Электронный кошелек для юридических лиц

Электронные деньги

Электронные деньги  давно перестали быть только виртуальной валютой, теперь это законное средство платежа. Легализовал электронные деньги закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Разобраться в тексте закона непросто, например, понятие электронных денег в статье 3 он дает такое: «Электронные денежные средства — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа».

Вдумываться в такую громоздкую формулировку особенного смысла нет, ведь большинство интернет-пользователей знают о том, как работают электронные деньги, из своего опыта.

Функционал электронных денег достаточно широк.

Ими можно оплатить не только услуги ЖКХ, такси, связь, цифровые товары и товары интернет-магазинов, но даже заплатить налоги и штрафы ГИБДД.

Но и это не все.

Электронные деньги позволяют бизнесменам выплачивать вознаграждения физическим лицам по гражданско-правовым договорам (обычно это фрилансеры в Сети), перечислять средства подотчетному лицу, возвращать клиенту деньги при возврате товара. Правда, для того, чтобы легально учитывать такие расчеты в предпринимательской деятельности, электронный кошелек должен быть не обычным, а корпоративным.

Электронные кошельки имеет смысл применять только как дополнительный способ получения оплаты за товары и услуги.

Использовать их как средство накопления и сохранности свободных денег  не стоит.

На них не начисляются проценты, как на депозитных вкладах, и не распространяются правила о страховании вкладов.

Виды электронных кошельков

Вид электронного кошелька определяется по тому, какую информацию о себе предоставил его владелец:

• анонимный (неперсонифицированный) кошелек открывают, если владелец не сообщил оператору электронных денег своих паспортных данных;
• персонифицированный, владелец которого прошел упрощенную идентификацию, указав свои паспортные данные;
• корпоративный, который открывают ИП и организации, предполагает его идентификацию с помощью ИНН.

Чем выше уровень идентификации владельца кошелька, тем большие суммы электронных денег могут участвовать в расчетах.

Так, лимит расчетов в месяц для анонимного кошелька составляет 40 тысяч рублей, а для персонифицированного – 200 тысяч рублей.

При использовании корпоративного кошелька нет ограничений по сумме расчетов в месяц, но установлен лимит остатка электронных денежных средств на конец рабочего дня – 600 тысяч рублей. Излишек автоматически зачисляется на расчетный счет владельца корпоративного кошелька без его распоряжения.

Организации и индивидуальные предприниматели не могут рассчитываться электронными деньгами между собой.

Одной из сторон таких расчетов обязательно должно быть обычное физическое лицо, причем, если с помощью электронных денег производится оплата по гражданско-правовому договору, кошелек получателя должен быть персонифицированным.

Как открыть корпоративный кошелек

Рассмотрим открытие корпоративного кошелька на примере Яндекс-денег. Специально для этого случая платежная система создала сервис Яндекс-касса.

Важное новшество для Интернет-магазинов — с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса.

 Покупатель при этом получает только электронный чек. Раньше такого требования не было. Для онлайн-фискализации можно использовать решение Яндекс.

Кассы с партнёрской ККТ или свой вариант, например отправку чеков средствами CMS или CRM-системы. Яндекс.

Касса будет передавать информацию о заказах и оплатах на вашу ККТ и информировать магазин об успешной оплате и регистрации чека. 

Если же вы оказываете дистационные услуги/продаёте товары и до сих пор не подключили Яндекс.Кассу, советуем сделать это прямо сейчас.

На сегодняшний день — это наиболее адаптированный к новому закону платёжный сервис.

Оставив заявку по кнопке ниже, вы получите 3 месяца обслуживания на премиум-тарифе с минимальным процентом (само подключение бесплатное):

Подключить Я.Кассу на спец. условиях

В заявке на подключение надо указать тип предпринимателя (юридическое лицо или ИП), ИНН, контактные данные, сайт (при наличии). Далее надо заполнить анкету для подключения.

Корпоративный кошелек привязывают к действующему расчетному счету, поэтому он должен быть уже открыт.

Открыть расчетный счет бесплатно 

Останется загрузить скан паспорта руководителя или ИП и заключить договор с платежной системой Яндекс-деньги.

Если вы хотите подключить оплату Яндекс-деньгами через виджет на своем сайте, вам вышлют техническую документацию для установки кодов платежных кнопок или платежного модуля.

Электронные платежные системы в России

Закон № 161-ФЗ признает операторами по переводу денежных средств Банк России, кредитные организации (в том числе, небанковские) и Внешэкономбанк. Для подключения корпоративного кошелька надо обращаться в зарегистрированные платежные НКО (небанковская кредитная организация).

В таблице собраны основные НКО, зарегистрированные на сайте Центробанка

Кроме того, для подключения расчетов через электронные деньги популярны такие платежные системы как QIWI-кошелек, принадлежащий КИВИ Банку, и Робокасса (сервис ОКЕАН БАНКА).

