такое отношение к планированию бюджета и отсутствие системы контроля создают незаметные постоянные финансовые утечки до 5-10 % в месяц.

Также к ошибкам управления финансовыми потоками относят несинхронизированные циклы поступления денег и выплат. Например, цикл оплаты поставщикам меньше, чем цикл получения средств от покупателей.

Независимо от причины возникновения, разрыв кассы влечет задержку оплаты обязательств, потерю доверия со стороны поставщиков и банкротство предпринимателя. Вместо того чтобы бросить силы на эффективное развитие бизнеса, сфокусировать внимание на продажах, предприниматель вынужден решать проблему с нехваткой денежных средств.

Быстрые решения, такие как снижение цены, продажа в убыток, привлечение невыгодных кредитов и займов, приводят к еще более плачевным последствиям. Далее мы расскажем, как рассчитать кассовый разрыв в бюджете по формуле.

на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Как посчитать кассовый разрыв: формула расчета

Перед тем как посчитать кассовый разрыв, составьте грамотный финансовый отчет. Укажите в нем объем всех поступлений, количество контрагентов. Не забудьте указать плановые и внеплановые расходы, частоту критических остатков в кассе.

Формула для расчета разрыва выглядит так: ДС (остаток на начало рабочего дня)+ ПД (приходные операции) — ПП (расчетные операции) = ОДС (остаток в конце рабочего дня). Если при подсчете сумма ушла в минус, значит, произошел разрыв кассы.

Подберем кассы для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как спрогнозировать и предотвратить кассовый разрыв

Задача предпринимателя — оперативное планирование и контроль поступления и расходования средств за счет внедрения инструментов оперативного управления.

Например, оформление Платежного календаря в Excel, чтобы планировать конечный остаток. Составьте список статей движения денег: операционная деятельность, кредиты и займы (финансовая деятельность), единовременные выплаты и изъятия (капитальная деятельность). Первой строчкой укажите остаток на начало дня, затем по статьям разбиваете поступление, платежи по кредитам, налогу и прочие расходы.

Далее, нужно согласовать статьи движения денежных средств со статьями доходов и расходов.

Последним можно присвоить следующие признаки:

• постоянные (оплата аренды, кредита, налога);
• переменные (связанные с объемом деятельности, например, себестоимость проданных товаров);
• дискреционные (управляемые, когда есть выбор — потратить деньги или нет, например, на автоматизацию бизнеса, ремонт помещения, обучение персонала, реклама бизнеса).

Расставьте приоритеты в платежах. Например, вы решаете, куда направить бюджет — на покупку оборудования или рекламу. Оснащение предприятия — долгосрочная перспектива и инвестиции в бизнес, которые увеличивают прибыль. С рекламой не все так однозначно, поскольку она может не принести ожидаемых результатов. Приоритетом может стать и своевременный платеж ключевому поставщику, которого вы можете потерять из-за задержки оплаты.

Установите лимит расхода на непостоянные или незначимые статьи расхода, и сформируйте финансовый резерв.

Ведение платежного календаря вручную отнимает много времени, поэтому рекомендуем воспользоваться автоматизированным сервисом «План Факт». Он позволит заранее узнать о кассовых разрывах. Добавляете операции на будущее, а сервис сопоставляет запланированные платежи с остатками на счетах и в нескольких разделах детально информирует о состоянии каждого счета.

Выпадающее меню «Остатки на счетах» содержит текущие остатки по счетам, и в случае нехватки денежных средств заранее предупреждает о дате кассового разрыва. В разделе «Показатели» график остатков на счетах моментально покажет вам сумму на каждом счете за любую дату.

Раздел «Планирование» предоставит детальную информацию по любому счету, достаточно выбрать фильтр и движение денег, пролистать до строки «Остатки». Вы сразу поймете, какие операции приводят к разрыву, поэтому будет время среагировать и предотвратить его.

Держать под контролем финансовые потоки также поможет программа «1С:УФН» с внедренным платежным календарем. Он содержит информацию о поступлениях, а также данные о выбытиях и остатках.

Как избежать кассового разрыва и быстро выйти из него, если он все же наступил? Это можно сделать путем внедрения регулярного планирования финансовых потоков. В любом бизнесе есть три ключевых управленческих финансовых отчета: баланс, прибыли и убытки, ДДС. Балансовый является основным, но другие позволяют управлять двумя денежными потоками. Крайне важно организовать ежедневное эффективное управление ДДС.

