Бенефициарный владелец что это значит?

Кто такой бенефициарный владелец в ооо — Центр Про

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

[/su_box]

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

• уполномоченным органам,
• налоговым инстанциям;
• федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

• критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
• документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
• особенности ведения досье клиента;
• другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто. Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее.

• Бенефициар: определение термина
• Бенефициар — учредитель или генеральный директор?
• Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?
• Какие фирмы должны вести учет бенефициаров
• Какие фирмы должны раскрывать своих бенефициаров
• Итоги

Бенефициар: определение термина

Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).

См. также «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Пример

Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм.

[/su_box]

Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Бенефициар — учредитель или генеральный директор?

Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ.

Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.

Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.

Пример

Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз».

Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%.

Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»?

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это?

• Кто такой бенефициарный владелец в ООО?
• Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?
• Конечный бенефициар юридического лица
• Идентификация конечного бенефициара
• Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Согласно положениям абз. 13 ст. 3 федерального закона «О противодействии…» от 07.08.

2001 № 115, бенефициарные владельцы юридического лица — это физические или другие юридические лица, которые самостоятельно или через третьих лиц владеют этим юрлицом или имеют право на осуществление контроля над его действиями.

Основанием для получения статуса бенефициара является наличие у него доли в капитале компании размером с преобладанием на 25% и более по сравнению с другими участниками.

Порядок определения точного размера доли, принадлежащей тому или иному лицу, ФЗ № 115 не определяет, поэтому при решении этого вопроса можно руководствоваться порядком определения степени взаимозависимости лиц, используемым в сфере налогообложения. Точная последовательность таких действий установлена п. 3 ст. 105.2 НК РФ, а также детально прокомментирована в письме Минфина «О применении…» от 16.08.2013 № 03-01-18/33535.

Бенефициарный владелец может:

• принимать участие в собраниях владельцев акций;
• влиять на выбор руководителя компании;
• выбирать сферу деятельности предприятия;
• распоряжаться принадлежащей ему долей в уставном капитале и т. д.

Сведения о бенефициарах не всегда отображаются в официальной документации компании, однако это не является препятствием для оказания ими влияния на ее деятельность.

Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть:

• использование офшорных зон для операций с денежными потоками;
• уклонение от уплаты налогов;
• легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз. 12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

• агентских;
• комиссионных;
• поручительских;
• доверительного управления и пр.

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале. Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к.

к первой категории субъект может быть отнесен лишь в том случае, если он обладает определенной законом долей в капитале компании, а также получает выгоду от осуществления ею своей деятельности.

Бенефициар (бенефициарный владелец): это кто такой и чем отличается от выгодоприобретателя

Приветствую вас дорогие читатели. В этой статье вы узнаете кто такой бенефициар и бенефициарный владелец, если разница между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем. А в конце статьи я расскажу какими правами и обязанностями обладают бенефициары.

Кто такие бенефициары?

Однозначного официального определения бенефициаров в российском законодательстве нет. В современном экономическом словаре бенефициар — это лицо которому предназначен денежный платеж, получатель денег выгоды, прибыли и доходов. В официальных документах термин бенефициар часто используется именно в том значении, которое ему дает экономический словарь — выгодоприобретатель.

Еще одно распространенное значение реальный собственник какой-либо компании, который получает доход от ее деятельности лицо. Это может быть и физическим и юридическим лицом, в любом случае это лицо, которому в итоге предназначается денежный платеж или получатель выгоды доходов прибыли. Например, от владения акциями компании, которые позволяют ему получать доходы от ее деятельности.

Однако значение термина бенефициар может различаться в зависимости от того в какой ситуации он используется. Бенефициарами считаются следующие лица:

— наследники указанные в завещаниях на любое имущество, принимающего в собственность или получающие его в управлении.

— арендодатели которые издают свое имущество в наем квартиру, нежилые помещения, машину и получают за это регулярную плату, так как владеют договором аренды.

 — владельцы счетов в банке, осуществляющей управление и контроль за ними и получающие прибыль

 — клиенты трастовой компании, сдавшие свое имущество в доверительное управление и получающие от этого доход

 — владельцы документарных аккредитивов

 — получатели страховых выплат по договору страхования

 — владельцы фирмы получающие доход от их работы

Бенефициарный владелец и выгодоприобретатель, если разница?

Термин бенефициар не имеет законодательного определения, но есть выгодоприобретатель и бенефициарный владелец. Которые расшифрованы в законе о противодействии легализации c отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Правда это не синонимы и тот, и другой получает прибыль от компании, но бенефициарный владелец тот кому принадлежит минимум четверть от общей доли. Иными словами, если вы купите одну акцию Газпрома, станете выгодоприобретателем, а если 30 процентов бенефициарным владельцем.

Кто такой конечный бенефициар?