А вот еще одна популярная платежная система как WebMoney не является кредитной организацией, зарегистрированной в соответствии с законом № 161-ФЗ, хотя тоже предлагает организациям и ИП возможность подключения оплаты товаров и услуг в сети Интернет. Исходя из этого, при расчетах через WebMoney в предпринимательских целях возможны трудности в учете движения таких денежных средств. 

Учет электронных денег

Закон № 161-ФЗ приравнял расчеты электронными деньгами к безналичным расчетам, поэтому в бухгалтерском и налоговом учете они учитываются по тем же правилам, что и безналичные денежные средства. 

Минфин считает, что для плательщиков УСН момент признания доходов возникает в тот момент, когда деньги от покупателя или клиента поступили на электронный кошелек, а не на привязанный к нему расчетный счет.

«Моментом погашения задолженности покупателя перед организацией является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров». (из письма Минфина от 24 января 2013 г. N 03-11-11/28). При этом доходом признается вся сумма продаж без учета банковской комиссии.

Плательщики общей системы, применяющие для учета доходов от реализации метод начисления, учитывают доходы в виде электронных денег в момент реализации товаров или оказания услуг, независимо от фактического поступления денежных средств.

Доход физического лица, которое получило за свои услуги электронные деньги, влечет за собой такие же налоговые последствия, как и при получении денег в другой форме. Если деньги перевела организация или ИП, то они выступают в отношении этого дохода налоговыми агентами, поэтому должны удержать НДФЛ. 

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/elektronnye-dengi

Как принимать оплату электронными деньгами — Эльба

Если у вас появился свой сайт, на котором вы рассказываете миру про свои услуги или товары, почему бы не начать через этот сайт продавать. И почему бы не сделать продажу максимально удобной для клиента, чтобы ему было комфортнее расставаться со своими деньгами.

Вас, наверное, заинтересуют два основных аспекта — технический (как встроить способы онлайн-платежей к себе на сайт) и юридическо-налоговый (а как я буду платить с этого налоги). С технологиями мы вам помочь не сможем — но любой программист сделает вам счастье за разумную сумму. А вот организационные и налоговые вопросы попробуем разложить.

В общем, у вас есть два способа принимать оплату через интернет.

Способ 1: Подключаемся к платёжным системам самостоятельно

Не будем здесь говорить про приём денег через пластик. Это, по сути, обычный безнал, с точки зрения налогов: он легко подтверждается документами и абсолютно прозрачен для налоговиков.

Виртуальные деньги — другая песня. В идеале, работа с электронными деньгами регламентируется серьёзным документом — законом “О национальной платёжной системе” 161-ФЗ (далее Закон о НПС). Вот как определяют жизнь его положения:

Электронные деньги приравниваются к безналичным деньгам. Платёжные системы должны обеспечить должную инфраструктуру для их обслуживания.

Существует 3 типа электронных кошельков:

Анонимный — может заводить кто угодно, сколько угодно, «без имён и лиц». Но есть ограничения по сумме остатка — не более 15 тыс. рублей. И лимит операций в месяц — 40 тыс. рублей.

Персональный — вы представляетесь платёжной системе. Ограничение на остаток поднимается до 600 тыс. рублей. На персональный кошелёк можно, например, перечислить зарплату.

Теперь платежная система знает, что если вам перечисляется на кошелек какая-то денежка, с неё плательщик должен был удержать НДФЛ. И налоговики, в принципе, тоже могут про это узнать.

Пока транзакции небольшие, вы в поле зрения не попадете. Но если перевалят за 1,5 млн. рублей — это уже тянет на уголовное дело.

Кстати, фирмы с корпоративными кошельками могут переводить на персональные кошельки деньги — например, оплату вознаграждений сотрудникам или физикам по гражданско-правовым договорам.

Самый интересный для бизнеса кошелёк — корпоративный. О нём поподробнее.

Корпоративный — это единственный вид, который можно использовать в предпринимательских целях. Отличие от обычного электронного кошелька физ.

лица в том, что он заводится с реквизитами вашего предприятия, и пополнить кошелек, а также вывести деньги с него, вы сможете только через расчётный счёт.

Электронный кошелёк можно завести в любой платёжной системе, которая имеет право осуществлять такой перевод денег (Яндекс.Деньги, QIWI например).

Есть еще Webmoney, но там совсем другая схема — обмен чеками и сертификатами через систему организаций «гарантов», т.е. формально они под закон о НПС не подпадают.

Для того чтобы завести корпоративный электронный кошелёк, нужно пройти регистрацию на сайте платежной системы, подготовить документы для заключения договора, получить разрешение платёжной системы, и только после этого заключить с ней договор. Затем нужно произвести технические работы, чтобы настроить приём платежей. Если вы захотите подключить не одну электронную платёжную систему, а несколько, то такую процедуру придётся пройти несколько раз. Но, подключившись напрямую, вы сможете сэкономить на комиссии, потому что у платёжных агрегаторов она будет больше.

Теперь рассмотрим ограничения. На электронном кошельке может находиться не больше 600 тысяч рублей.