Как быстро и эффективно устранить кассовый разрыв

Решение проблемы осуществляется в три этапа: выяснение причины, ее устранение, ликвидация последствий. Самая распространенная ошибка ИП и ООО — начинать сразу с последствий, без выявления причины.

Начнем с первого шага и разберемся, что входит в финансы компании. Все деньги бизнеса условно разделены на три сектора: основные фонды (ОФ), оборотные средства (ОС), прибыль. Первый сектор — это хозяйственный объект, оборудование, мебель, в общем, все, что нужно для организации бизнеса. Сюда нужно ежемесячно отчислять средства на амортизационные расходы. Оборотные финансы — конкретная сумма, которая нужна для текущей деятельности компании. Прибыль — чистый доход предприятия, который образуется в результате правильных операционных процессов.

Кассовый разрыв возникает в секторе с оборотными средствами. Чтобы эффективно устранить его, вы должны знать, как выявить причину по бух отчетности.

Проанализируйте направление денежных потоков. Возможно, вы забираете из бюджета больше денег, чем фактически зарабатываете, либо развиваете ОФ за счет оборотных средств, а не прибыли. Еще одной причиной может быть изначальное недостаточное обеспечение компании нужным объемом ОС. Как определить, какой именно объем нужен сейчас вашему бизнесу?

Для наглядного примера составим в Excel 2 таблицы для подсчета прямых и косвенных затрат.

Прямые затраты.

Обратите внимание на колонку «Гипотеза». Сюда вносите предложения по оптимизации прямых затрат и наблюдаете, как это отражается на итоговой сумме. Например, договорились с поставщиками, что оплачивать материал будете не в день оформления заказа, а при поступлении на склад. Сократили срок оплаты готовой продукции клиента с 5 до 3 дней, значит, повысили загрузку производства на 20 % (со 100 до 120 тысяч рублей). В итоге эти действия привели к сокращению затрат практически на 50 %. Дополнительно можете сократить срок изготовления продукции, повлиять на себестоимость закупки запасов.

Косвенные затраты. Сюда вносим бюджеты по каждой подсистеме бизнеса, а также указываем запас прочности — на какой срок нужно профинансировать предприятие по косвенным затратам. В первую очередь срок зависит от сезонности деятельности. Например, если основную прибыль бизнес получает летом, то есть всего 3 месяца в году, то запас прочности — не менее 9 месяцев, чтобы вырученной прибыли хватило на весь год.

Рассчитайте необходимый бюджет по приведенным ниже формулам:

• Плановый объем ОС = Прямые затраты + Косвенные затраты.
• Фактический объем ОС = Складские запасы + Незавершенное производство+Готовая продукция.

Теперь ваша задача — восполнить недостаток ОС, поэтому переходим ко второму шагу.

Накопившуюся задолженность перед контрагентами вносите в отдельную таблицу. Договариваетесь с ними о заморозке долга на время восстановления ОС. Это занимает 3-6 месяцев, в зависимости от недостающей в ОС суммы. Все текущие поставки и работы оплачиваете в момент приема.

Главное, восстановить работу, максимально оптимизировать производственные или торговые процессы. Для этого переводите клиентов на предоплату, насколько можно сокращаете сроки поставки, изготовления, отгрузки/доставки. По возможности находите более выгодных поставщиков, ликвидируете дебиторскую задолженность. Пересмотрите все бюджеты с точки зрения экономии, а полученную прибыль реинвестируйте на восстановление сектора ОС.

Только после этого можно перейти к устранению последствий: возвращаете «замороженные» ранее долги контрагентам, погашаете задолженности по кредитам и прочие обязательства.

Теперь вы знаете, что такое разрыв кассы. Мы надеемся, что рекомендации из статьи помогут избежать эту проблему и правильно управлять финансовыми потоками.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/chto-takoe-kassovyj-razryv-i-kak-ego-sprognozirovat/

Помогаем делом

как справиться и не допустить повторения

КАССОВЫЙ РАЗРЫВ — ситуация, когда у компании есть прибыль по финансовому отчету, но нет средств на счете на текущую деятельность.