Конечный бенефициар при владение компанией — это ее реальный владелец, которому в итоге стекаются потоки прибыли. Он может действовать напрямую, а может и путем владения другими компаниями. Даже если юридически компанией владеет один человек, реальные права владельца могут быть совсем у другого. Для оформления бенефициарного владения могут быть использованы следующие механизмы:

• Номинальное соглашение
• Трастовая декларация, определяющая права и обязанности учредителей компании и собственников доверенного имущество
• Акт учреждения доверительной собственности.

Чаще всего информация о конечном бенефициары является конфиденциальной и широко не разглашается. Для сокрытия конечного бенефициара, могут быть использованы офшоры или номинальные акционеры.

Кому и для чего нужны сведения о бенефициарных владельцах

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах, нуждаются прежде всего проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам:

— они нужны и для организации противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию террористической деятельности

— махинациям с уплаты налогов незаконным выводом средств за рубеж и так далее.

Помимо проверяющих органов эта информация нужна и кредитором в принятие обоснованного решения о возможности предоставления средств. Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета.

В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в росфинмониторинг. Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов.

[/su_box]

Кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициары своего клиента: фамилия имя отчество гражданство, дата рождения, адрес проживания, инн, данные паспорта или миграционной карты.

Права и обязанности бенефициара

Согласно законодательству, бенефициар имеет ряд прав, которые защищают его деятельность. Но защита со стороны государства работает только, если лицо государственно зарегистрирована в роли бенефициара той или иной компании, что случается достаточно редко. Тем не менее в список прав бенефициара входит:

— Распоряжении долями в компании. Бенефициар имеет право полностью или частично продавать часть компании другим акционерам или третьим лицам самостоятельно, без согласия остальных членов совета директоров или другого высшего органа управления.

 — Назначать, контролировать и увольнять генерального директора компании на законных основаниях.

 — Участвовать в совете директоров компании и ать в принятии решений согласно доли в предприятие.

 — Получать доход в соответствии с процентом акций, других долей компании.

Самым главным правом бенефициара, является назначение и контроль за деятельностью генерального директора компании. Бенефициар вправе сам назначать номинального владельца, который будет представлять его интересы внутри фирмы на законном основании. И в случае конфликта интересов, также самостоятельно законным путем убирать его с должности. Но помимо прав, у бенефициара существует и ряд обязанностей:

— стать на учет в государственных органах

 — предоставлять всю информацию о себе и о компании бенефициаром которой он является

 — уплачивать налоги как бенефициар компании

Но как вы могли догадаться, этими правами и обязанностями часто пренебрегают реальные бенефициары различных компаний. Им важнее оставаться в тени для того чтобы государственные органы не могли распознать, кто получает денежные средства компании и каким образом они ему достаются.

Через номинальных владельцев, генеральных директоров компаний, бенефициары осуществляют свою деятельность внутри компании. Принимая все управленческие решения, но случае возникновения конфликта интересов все разногласия решаются согласна с договором. Благодаря которому, при грамотном юридическом оформлении.

Можно заставить человека не только уйти с должности, но и полностью выплатить компенсацию пострадавшему бенефициару.

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Бенефициарный владелец юридического лица. Кто им является, информация

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании. Контроль осуществляется как де-юре, так и де-факто.

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

• Арендодатели.
• Держатели счетов.
• Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
• Владельцы документарных аккредитивов.
• Реальные владельцы фирм.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

Как определить бенефициара

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

• Наличие оффшоров.
• Уклонение от налоговых платежей.
• Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое. Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению. То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник. По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

• Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
• Финансирование террористических структур, преступных группировок.
• Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

• Представители рынка ценных бумаг.
• Страховые организации.
• Ломбарды.
• Лизинговые фирмы.
• Кредитные учреждения.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

• Уполномоченные органы.
• Налоговые структуры.
• Федеральные подразделения исполнительной власти.
• Различные государственные и муниципальные структуры.
• Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

Права бенефициаров

Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

• Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
• Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
• Назначение на должность и увольнение гендиректора.
• Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
• Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Защита прав бенефициара

Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

• Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
• Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
• Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
• Ограничение возможности получать доход.

ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде. В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.

Может ли компания существовать без бенефициаров?

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода. Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.

Бенефициар — кто это? Владелец, права, отличия, обязанности, советы

Бенефициар – это лицо, которое имеет доход от ценных бумаг и активов. Само слово имеет давние корни и пришёл к нам из Древнего мира. Трансформируясь под влиянием времени, он получил «вторую жизнь» и принципиально новое значение. Почему сегодня престижно быть бенефициаром, кто это и какими правами и обязанностями он обладает, давайте разбираться.

• Кто это такой
• Бенефициарный владелец
• Отличия
• Права
• Обязанности
• Советы
• Вывод

Кто это такой

В имперский период существования Римской Империи существовало такое понятие как «бенефиций».

Оно было комплексным и означало разнообразные льготы, дарованные своим подчинённым от лица императора. До сих пор слово «бенефиций» и его производные синонимичны выгоде, достатку, материальному благу.