Если лимит будет превышен, то деньги будут переведены на расчётный счёт фирмы без вашего распоряжения. И еще одно — расплачиваться с вами электронными деньгами смогут только физ.

лица, обычные граждане, потому что расчеты ИП и юр.лиц между собой в электронных деньгах являются незаконными. Поэтому и вы сможете выступать плательщиком только в адрес физ.лиц. Т.е.

вы можете принимать оплату с анонимных и персональных кошельков на корпоративный. А платить сможете только на персональные кошельки.

Способ 2: Подключаем приём электронных денег через агрегатор

У платёжного агрегатора есть основное преимущество, которое сразу привлекает предпринимателей: нужно заключить всего один договор с одной компанией и получить сразу несколько способов приёма электронной оплаты. Вам не придётся готовить документы для каждой платежной системы и иметь несколько электронных кошельков. У вас вообще их не будет, по договору с агрегатором деньги, которые перечислят клиенты, будут переводиться на ваш расчётный счёт с удержанием комиссии. За это преимущество, которое сэкономит ваше драгоценное время, агрегаторы и берут повышенную комиссию.

Агрегаторов платежей много, например, Assist, «Деньги.Онлайн», «РБК-Мани», «Робокасса».

При выборе агрегатора обратите внимание на стоимость подключения, количество необходимых документов для подключения, размер комиссии за проведение платежей, и сколько способов оплаты вы сможете принимать.

Что выгоднее будет для вашей фирмы, завести электронный кошелёк или подключиться к агрегатору, зависит от объема транзакций и количества желаемых способов оплаты. Фирме с крупными оборотами выгоднее подключиться напрямую к платёжным системам, потому что затраты на подключение окупятся быстрее.

А для небольших компаний более привлекателен агрегатор платежей.

Быстро и без затрат на разработку можно подключить сразу несколько видов оплаты.

Клиент сможет выбрать для себя самый удобный из списка и оплатить товар, а затраты на комиссиях будут не так значимы.

Электронные деньги в налоге УСН

В налоговых доходах электронные деньги следует учитывать на дату оплаты покупателями (п.1 ст. 346.17 НК РФ, письмо Минфина России от 24.01.2013 №03-11-11/28).

В доходах учитывается вся сумма денег, которую вам перечислил клиент без уменьшения на комиссию. (п. 1 ст. 346.15, ст.251 НК РФ).

Если вы на УСН «Доходы минус расходы», то комиссию сможете списать в расходы на основании пп.24 п.1 ст. 346.16 НК РФ.

Необходимую информацию по суммам и датам оплат клиентами стоит брать из реестра платежей или отчёта агента (агрегатора).

Официальный бумажный отчёт агента редко содержит детализацию платежей клиентов, но иногда у агрегатора можно запросить реестр платежей. Если вы его распечатаете и заверите своей подписью и печатью, то при проверке он, возможно, удовлетворит налогового инспектора.

Документом, подтверждающим операции на электронном кошельке является отчёт оператора электронной платежной системы.

Срок его предоставления необходимо обговорить с оператором в договоре, будет удобно, если оператор будет присылать вам отчет не реже чем 1 раз в месяц.

С 1 июля 2018 года при получении электронных денег выдают кассовый чек. Выбрать кассу, зарегистрировать её и работать без штрафов поможет бесплатный онлайн-курс.

Статья актуальна на 24.08.2016

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/154

Электронные кошельки — новые правила

16 мая 2014 года вступили в силу изменения в законах №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и №161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Они коснулись всех операторов электронных денег и всех электронных кошельков физических лиц в рунете.

Давайте рассмотрим, какие изменения внесены и что изменится для пользователей электронными кошельками?

1. В статью 3 «Основные понятия» внесено дополнение — добавлен новый термин — упрощенная идентификация клиента — физического лица.

Здесь описаны все возможные законные способы установления данных физического лица — ФИО,  номера документа, удостоверяющего личность, а также способы подтверждения достоверности этих данных.

2.

Внесены изменения в статью 7 «Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Пункт 1 данной статьи раскрывает обязанности организаций, которые осуществляют операции с денежными средствами.

Закон №161-ФЗ «О национальной платежной системе» уже довольно давно — с октября 2012 года —  приравнял электронные деньги к безналичным деньгам. Теперь электронные деньги являются частью национальной платежной системы.

Об этом я писала в статье  Электронные деньги выходят из «тени» — Закон о платежной национальной системе.

Поэтому данная статья относится не только к банкам, но и ко всем операторам электронных денег, работающим на территории России. Это также относится и к Почте России и другим организациям, осуществляющим денежные переводы.

Так  когда же такие организации обязаны проводить идентификацию физического лица и когда не обязаны? Об этом нам поведает новая редакция подпункта 1.4) статьи 7.