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

Конкретные причины могут быть разными:

• компания дала клиенту отсрочку платежа;
• клиент не смог или не захотел заплатить в срок;
• платеж по выигранному тендеру пришел с задержкой из-за межбюджетных трансферов;
• на складе накопились чрезмерные сырьевые или товарные запасы, в которых «заморозились» оборотные средства;
• владелец бизнеса вывел часть прибыли на личные нужды;
• компания изъяла средства из оборота ради инвестиций (например, в масштабирование бизнеса) или закупок, которые принесут прибыль в будущем;
• наступил сезонный спад продаж (другая сезонная причина: перед налоговым отчетным периодом поставщики затребовали все задержанные платежи);
• бизнес столкнулся с «черным лебедем»: неожиданно выросли затраты на логистику, коллектив забастовал и потребовал роста зарплат, выросли цены на сырье или новые санкции перекрыли важный рынок сбыта.

КАК ПРЕДВИДЕТЬ КАССОВЫЙ РАЗРЫВ

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

• Бухгалтерия компании ведет несколько финансовых отчетов. Но ни один из них по отдельности не позволяет спрогнозировать кассовый разрыв (да у бухгалтеров и нет такой задачи).
• отчет о финансовых результатах (форма № 2 РСБУ, PNL, отчет о прибылях и убытках и т.д.) показывает, рентабелен ли бизнес. В нем учитывается выручка (не деньги, поступившие на счет, а объем обязательств, выполненных перед клиентами) и затраты, направленные на ее получение;
• баланс учитывает активы и пассивы компании на определенную дату. Чтобы видеть динамику развития бизнеса, нужно сопоставить баланс на начало и на конец периода.
• отчет о движении денежных средств учитывает все деньги на счетах и в кассах компании, поступления на счет и выплаты со счета.

Чтобы предвидеть разрывы, на основании этих отчетов формируется «Платежный календарь». В нем фиксируют средства, которые есть на начало периода, и отмечают, кому, когда и сколько денег перечислено и еще нужно перечислить.

Крупные компании могут позволить себе для этого специальные учетные системы. Но если их нет, можно обойтись MS Excel. Размер кассового разрыва можно

рассчитать автоматически по формуле:

Сумма денег на счетах на

начало периода

Фактически поступившие от дебиторов

средства

Остаток денежных средствна закрытие

периода

Если остаток отрицательный — это кассовый разрыв. Можно связать эти расчеты с планом будущих расходов (оплата аренды, выплата зарплаты и налогов и т.д.) и доходов. Так можно прогнозировать риск кассового разрыва в ближайшем будущем. Чтобы вовремя его заметить, лучше ежедневно сопоставлять планы

с реальным финансовым состоянием.

КАК СПРАВИТЬСЯ С КАССОВЫМ РАЗРЫВОМ

Что делать, если разрыв уже случился:

1. Договориться с поставщиками об отсрочке или, по крайней мере, рассрочке платежа. Правда, при этом они могут добавить процент

   к стоимости продукции или услуг.

2. Оформить кредит. По данным Банка России, 62% всех кредитов, которые берут предприятия малого и среднего бизнеса, приходятся на срок до

   1 года. Другими словами, их активно используют для решения временных финансовых сложностей.

   Для получения кредита нужно подготовить стандартный пакет документов.
   Но не лишним будет показать банку и финансовый план, чтобы продемонстрировать рентабельность бизнеса и доказать, что это кассовый разрыв, а не убыточность. Если разрыв нужно закрывать немедленно, стоит присмотреться к экспресс-кредитам. Например,в ВТБ решение об
   экспресс-кредите до 5 млн рублей без залога под 13% годовых принимается в среднем за 3 дня.

Стоит поинтересоваться льготами, которые банк предлагает своим клиентам. В том же ВТБ клиенты могут получить предодобренный кредит до 30 млн рублей на срок до 5 лет со ставкой от 10% годовых без дополнительных документов и обеспечения. Для клиентов, решивших перейти на обслуживание в ВТБ из других банков, также становятся доступны более выгодные условия кредитования на покрытие кассовых

разрывов.

3. Открыть счет с овердрафтом. Если на счете не хватит денег для текущих выплат, банк автоматически и мгновенно предоставит нужную сумму в пределах лимита. Затем, как только на счет фирмы поступят средства, они автоматически пойдут на покрытие задолженности. Это особенно выгодно, если время кассового разрыва — всего несколько часов или дней: некоторые банки предоставляют льготный период, во время которого не начисляют проценты за пользование овердрафтом. Есть и другие

   преимущества — например,в ВТБ для овердрафта в пределах 50% от
   оборота по счету не нужен даже залог.