В эпоху Средневековья возникло понятие «бенефициар»или «бенефициарий». Им называли подданного, наделённого земельным наделом.Право пользования землёй вассалу дарил сеньор, и с того момента он становилсябенефициарий, а непосредственно земельный надел назывался «бенефиций». Попрошествии столетий слово выходило из массового потребления и становилосьактуальным снова.

В 21 веке термин активно используют в юридической и финансовой среде.

Итак, бенефициарий – лицо, обладающее ценными бумагами, приносящими прибыль на временной или постоянной основе.

Возможно, сразу возникает параллель с акционерами, но эти понятия имеют принципиальное отличие: акционер имеет дело с акциями, вкладывая в них средства, бенефициар же использует для увеличения дохода исключительно договорами. Иными словами, бенефициар владеет ценностями и различными активами. То есть, бенефициаром выступает человек, владеющий документами на собственность и получающий прибыль от них.

Кого сегодня можно считать полноправным бенефициаром? Им может стать как отдельное физическое лицо, так и юридически оформленная компания, предприятие и прочее. Принципиальным моментом является тот факт, что владелец активов не имеет прибыль сегодня, сейчас. Все договора и активы, которыми он располагает, принесут прибыль в будущем, соответственно, многих владельцев предприятий так же можно считать бенефициариями.

[/su_box]

Всё чаще понятие появляется в бизнес среде, поскольку растёт количество предпринимателей разного уровня, каждый из них владеет ценными активами, способными в дальнейшем принести ему доход. Это действительный единый собственник компании, который в праве ею распоряжаться. Он является владельцем как на законных основаниях, то есть юридически, так и фактически, поскольку в любой момент сможет продать свой бизнес.

Когда мы говорим о том, что бенефициар – собственник фирмы, мы подразумеваем исключительно физическое лицо, несмотря на все бюрократические моменты, связанные с юридическим оформлением его прав.

Сегодня выделилось такое понятие, как «конечныйбенефициар». Его появление не случайно, поскольку, как показывает практика, заодной фирмой может скрываться целая череда управленцев и псевдо-владельцев.Конечным бенефициаром можно называть полноправного владельцакомпании-выгодоприобретателя.

Бенефициарный владелец

Бенефициарным владельцем принято считать фактическихвладельцев активов и документов. Ещё можно часто встретить эпитет, применимый кданному словосочетанию – выгодоприобретатель. То есть, лицо, извлекающее выгодуиз тех активов и ценностей, которые способны приносить прибыль.

Примечательно, что владельцы даже могут не значится в документах, однако, они имеют возможность координировать процесс и извлекать свою выгоду. Бенефициарный владелец, согласно действующему законодательству, может претендовать не менее чем на 25% от всего капитала.

Годом рождения термина принято считать 1966 год. Он фигурировал в дополнительном договоре к соглашению между Великобританией и США. Там же впервые рассмотрели роль бенефициариев, а так же их воздействие на процесс ведения бизнеса. Более чётко был определён конечный держатель активов и бумаг, а так же его роль в контексте экономики всей страны.

Владелец может выступать в роли одного лица или нескольких физлиц, способных координировать и направлять юридическое лицо. Будучи главным собственником активов, бенефициар не разглашает своего имени, оно известно только банкам и госструктурам. Он может принимать полноценное участие в управлении компанией или же косвенно влиять на неё, не посещая собрание всех учредителей.

В отечественном бизнесе функция бенефициарноговладельца употребляется в контексте несколько негативно, часто сравнивается с«отмыванием» средств и выводом капитала в оффшоры. Иными словами, бенефициарныйвладелец владеет юридическим лицом. Владелец может быть как один, так инесколько, в то время как юридическое лицо представлено в единичном экземпляре.Говоря о юридическом лице, мы подразумеваем компанию, актив, которыми и владеетбенефициарий.

В России владельцы воспринимаются обществом как лица, желающие скрыть своё имя за чередой номинальных фирм и подставных лиц. Юридическое оформление произошло не так давно, только в 2003 году, и сменило общепринятый термин «контролирующее лицо». Так же бенефициарные владельцы способны не рассекречивать свою личность с целью планирования налогообложения.

С 2014 года правительство РФ приняло решение о создании общего реестра бенефициарных владельцев для рассекречивания списка конечных владельцев предприятий и крупных компаний. На сегодняшний день реестр ещё не упорядочен, но попытки навести порядок в этой отрасли всё же предпринимается.

В России даже появилось собственное нарицательное «матрёшки», его применяют к фирмам, которые в качестве своих владельцев указывают номиналов или посредников. Мы имеем дело с длинной цепочкой лиц, анализируя которую, сложно установить лицо истинного владельца фирмы.