1. Идентификация физического лица не производится:

• при оплате товаров юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. То есть с анонимного (не персонифицированного) электронного кошелька вы можете оплатить за приобретаемые товары (услуги) в интернет-магазинах;
• при внесении платежей в адрес органов государственной власти;
• при внесении денег на свой электронный кошелек для пополнения остатка денег на электронном счете. При этом сумма денег на электронном кошельке не должна превышать 15 тысяч рублей (а если деньги в валюте, отличной от валюты РФ, то они пересчитываются в рубли).

2.

Идентификация физического лица обязательна, если денежные средства переводятся на электронный кошелек другого физического лица, некоммерческой организации или юридического лица, осуществляющего деятельность за пределами России.

Для чего это делается? думаю, что очень все просто. Теперь нельзя с анонимного кошелька одного физического лица отправить деньги на анонимный кошелек другого физического лица.

Теперь физическое лицо, получающее от других физических лиц какие-либо деньги, должно будет пояснить налоговому органу — не выручка ли это от незаконной предпринимательской деятельности…  Таким образом ставится ещё один серьезный барьер и мелким «рукодельникам», и инфобизнесменам, и мелким торговцам, которые не хотят «озвучивать» свои доходы.

Теперь придется …

Я не даю здесь оценки — хорошо это или плохо. И не хочу такой оценки давать. И обсуждать это не хочу. Моя задача — донести до вас, мои читатели, что порядки изменились.

Просто надо знать, что любое поступление электронных денег, денег на карточные счета физических лиц, получение переводов через платежные системы — теперь под контролем. И налоговая имеет полное право спросить — а деньги откуда?

Если сын переводит матери деньги — пусть и дальше переводит. В этом нет никакого нарушения. Если друг помог другу — тоже все в порядке.

Но если за месяц у вас десятки переводов от разных людей, никак ранее с вами не связанными, это сигнал — надо проверить что за переводы.

3. Существует перечень товаров и услуг. утвержденный Правительством России, при приобретении которых идентификация покупателя требуется в обязательном порядке не зависимо от суммы.

В данном пункте не указано никаких ссылок на закон или другой нормативный документ, в котором были бы опубликованы списки таких товаров и услуг.

Скорее всего, этот нормативный акт будет разработан позже.

4. Есть ещё одно условие, при котором идентификация требуется обязательно. И звучит это так:

если у работников кредитной организации, банковских платежных агентов возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

А тут, как вы понимаете, широкий простор для сотрудников организаций….

Когда можно применять упрощенную процедуру идентификации, а когда нельзя?

Упрощенная процедура идентификации может применяться только когда соблюдаются два условия одновременно:

1. операция с денежными средствами не подлежит обязательному контролю;
2. в отношении физического лица, совершающего данную операцию, отсутствуют данные, свидетельствующие о его причастности к терроризму, экстремистской деятельности и отмыванию денег.

Какие операции с денежными средствами подлежат обязательному контролю?

Перечень таких операций дается в статье 6 рассматриваемого закона.

Это следующие операции на сумму больше, чем 600 тысяч рублей или эквивалентной данной сумме в валюте:

1.Операции с наличными денежными средствами:

• покупка-продажа физическим лицом иностранной валюты наличными денежными средствами;
• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличные деньги;
• получение денег по чеку на предъявителя, выданному нерезидентном;
• обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
• внесение физическим лицом наличных денег в уставной капитал организации.

2.

Операции с денежными средствами (перевод, получение кредита, операции с ценными бумагами) если хотя бы одна из сторон данной операции является резидентом государства,  которое не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Или если в операции используется счет в банке, который находится на территории такого государства.

3. Третья группа операций, подлежащих обязательному контролю, это операции по вкладам на предъявителя, открытие вклада в пользу третьих лиц наличными деньгами, перевод средств на счет, открытый на анонимного владельца.

4. К четвертой группе операций относятся операции с драгоценными металлами, ювелирными изделиями, операциям лизинга, операции по выплате физическим лицам страхового возмещения, выплаты по выигрышам в лотерее, тотализаторам и т.п.

Напомню, что все эти операции должны быть произведены на сумму, превышающую 600 тысяч рублей.

Так что большинство граждан вполне может пройти упрощенную процедуру регистрации — вы можете лично предоставить банку или платежной системе паспорт (или нотариально заверенные копии), а можете передать данные в электронном виде. Но если данные будут передаваться в электронном виде, то кроме паспортных данных потребуется ещё ИНН, номер страхового полиса, пенсионной карточки, мобильного телефона. Все эти данные будут сверяться с данными информационных систем ПФР, страховых организаций, систем мобильной связи. Так что на Васю Пупкина сослаться не удастся…

Теперь платежный агент не имеет права принимать деньги в адрес кредитных организаций.

Так что теперь через платежные системы, представительства организаций мобильной связи, Почту России нельзя будет погасить кредит.

Это реально не удобно физическим лицам и оторвали кусок пирога у платежных агентов. Но пресекли поступления на банковские счета неконтролируемых доходов…

 

Эти изменения практически полностью повторяют новшества закона №115-ФЗ , ссылаются на статьи данного закона.

Но тут есть ещё одно новшество — ограничения по использованию электронных кошельков.