Как уменьшить риски кассового разрыва в будущем

1. Сократить срок погашения дебиторской задолженности — например, предложить контрагентам бонусы за быстрое перечисление средств или

   предоплату или перейти на рассрочку платежей вместо отсрочки.

2. Воспользоваться факторингом. Эта схема удобна, например, для магазина, который закупает товары партией (большой расход) и постепенно их распродает (медленный возврат средств, риск кассового

   разрыва), производства, которое нуждается в сырье, и т.д.

3. Сократить «замороженные» активы. Если закупать больше сырья и товаров, чем нужно для операционной деятельности, и хранить их в виде запасов на складе, в них замораживаются оборотные средства компании

   и растет риск кассовых разрывов.

РИСК — ЭТО ВОЗМОЖНОСТЬ

Риски от кассового разрыва очевидны: подрыв репутации, пени за неисполнение обязательств, задержки в поставке сырья, сбой производственного цикла и убытки. Однако даже из такой ситуации можно извлечь пользу.

Кассовый разрыв освещает уязвимые места бизнеса: просчеты в работе с дебиторской задолженностью, избыток складских запасов, проблемы в прогнозировании, незнание банковских продуктов и многое другое. Анализ ошибок — это возможность исправить их и усилить бизнес.

• открытие счета – 0 р.
• 3 месяца обслуживания – 0 р.
• переводы и операции с наличными – 0 р.

Источник: http://old.delovtb.rbc.ru/articles/1/

Кассовый разрыв на предприятии. Покрытие, причины

Кассовый разрыв представляет собой несоответствие операционного и финансового цикла. К примеру, компания планирует закупить партию сырья для производства товаров. На это планируется выделить средства, возвращенные дебитором по его задолженности. Однако дебитор не может вернуть долг, а потому средств нет. Появление разрывов – совершенно рядовая ситуация и для небольших, и для крупных компаний.

Пример кассового разрыва в малом бизнесе

Рассмотрим одну из самых распространенных причин краха некрупного бизнеса у новичков, впервые сталкивающихся с кассовым разрывом. Представим себе, что ИП открыл магазинчик, взяв помещение в аренду, закупил товар, проплатил рекламу, оформил на работу продавцов (затрата – зарплата и соцвзносы) и т.п. Пусть первый год выдался удачным: магазинчик заработал клиентуру, продержался в сезонный спад спроса и очень удачно закрыл финансовый год. Обрадованный владелец хочет поощрить себя и потратить часть заработанных денег на свои желания. При этом средства, естественно, оказываются изъятыми из бизнеса.

На следующий год магазин оказывается без «финансовой подушки» для покрытия кассовых разрывов, возникающих в «несезон» и вследствие других факторов. Как обычно действует неопытный ИП:

• не делает новые закупки товаров;
• обедняет ассортимент;
• уменьшает расходы на рекламу;
• увольняет часть штата и т.п.

Иногда, пытаясь спасти положение, предприниматель берет кредит, не имея четкого плана по его возврату, тем самым еще больше залезая в финансовую кабалу. По факту, он стремится сократить расходы, а на самом деле, теряет клиентуру и в результате в момент, когда спрос мог бы повыситься, у него нет средств на его удовлетворение, налицо кассовый разрыв.

Правильный вариант реагирования – думать о возможном варианте кассового разрыва заранее, ибо для любого бизнеса он более чем вероятен. Что можно предпринять:

• завести специальный резерв для подобных случаев;
• добиться у контрагентов отсрочки платежей по поставкам;
• взять кредит на оптимальных условиях, спланировав его возврат;
• вынимая деньги из бизнеса, хорошо просчитать рентабельность.

Неправильные решения:

• поднять цены – люди быстро поймут, что они завышены;
• надеяться на лояльность постоянных покупателей – ее недостаточно для сохранения прежнего объема денежных поступлений;
• распродавать товар по себестоимости или ниже – это такая же потеря денег;
• снизить рекламу – это утрата клиентуры.

ИТОГ. Любое решение, принятое после кассового разрыва, априори будет убыточным, так как ситуацию придется спасать с большими или меньшими вложениями. Правильные решения должны быть стратегическими, то есть приниматься до момента наступления кризисной ситуации. Кассовый разрыв должен быть ликвидирован «в уме» еще до того, как он наступит в реальности.

Источник: https://assistentus.ru/kassa/kassovyj-razryv/