Отдельное внимание следует уделить перечню лиц,которые могут претендовать на звание бенефициарного владельца:

[/su_box]

1. Реальные владельцы организаций;
2. Наследники, права которых прописаны нотариально. Они имеют право получать выгоду до того момента, как вступят в управление компанией;
3. Лица, которые сдают в аренду собственные активы;
4. Владельцы депозитов, которым отчисляется процент;
5. Владельцы бумаг, приносящих прибыль;
6. Лица, обязанные получать прибыль согласно страховому договору.

Примечательно, что в странах ЕС, в США и передовых странах Азии это понятие несколько размыто, но в Европе наблюдается тенденция к «прозрачности» экономической деятельности отдельных фирм и их владельцев.

К примеру, в США предоставление информации о лицах, которые напрямую способны повлиять деятельность организации, является обязательной. Речь идёт о тех лицах, которые имеют более 5% акций. В Китае ввели схожий термин – фактический распорядитель. В Дании бенефициаром становится любой человек, имеющий право ставить подпись на платёжной документации.

Отличия

Специфика понятия несколько сложна для отечественныхпредпринимателей, от чего возникает путаница в понятиях «бенефициар» и«выгодоприобретатель». Выгодоприобретателями можно назвать тех лиц, чтополучают прибыль от манипуляций заказчика. Объектом их деятельности становятсяразного рода договоры. Бенефициар же выступает лицом, которое управляетактивами при помощи сторонних (третьих) лиц.

Важно понимать, что бенефициар всецело владеет бизнесом, он может полностью осуществлять контроль над ним, менять стратегическое направление деятельности компании, вносить коррективы, вводить новые правила и т.д. Нередко данные о нём попросту не фигурируют как во внутренних, так и во внешних документах. Они имеют на это полное право.

Собственники могут с лёгкостью передавать право владением компанией стороннему лицу. Постепенно третьи лица так же могут становиться бенефициарами и претендовать на получение прибыли, а так же влиять на деятельность организации.

Получается, что оба понятия достаточно тесно связаны и перепутать их легко. В чём тогда заключается отличие? Основная разница состоит исключительно в объёмах дохода. Владелец полностью управляет бизнесом, имея от 25% дохода.

Основное отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца заключается в том, что у первого нет никакой доли от продажи активов. Он имеет доход непосредственно от выручки, то есть от манипуляций клиентов.

Со стороны государства особо пристальное внимание уделяется именно бенефициарам и их деятельности.

В это же время выгодоприобретатель не так вызывает интерес со стороны контролирующих органов.

Права

Бенефициаримеет ряд прав, прописанных на законодательном уровне и в тех документах, чторегулируют деятельность конкретной организации.

• Так как бенефициар считается полноправным владельцем (зачастую не единым) актива, он имеет полное право распоряжаться им как угодно. Являясь владельцем компании, он может продать её, или продать свою часть уставного капитала;
• Владелец имеет право вмешиваться в работу компании и её подчинённых. Он может менять направление работы компании, вносить изменения, проводить модернизацию, внедрять новые технологии и т.д.;
• Бенефициар имеет полное право требовать свой законный доход от деятельности организации. Её размеры регламентированы договором и могут выражаться как в процентах, так и в фиксированной сумме, выплачиваемой ежемесячно.

Обязанности

Наряду справами, в законодательстве прописаны и обязанности бенефициара:

1. Он обязан предоставлять данные о себе и своей деятельности в контролирующие инстанции. В случае, если государственные органы направили запрос компании о её реальном владельце, бенефициар обязан предоставить всю интересующую информацию. Это помогает понять, кто является фактическим владельцем бизнеса в стране и предупреждает появление мошеннических схем;
2. Данные о владельце компании необходимо предоставлять не только в государственные органы, но и банковские учреждения, чтобы те могли подготовить отчёт о финансовых операциях клиента, в случае запроса госорганов.

Если с правами бенефициарного владельца всё понятно, и они ревностно оберегают собственное право на управление активами и получение прибыли, то с обязанностями дело обстоит куда сложнее. Нередко возникает ситуация, когда во главе компании стоит не фактическое, а номинальное лицо. Это является грубым нарушением действующего законодательства и расценивается, как попытка скрыть свой доход и уклониться от уплаты налогов.

Как показывает практика, далеко не все реальные владельцы компаний желают называть своё имя и открыто заявлять об управлении тем или иным активом. На то есть свои причины, о которых так же следует сказать:

• Компанияфактически не ведёт никакую деятельность;
• Государствоежегодно устанавливает строгие сроки подачи документов в реестр, однако, многиереальные владельцы предприятий совершенно не отслеживают изменения,происходящие в законодательстве, поэтому по умолчанию игнорируют сроки;
• Владельцынамеренно не подают информацию о себе, так как это противоречит закону о защитеперсональных данных.

Практика вносить в единый реестр постепенно приживается и в Европе. Передовой, в данном случае, можно назвать Германию, там принято решение об обнародовании данных о действующих бенефициарных владельцах. Вся информация находится в открытом доступе, и сделано это, с целью определения экономической прозрачности в стране.