До введения данных поправок было всего два вида электронных кошельков:

• персонифицированные, по которым можно было держать остаток денег на электронном счете в сумме до 100 тысяч рублей;
• не персонифицированный (анонимный) счет, остаток по которому не может превышать 15 тысяч рублей.

Теперь ввели ещё и промежуточное ограничение — если вы прошли упрощенную процедуру идентификации, то остаток вашего счета в электронных деньгах не может превышать 60 тысяч рублей. А общая сумма платежей с такого счета не может превышать 200 тысяч рублей в месяц.

Другое новшество касается использования электронных кошельков организаций и ИП.

Как и прежде ни организации, ни ИП не имею право использовать свои электронные кошельки для приобретения любых товаров и услуг у других организаций и ИП.

Они имеют право переводить электронные деньги только на электронные счета физических лиц.

Но теперь поставлено требование — электронный кошелек физического лица, на который организация или ИП переводит деньги, должен быть либо персонифицированным, либо физическое лицо должно пройти процедуру упрощенной идентификации. На анонимный кошелек перевести деньги теперь не получится.

Почему ввели данное ограничение? Очень просто — пресекают «черные» зарплаты, не облагаемые НДФЛ и страховыми взносами. Конечно, крупные организации и раньше не особо пользовались таким способом ухода от налогов.

Но мелкий бизнес, многие ИП, а особенно любимые мною инфобизнесмены, очень даже часто открывали десятки анонимных счетов на Пупкиных, Чупкиных…

и выплачивали физическим лицам по партнерским программам, своим сотрудникам, никак не оформленным, электронные деньги без уплаты каких-либо налогов и страховых взносов.

А ведь ИП или организация с каждой выплаты физическому лицу должна заплатить в бюджет НДФЛ (13% от перечисленной суммы) и ещё страховые взносы как минимум в ПФР и ФФОМС.

Да чего греха таить — мелкий бизнес, сам никак не зарегистрированный вовсю использовал электронные деньги и для получения выручки и для оплаты труда и товаров и услуг таких же не зарегистрированных бизнесменов.

Источник: https://acscon.ru/44-polezno-znat-vsem/elektronnye-dengi/81-elektronnye-koshelki-novye-pravila

Корпоративный кошелек, или Как рассчитываться электронными деньгами | Журнал « книга» | № 9 за 2012 г

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 20 апреля 2012 г.

журнала № 9 за 2012 г.

Все чаще организации используют в расчетах электронные деньги.

Это действительно удобно: они позволяют быстро рассчитываться с «физиками», а иногда и сэкономить на комиссиях банка.

Что же это такое и как отражать эти операции в бухгалтерском и налоговом учете?

Что такое корпоративное электронное средство платежа

Электронный кошелек — это некое средство платежа, которое предоставляется вам оператором (самые популярные из них: Webmoney, Яндекс.Деньги, Qiwi) без открытия счета. Этот кошелек позволяет рассчитываться с контрагентами электронными деньгами.

Наличие электронного кошелька поможет организации увеличить количество покупателей-«физиков», приобретающих товары через Интернет

Как же он работает?

Вы заключаете договор с оператором электронных денегп. 1 ст. 7 Закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ (далее — Закон № 161-ФЗ).

Получаете у оператора ключи и код доступа к кошельку. Зачисление денег в электронный кошелек и их вывод возможен только через ваш банковский счетп. 3 ст. 7 Закона № 161-ФЗ.

Составляете платежку на перечисление денег оператору — деньги отражаются в вашем электронном кошельке.

Лимит остатка вашего электронного кошелька на конец рабочего дня оператора составляет 100 000 руб.п. 7 ст.

 10 Закона № 161-ФЗ При превышении указанного лимита оператор без вашего распоряжения перечислит сверхлимитную сумму на ваш расчетный счет.

Сообщаете в налоговую об открытии (закрытии) корпоративного кошелька не позднее 7 рабочих дней с момента его открытия (закрытия)подп. 1.1 п. 2 ст. 23 НК РФ (форма № С-09-1утв. Приказом ФНС от 09.06.2011 № ММВ-7-6/362@). Если вы этого не сделаете, то вам грозит штраф.

Отдельной статьи, устанавливающей размер штрафа для этой ситуации, нет. Налоговики могут попытаться оштрафовать вас на 5000 руб. за неправомерное несообщение сведений налоговому органуп. 1 ст. 129.

1 НК РФ. Тем более что эта цифра сопоставима с размером штрафа за несвоевременное сообщение об открытии (закрытии) банковского счетап. 1 ст. 118 НК РФ. Но, по нашему мнению, это неправильно.

Ведь нарушение сроков представления сведений, в том числе и об открытии (закрытии) электронного кошелька, четко подпадает под положения ст. 126 НК РФ. Соответственно, штраф должен быть всего 200 руб.п.

 1 ст. 126 НК РФ

С кем можно рассчитываться электронными деньгами

Рассчитываться при помощи электронных денег вы можете только с физическими лицамип. 9 ст. 7 Закона № 161-ФЗ.