Советы

1. Чтобы не возникло проблем с кредитными организациями и контролирующими органами, а так же потенциальными бизнес-партнёрами, необходимо всегда указывать полную цепочку владельцев активов, в которой будет фигурировать и бенефициар, как реальный их владелец;
2. Деятельность находится под присмотром государства, поэтому важно, являясь бенефициарным владельцем, подавать все исчерпывающие сведения о владении активами;
3. В России разрабатывается единый реестр, в котором обязательно необходимо отметиться, чтобы избежать проблем с законом;
4. Постоянно интересуйтесь положением бенефициаром и последними нововведениями, касательно их деятельности, чтобы быть в курсе всех новых законов и актов, регулирующих деятельность владельцев;
5. Неразглашение информации о реальном владельце активов является популярным инструментом использования оффшорных зон. В нашей стране к этому явлению относятся крайне негативно, что стоит иметь в виду;
6. Огромное количество организаций в стране не указали своего конечного владельца. Такая тенденция негативно сказывается на многих процессах внутри государства, поэтому в ваших же интересах не пополнить их список.

Вывод

Бенефициар – владелец имущества и средств, тех активов, что способны приносить доход. Бенефициары отдают управление своим бизнесом в руки третьих лиц, но являются реальными владельцами, способными координировать деятельность организации и получать положенную ему прибыль. Доля владельца составляет не менее 25% от всего объёма уставного капитала, и их лица часто не фигурируют в официальных документах. Действия полностью законны, однако, следует передавать государству данные о реальных владельцах активов, во избежание махинаций с деньгами.

«Как вы считаете, государство должно вести учёт всех реальных владельцев активов, или достаточно знать имена номинальных глав компаний? Если статья показалась вам занимательной, оставляйте комментарии и не забывайте ставить оценки статье».

[Всего: 3   Средний:  4.7/5] ( статьи: 4.7 из 5) Автор статьи Анжела Карпачева

Бенефициар (выгодоприобретатель) — кто это такой: понятие и функции бенефициарного владельца + документы

Здравствуйте, уважаемые читатели финансового журнала «Richpro.ru»! В данной статье мы хотим рассказать, кто такой конечный бенефициар (выгодоприобретатель), кто такие бенефициарные владельцы, чем отличаются бенефициары от выгодоприобретателей и так далее.

Ведь развитие экономических отношений подразумевает появление новых субъектов этой сферы хозяйственной деятельности общества для обозначения которых используются специальные термины.

При формировании рыночной экономики такими субъектами стали категории лиц, получающих прибыль от различных видов предпринимательской деятельности или извлекающие доход путем использования инвестиционных инструментов. Для определения таких лиц и используется данный термин.

Из материала вы узнаете:

• Бенефициар — кто это такой;
• Отличия бенефициаров от выгодоприобретателей;
• Кто такой бенефициарный владелец (собственник) и как подать сведения о бенефициарном владельце  – кому и для чего они нужны;
• Как пресечь нарушение прав бенефициары — права и обязанности
• и так далее.

Итак, рассмотрим каждый пункт подробно.

Из статьи вы узнаете всё про понятие «бенефициар» (выгодоприобретатель): кто такой и что это такое, кому и какие сведения о бенефициарных владельцах нужно подавать и многое другое

Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности

Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности

Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности

Термин «бенефициар» стал активно использоваться в деловом обиходе в связи с развитием офшорного бизнеса. А с тех пор, как в 2012 году заговорили о «деофшоризации» российских активов, был принят целый ряд законодательных актов, направленных на выявление реальных владельцев отечественных компаний и уточнение их статуса. Между тем, термин имеет и другие значения, которые тоже широко применяются в экономике. Поговорим о том, кто может называть себя бенефициаром, что означает этот термин, где применяется и как регулируется законодательно.

Кто такой бенефициар

Кто такой бенефициарный владелец в ооо — Центр Про

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

[/su_box]

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

• уполномоченным органам,
• налоговым инстанциям;
• федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

• критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
• документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
• особенности ведения досье клиента;
• другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто. Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее.

• Бенефициар: определение термина
• Бенефициар — учредитель или генеральный директор?
• Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?
• Какие фирмы должны вести учет бенефициаров
• Какие фирмы должны раскрывать своих бенефициаров
• Итоги

Бенефициар: определение термина

Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).

См. также «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Пример

Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм.

[/su_box]

Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Бенефициар — учредитель или генеральный директор?

Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ.

Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.

Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.

Пример

Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз».

Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%.

Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»?

Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это?

• Кто такой бенефициарный владелец в ООО?
• Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?
• Конечный бенефициар юридического лица
• Идентификация конечного бенефициара
• Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Согласно положениям абз. 13 ст. 3 федерального закона «О противодействии…» от 07.08.

2001 № 115, бенефициарные владельцы юридического лица — это физические или другие юридические лица, которые самостоятельно или через третьих лиц владеют этим юрлицом или имеют право на осуществление контроля над его действиями.

Основанием для получения статуса бенефициара является наличие у него доли в капитале компании размером с преобладанием на 25% и более по сравнению с другими участниками.

Порядок определения точного размера доли, принадлежащей тому или иному лицу, ФЗ № 115 не определяет, поэтому при решении этого вопроса можно руководствоваться порядком определения степени взаимозависимости лиц, используемым в сфере налогообложения. Точная последовательность таких действий установлена п. 3 ст. 105.2 НК РФ, а также детально прокомментирована в письме Минфина «О применении…» от 16.08.2013 № 03-01-18/33535.

Бенефициарный владелец может:

• принимать участие в собраниях владельцев акций;
• влиять на выбор руководителя компании;
• выбирать сферу деятельности предприятия;
• распоряжаться принадлежащей ему долей в уставном капитале и т. д.

Сведения о бенефициарах не всегда отображаются в официальной документации компании, однако это не является препятствием для оказания ими влияния на ее деятельность.

Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть:

• использование офшорных зон для операций с денежными потоками;
• уклонение от уплаты налогов;
• легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз. 12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

• агентских;
• комиссионных;
• поручительских;
• доверительного управления и пр.

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале. Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к.

к первой категории субъект может быть отнесен лишь в том случае, если он обладает определенной законом долей в капитале компании, а также получает выгоду от осуществления ею своей деятельности.

Бенефициар (бенефициарный владелец): это кто такой и чем отличается от выгодоприобретателя

Приветствую вас дорогие читатели. В этой статье вы узнаете кто такой бенефициар и бенефициарный владелец, если разница между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем. А в конце статьи я расскажу какими правами и обязанностями обладают бенефициары.

Кто такие бенефициары?

Однозначного официального определения бенефициаров в российском законодательстве нет. В современном экономическом словаре бенефициар — это лицо которому предназначен денежный платеж, получатель денег выгоды, прибыли и доходов. В официальных документах термин бенефициар часто используется именно в том значении, которое ему дает экономический словарь — выгодоприобретатель.

Еще одно распространенное значение реальный собственник какой-либо компании, который получает доход от ее деятельности лицо. Это может быть и физическим и юридическим лицом, в любом случае это лицо, которому в итоге предназначается денежный платеж или получатель выгоды доходов прибыли. Например, от владения акциями компании, которые позволяют ему получать доходы от ее деятельности.

Однако значение термина бенефициар может различаться в зависимости от того в какой ситуации он используется. Бенефициарами считаются следующие лица:

— наследники указанные в завещаниях на любое имущество, принимающего в собственность или получающие его в управлении.

— арендодатели которые издают свое имущество в наем квартиру, нежилые помещения, машину и получают за это регулярную плату, так как владеют договором аренды.

 — владельцы счетов в банке, осуществляющей управление и контроль за ними и получающие прибыль

 — клиенты трастовой компании, сдавшие свое имущество в доверительное управление и получающие от этого доход

 — владельцы документарных аккредитивов

 — получатели страховых выплат по договору страхования

 — владельцы фирмы получающие доход от их работы

Бенефициарный владелец и выгодоприобретатель, если разница?

Термин бенефициар не имеет законодательного определения, но есть выгодоприобретатель и бенефициарный владелец. Которые расшифрованы в законе о противодействии легализации c отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Правда это не синонимы и тот, и другой получает прибыль от компании, но бенефициарный владелец тот кому принадлежит минимум четверть от общей доли. Иными словами, если вы купите одну акцию Газпрома, станете выгодоприобретателем, а если 30 процентов бенефициарным владельцем.

Кто такой конечный бенефициар?

Конечный бенефициар при владение компанией — это ее реальный владелец, которому в итоге стекаются потоки прибыли. Он может действовать напрямую, а может и путем владения другими компаниями. Даже если юридически компанией владеет один человек, реальные права владельца могут быть совсем у другого. Для оформления бенефициарного владения могут быть использованы следующие механизмы:

• Номинальное соглашение
• Трастовая декларация, определяющая права и обязанности учредителей компании и собственников доверенного имущество
• Акт учреждения доверительной собственности.

Чаще всего информация о конечном бенефициары является конфиденциальной и широко не разглашается. Для сокрытия конечного бенефициара, могут быть использованы офшоры или номинальные акционеры.

Кому и для чего нужны сведения о бенефициарных владельцах

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах, нуждаются прежде всего проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам:

— они нужны и для организации противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию террористической деятельности

— махинациям с уплаты налогов незаконным выводом средств за рубеж и так далее.

Помимо проверяющих органов эта информация нужна и кредитором в принятие обоснованного решения о возможности предоставления средств. Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета.

В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в росфинмониторинг. Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов.

[/su_box]

Кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициары своего клиента: фамилия имя отчество гражданство, дата рождения, адрес проживания, инн, данные паспорта или миграционной карты.