Об открытии (закрытии) электронного кошелька нужно сообщить в ИФНС.

Причем получать деньги можно от любых физлиц, но платить — только тем, кто идентифицирован, то есть у кого есть персонифицированные электронные кошелькип. 9 ст. 7, п. 2 ст. 10 Закона № 161-ФЗ.

Имейте в виду, что остаток денег у физлица в электронном кошельке в любой момент не может превышать 100 000 руб.

Другими словами, если после перевода вами денег «физику» сумма в его кошельке превысит указанный лимит, ваш платеж просто не будет принят.

Движение денег с использованием корпоративного кошелька происходит следующим образом.

Рассчитываться электронными деньгами с организациями и предпринимателями не получится.

Но если вам нужно, например, оплатить товар юрлицу именно электронными деньгами, можно сделать это через подотчетника, у которого есть собственный персонифицированный электронный кошелек.

Как отразить расчеты электронными деньгами в бухучете

Так как сейчас электронные деньги официально названы денежными средствами, а операторы — кредитными организациямип.

 18 ст. 3, п. 1 ст.

 12 Закона № 161-ФЗ, для учета используйте счет 55 «Специальные счета в банках», субсчет «Электронные деньги».

Если вам удобно, в принципе, можно использовать для расчетов и счет 51 «Расчетные счета», открыв к нему соответствующий субсчет.

Комиссию по операциям с использованием электронных денег относите на счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы».

Отметим, что операции с использованием электронных денег приравнены к банковским, поэтому комиссия по ним НДС не облагаетсяПисьмо Минфина от 24.10.

2011 № 03-07-05/28.

Для отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете, помимо обычной первички, вам будет нужен отчет оператора об оборотах по электронному кошельку.

Источник: https://glavkniga.ru/elver/2012/9/721-korporativnij_koshelek_kak_rasschitivatisja_elektronnimi_denigami.html

Киви для юридических лиц

С помощью системы CONTACTВы можете пополнить свой QIWI Кошелек («электронный кошелек»), оплатить услугу «идентификация пользователя» или осуществить перевод денежных средств — получить наличные денежные средства на территории РФ и стран СНГ.

Центр поддержки клиентов системы платежей QIWI Кошелек:
тел: 8 (800) 707-77-59 (круглосуточно). E-mail: pay@qiwi.ru

Пополнение кошелька  — в  режиме ONLINE!Пополнение QIWI Кошелька — максимальная сумма одного перевода на счет 15 000 рублей (для неидентифицированных пользователей) и 100 000 рублей (для идентифицированных), но не более 5 переводов в день на один QIWI Кошелек. Денежный перевод — максимальная сумма одного перевода со счета 15 000 рублей.

Комиссия за перевод с плательщика:

Тип операции	Пополнение счета	Идентификация	Денежный перевод со счета
РФ	СНГ
ИТОГО        Комиссия, в т.ч.	0%	150 руб.	2.5% мин. 50 руб.	3.0% мин. 50 руб.
Комиссия CONTACT	0%	150 руб.	1.5%	2%
Комиссия        QIWI Кошелек	0%	0%	1% мин. 50 руб.	1% мин. 50 руб.

Ваши действия для пополнения счета:

• Прийти в пункт Системы CONTACT.
• Сообщить кассиру-операционисту, что Вам необходимо перевести денежные средства на свой счет в платежной системе QIWI Кошелек по Системе CONTACT, а также предоставить документ, удостоверяющий личность и следующую информацию:

• Сумму перевода.
• Номер своего «электронного кошелька».

Оплатить и получить квитанцию об оплате.

Пункты платежей

Ваши действия для оплаты услуги «идентификация пользователя»:

• Прийти в пункт системы CONTACT.
• Сообщить кассиру-операционисту, что вы хотите оплатить услугу «идентификация пользователя» в системе «QIWI Кошелек» по Системе CONTACT, предоставить документ, удостоверяющий личность и следующую информацию:

• Сумму перевода – всегда 0 рублей.
• Номер мобильного телефона, которому соответствует Ваша Учетная запись Пользователя (номер Вашего QIWI Кошелька), на которую производится идентификация*.
• Уникальный код услуги в Системе CONTACT:

• QONR — QIWI КОШЕЛЕК, КИВИ КОШЕЛЕК — ПОЛНАЯ ON-LINE ИДЕНТИФИКАЦИЯ РЕЗИДЕНТА РФ,
• QONN — QIWI КОШЕЛЕК, КИВИ КОШЕЛЕК — ON-LINE ИДЕНТИФИКАЦИЯ НЕРЕЗИДЕНТА РФ (осуществляется только на территории РФ).
• Оплатить и получить квитанцию об оплате.

Пункты платежей: — ПОЛНАЯ ИДЕНТИФИКАЦИЯ РЕЗИДЕНТА РФ,

— ИДЕНТИФИКАЦИЯ НЕРЕЗИДЕНТА РФ(осуществляется только на территории РФ)

* При заполнении Ваших данных может понадобиться указание контактного номера телефона.