Права и обязанности бенефициара

Согласно законодательству, бенефициар имеет ряд прав, которые защищают его деятельность. Но защита со стороны государства работает только, если лицо государственно зарегистрирована в роли бенефициара той или иной компании, что случается достаточно редко. Тем не менее в список прав бенефициара входит:

— Распоряжении долями в компании. Бенефициар имеет право полностью или частично продавать часть компании другим акционерам или третьим лицам самостоятельно, без согласия остальных членов совета директоров или другого высшего органа управления.

 — Назначать, контролировать и увольнять генерального директора компании на законных основаниях.

 — Участвовать в совете директоров компании и ать в принятии решений согласно доли в предприятие.

 — Получать доход в соответствии с процентом акций, других долей компании.

Самым главным правом бенефициара, является назначение и контроль за деятельностью генерального директора компании. Бенефициар вправе сам назначать номинального владельца, который будет представлять его интересы внутри фирмы на законном основании. И в случае конфликта интересов, также самостоятельно законным путем убирать его с должности. Но помимо прав, у бенефициара существует и ряд обязанностей:

— стать на учет в государственных органах

 — предоставлять всю информацию о себе и о компании бенефициаром которой он является

 — уплачивать налоги как бенефициар компании

Но как вы могли догадаться, этими правами и обязанностями часто пренебрегают реальные бенефициары различных компаний. Им важнее оставаться в тени для того чтобы государственные органы не могли распознать, кто получает денежные средства компании и каким образом они ему достаются.

Через номинальных владельцев, генеральных директоров компаний, бенефициары осуществляют свою деятельность внутри компании. Принимая все управленческие решения, но случае возникновения конфликта интересов все разногласия решаются согласна с договором. Благодаря которому, при грамотном юридическом оформлении.

Можно заставить человека не только уйти с должности, но и полностью выплатить компенсацию пострадавшему бенефициару.

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Бенефициарный владелец юридического лица. Кто им является, информация

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании. Контроль осуществляется как де-юре, так и де-факто.

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

• Арендодатели.
• Держатели счетов.
• Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
• Владельцы документарных аккредитивов.
• Реальные владельцы фирм.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

Как определить бенефициара

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

• Наличие оффшоров.
• Уклонение от налоговых платежей.
• Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое. Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению. То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник. По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

• Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
• Финансирование террористических структур, преступных группировок.
• Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

• Представители рынка ценных бумаг.
• Страховые организации.
• Ломбарды.
• Лизинговые фирмы.
• Кредитные учреждения.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

• Уполномоченные органы.
• Налоговые структуры.
• Федеральные подразделения исполнительной власти.
• Различные государственные и муниципальные структуры.
• Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

Права бенефициаров

Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

• Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
• Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
• Назначение на должность и увольнение гендиректора.
• Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
• Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Защита прав бенефициара

Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

• Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
• Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
• Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
• Ограничение возможности получать доход.

ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде. В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.

Может ли компания существовать без бенефициаров?

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода. Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.

Бенефициар — кто это? Владелец, права, отличия, обязанности, советы

Бенефициар – это лицо, которое имеет доход от ценных бумаг и активов. Само слово имеет давние корни и пришёл к нам из Древнего мира. Трансформируясь под влиянием времени, он получил «вторую жизнь» и принципиально новое значение. Почему сегодня престижно быть бенефициаром, кто это и какими правами и обязанностями он обладает, давайте разбираться.

• Кто это такой
• Бенефициарный владелец
• Отличия
• Права
• Обязанности
• Советы
• Вывод

Кто это такой

В имперский период существования Римской Империи существовало такое понятие как «бенефиций».

Оно было комплексным и означало разнообразные льготы, дарованные своим подчинённым от лица императора. До сих пор слово «бенефиций» и его производные синонимичны выгоде, достатку, материальному благу.

В эпоху Средневековья возникло понятие «бенефициар»или «бенефициарий». Им называли подданного, наделённого земельным наделом.Право пользования землёй вассалу дарил сеньор, и с того момента он становилсябенефициарий, а непосредственно земельный надел назывался «бенефиций». Попрошествии столетий слово выходило из массового потребления и становилосьактуальным снова.

В 21 веке термин активно используют в юридической и финансовой среде.

Итак, бенефициарий – лицо, обладающее ценными бумагами, приносящими прибыль на временной или постоянной основе.

Возможно, сразу возникает параллель с акционерами, но эти понятия имеют принципиальное отличие: акционер имеет дело с акциями, вкладывая в них средства, бенефициар же использует для увеличения дохода исключительно договорами. Иными словами, бенефициар владеет ценностями и различными активами. То есть, бенефициаром выступает человек, владеющий документами на собственность и получающий прибыль от них.

Кого сегодня можно считать полноправным бенефициаром? Им может стать как отдельное физическое лицо, так и юридически оформленная компания, предприятие и прочее. Принципиальным моментом является тот факт, что владелец активов не имеет прибыль сегодня, сейчас. Все договора и активы, которыми он располагает, принесут прибыль в будущем, соответственно, многих владельцев предприятий так же можно считать бенефициариями.