Этот номер требуется только для контактной связи, и он может отличаться от номера  мобильного телефона, которому соответствует Ваша Учетная запись Пользователя (номер Вашего Visa QIWI Wallet).

Ваши данные, указанные при совершении платежа и идентификации,  будут переданы в QIWI Кошелек и обработаны в течение нескольких дней – Вам дополнительно поступит смс-сообщение от QIWI Кошелька с приглашением подтвердить идентификацию на сайте w.qiwi.com.

Оферта QIWI Кошелек Участникам Платежной системы CONTACT по проведению идентификации.

Архив:

• Оферта QIWI Кошелек Участникам Платежной системы CONTACT по проведению идентификации от 07.04.2017 года.

Ваши действия для осуществления перевода со своего «электронного кошелька» — получения наличных денежных средств со счета:
В приложении, установленном в Вашем мобильном телефоне или в личном кабинете на сайте системы QIWI Кошелек, выбрать Систему денежных переводов CONTACT, заполнить поля формы: указать страну получения, сумму перевода, Ф.И.О. отправителя и получателя.

Для получения наличных денежных средств:

• Прийти в пункт Системы CONTACT.
• Сообщить кассиру-операционисту, что Вам необходимо получить перевод по системе CONTACT, предоставить документ, удостоверяющий личность и следующую информацию:

• Номер перевода.
• Сумму перевода.
• Ф.И.О. получателя.

Получить денежные средства.

ВНИМАНИЕ! При осуществлении операций по получению денежных средств, кредитные организации вправе запросить у Вас помимо документа, удостоверяющего личность, другие идентификационные данные, в т.ч. документы, подтверждающие законность Вашего пребывания на территории РФ, если вы являетесь нерезидентом Российской Федерации.

Где получить перевод:АБХАЗИЯАЗЕРБАЙДЖАНАРМЕНИЯБЕЛАРУСЬГРУЗИЯКАЗАХСТАНКЫРГЫЗСТАНРОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯТАДЖИКИСТАН

Распечатать страницу

Деятельность юридических лиц с использованием электронных валют в России регулируется федеральным законом «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 2011 года (включая множество поправок и дополнений).

Из общего ряда электронных валют сразу стоит выделить WebMoney, которые представляют собой не денежные знаки, а имущественные права на ценности (сами ценности хранятся в компаниях-гарантах).

Поэтому операции с WebMoney регулируются указанным законом не в полной мере.

Как перевести электронные деньги на расчетный счет юридического лица

1. Если владельцем электронного кошелька является юридическое лицо, то перевести электронные средства в пользу другого юридического лица владелец не может.

   Перевод может уйти только в пользу физлица в соответствии с лимитами, определенными законами и самой системой электронных платежей (ниже СЭП).

2. Если вывод выполняется в пользу своего банковского счета (для ООО это только расчетный счет организации, для ИП это может быть или личный счет в банке, или расчетный счет, зависит от того, как предприниматель зарегистрирован в системе платежей), то никаких ограничений нет (если не считать лимит на остаток по счету, который определяется законом в 600 тыс. руб. или эквивалент по текущему курсу Центрального банка, если электронный кошелек ведется в другой валюте).
3. Внутри системы электронных платежей юридическое лицо принимает платежи и переводы от физических лиц только на специальный электронный счет, который ведет и обслуживает СЭП. Ведение такого счета возможно только после процедуры идентификации юридического лица и заключения официального договора (возможен договор без подписания обеими сторонами — договор-оферта).

   Некоторые операторы электронных платежей не принимают платежей на электронный счет юрлица, например, Яндекс.Деньги подключают ООО или ИП по договору через сервис Яндекс.Касса, который по сути является сервисом агрегирования платежей, с ИП и ООО Яндекс.Касса работает только по банковскому счету.

4. Можно выполнить прямой платеж или перевод в СЭП от физического лица на банковский счет юридического лица с заполнением соответствующих реквизитов (как оплата квитанции в банке — оформляется как безналичный платеж физлица). Те же Яндекс.Деньги позволяют оплатить квитанцию онлайн внутри своего сервиса или на сайте юрлица через специальную форму.

Как пополнить с расчетного счета электронный кошелек

По закону, пополнить собственный счет в системе электронных платежей юридическое лицо может только со своего расчетного счета.

По сути, пополнение выполняется как обычный платеж в пользу банка платежной системы.

Электронные средства поступят на счет за вычетом комиссий, взимаемых системой и банком-отправителем.

Например, платеж на счет Бюджетного автомата (аналог программы ведения платежей WM Keeper, но только для юридических лиц в системе платежей WebMoney) отправляется как обычный банковский перевод с назначением «Оплата покупки ценных бумаг по договору wmid…» (указывается номер кошелька юрлица). Но, как и говорилось раньше, WebMoney — это скорее исключение из правил.

Большинство сервисов электронных платежей в России часто не реализуют такой возможности.

Вся работа с юридическими лицами строится только на основе расчетов по банковским счетам (как и в случае взаиморасчетов юридических лиц между собой).

То есть, если вам необходимо пополнить электронный кошелек, то вы отправляете в банк ЭПС обычный платеж или перевод со своего р/с на счет ЭПС, а последняя уже оперирует этой суммой, например, пополняет требуемые электронные кошельки физлиц и т.п. Счет, на котором хранятся деньги организации в системе — отдельный вид внутренних счетов.

В качестве примера возьмем Яндекс.Деньги. Сервис без заключения какого-либо договора переводит платежи от физических лиц сразу на банковские счета компаний.

А если предприниматель или ООО подключают сервис агрегации платежей Яндекс.

Касса, то все расчеты будут происходить по внутреннему счету обеспечения, а организация получит выплаты непосредственно на расчетный счет в банке (без вывода на какой-либо электронный кошелек).

На этом фоне существует даже целый ряд компаний, оказывающих услуги посредников по получению или выведению в удобной форме электронных валют.

Суть работы таких посредников сводится к тому же: выплаты и прием платежей от физических лиц осуществляется в электронной форме, а расчеты с юридическими лицами — по банковским счетам.

Способы оплаты

QIWI — популярная платежная система нового поколения.

АО «Киви Банк» принадлежит холдингу QIWI Ltd и представляет собой относительно небольшой по размерам активов банк, деятельность которого направлена на осуществление платежей в интересах родственных платежных систем. Банк характеризуется высокими показателями ликвидности, даже несмотря на то, что его собственный банковский бизнес неразвит. Доверительное отношение к клиентам и прозрачность кредитных продуктов позволили организации занять лидирующую позицию среди аналогичных структур.

Как взять кредит в Киви Банке

Непосредственной выдачей кредитов банк не занимается, но является посредником между клиентами и другими финансовыми структурами.

Для того чтобы оформить микрозайм через Киви Банк клиенту необходимо завести электронный кошелек в этой системе.

Регистрация кошелька происходит на официальном сайте QIWI, после чего его можно привязать к банковской или виртуальной карте QIWI VISA и осуществлять транзакции между ними.

Visa QIWI Кошелек упростил трансграничные денежные переводы на банковские счета

Оформить киви банк кредит можно в одной из микрокредитующих организаций, с которой он сотрудничает.

Вся процедура происходит на официальном сайте компании, где представлена более подробная информация обо всех МФО и их условиями предоставления микрозаймов.

Пошаговая инструкция оформления займа в банке

1. Зарегистрироваться на сайте, предоставив все необходимые данные;
2. Ознакомиться с предлагаемыми кредитными продуктами и условиями их предоставления;
3. Выбрать подходящее предложение и отправить заявку, указав подходящий способ получения денежных средств;
4. Дождаться ответа.

Условия предоставления микрозаймов от QIWI

Условия во многом схожи с теми, что предлагают аналогичные финансовые организации. Получить киви банк кредит могут граждане РФ в возрасте старше 18, но младше 75 лет.

Процедура оформления и получения микрозайма максимально упрощена. Кредит предоставляется любым удобным для заемщика способом: на карту, электронный кошелек или наличными (при последующем обращении в офис).

Необходимо учитывать, что максимальная сумма заемных денежных средств имеет ограничения.

На рассмотрение заявки уходит совсем немного времени, а результат ее рассмотрения, чаще всего-положительный.

Если клиент имеет нейтральную или положительную кредитную историю и предоставляет достоверные данные, то он имеет хороший шанс на получение кредита.

Как погасить кредит в киви банке

Проще всего оплачивать киви банк кредит через виртуальный кошелек. Осуществление этой операций проводится без взыскания дополнительных комиссий и не требует много времени.

Кроме того, риск ошибиться при осуществлении такого перевода минимален. Погасить задолженность можно и через обычные банки, предоставив платежные реквизиты МФО.

Важно учитывать, что в этом случае придется доплачивать определенный процент от суммы платежа, а на перевод может уйти от 1 до 5 дней.

Актуальный список сервисов для погашения займов можно найти на сайте QIWI.

Достоинства и недостатки микрозаймов

Многие клиенты Киви Банка уже успели оценить простоту, доступность и оперативность оформления займов.

Помимо этого, заемщики, получившие заем на карту или электронный кошелек, получают возможность оплачивать покупки и услуги в онлайн-режиме.

При необходимости можно очень быстро перевести валюту qiwi в любую другую, в том числе и на банковскую карту.

Среди явных недостатков можно выделить весьма завышенный процент за предоставленный кредит. Несоблюдение условий договора и задержки платежей могут привести к серьезным последствиям.

Малоопытные пользователи сервисов QIWI, а в частности, и электронного кошелька, поначалу могут испытывать неудобства при работе с ним. Но для более продвинутых клиентов этот нюанс не является существенным.

Кредит киви банка

3.6 (71.11%) 9 votes

Источник: https://bookerlife.ru/kivi-dlja-juridicheskih-lic/