[/su_box]

Всё чаще понятие появляется в бизнес среде, поскольку растёт количество предпринимателей разного уровня, каждый из них владеет ценными активами, способными в дальнейшем принести ему доход. Это действительный единый собственник компании, который в праве ею распоряжаться. Он является владельцем как на законных основаниях, то есть юридически, так и фактически, поскольку в любой момент сможет продать свой бизнес.

Когда мы говорим о том, что бенефициар – собственник фирмы, мы подразумеваем исключительно физическое лицо, несмотря на все бюрократические моменты, связанные с юридическим оформлением его прав.

Сегодня выделилось такое понятие, как «конечныйбенефициар». Его появление не случайно, поскольку, как показывает практика, заодной фирмой может скрываться целая череда управленцев и псевдо-владельцев.Конечным бенефициаром можно называть полноправного владельцакомпании-выгодоприобретателя.

Бенефициарный владелец

Бенефициарным владельцем принято считать фактическихвладельцев активов и документов. Ещё можно часто встретить эпитет, применимый кданному словосочетанию – выгодоприобретатель. То есть, лицо, извлекающее выгодуиз тех активов и ценностей, которые способны приносить прибыль.

Примечательно, что владельцы даже могут не значится в документах, однако, они имеют возможность координировать процесс и извлекать свою выгоду. Бенефициарный владелец, согласно действующему законодательству, может претендовать не менее чем на 25% от всего капитала.

Годом рождения термина принято считать 1966 год. Он фигурировал в дополнительном договоре к соглашению между Великобританией и США. Там же впервые рассмотрели роль бенефициариев, а так же их воздействие на процесс ведения бизнеса. Более чётко был определён конечный держатель активов и бумаг, а так же его роль в контексте экономики всей страны.

Владелец может выступать в роли одного лица или нескольких физлиц, способных координировать и направлять юридическое лицо. Будучи главным собственником активов, бенефициар не разглашает своего имени, оно известно только банкам и госструктурам. Он может принимать полноценное участие в управлении компанией или же косвенно влиять на неё, не посещая собрание всех учредителей.

В отечественном бизнесе функция бенефициарноговладельца употребляется в контексте несколько негативно, часто сравнивается с«отмыванием» средств и выводом капитала в оффшоры. Иными словами, бенефициарныйвладелец владеет юридическим лицом. Владелец может быть как один, так инесколько, в то время как юридическое лицо представлено в единичном экземпляре.Говоря о юридическом лице, мы подразумеваем компанию, актив, которыми и владеетбенефициарий.

В России владельцы воспринимаются обществом как лица, желающие скрыть своё имя за чередой номинальных фирм и подставных лиц. Юридическое оформление произошло не так давно, только в 2003 году, и сменило общепринятый термин «контролирующее лицо». Так же бенефициарные владельцы способны не рассекречивать свою личность с целью планирования налогообложения.

С 2014 года правительство РФ приняло решение о создании общего реестра бенефициарных владельцев для рассекречивания списка конечных владельцев предприятий и крупных компаний. На сегодняшний день реестр ещё не упорядочен, но попытки навести порядок в этой отрасли всё же предпринимается.

В России даже появилось собственное нарицательное «матрёшки», его применяют к фирмам, которые в качестве своих владельцев указывают номиналов или посредников. Мы имеем дело с длинной цепочкой лиц, анализируя которую, сложно установить лицо истинного владельца фирмы.

Отдельное внимание следует уделить перечню лиц,которые могут претендовать на звание бенефициарного владельца:

[/su_box]

1. Реальные владельцы организаций;
2. Наследники, права которых прописаны нотариально. Они имеют право получать выгоду до того момента, как вступят в управление компанией;
3. Лица, которые сдают в аренду собственные активы;
4. Владельцы депозитов, которым отчисляется процент;
5. Владельцы бумаг, приносящих прибыль;
6. Лица, обязанные получать прибыль согласно страховому договору.

Примечательно, что в странах ЕС, в США и передовых странах Азии это понятие несколько размыто, но в Европе наблюдается тенденция к «прозрачности» экономической деятельности отдельных фирм и их владельцев.

К примеру, в США предоставление информации о лицах, которые напрямую способны повлиять деятельность организации, является обязательной. Речь идёт о тех лицах, которые имеют более 5% акций. В Китае ввели схожий термин – фактический распорядитель. В Дании бенефициаром становится любой человек, имеющий право ставить подпись на платёжной документации.

Отличия

Специфика понятия несколько сложна для отечественныхпредпринимателей, от чего возникает путаница в понятиях «бенефициар» и«выгодоприобретатель». Выгодоприобретателями можно назвать тех лиц, чтополучают прибыль от манипуляций заказчика. Объектом их деятельности становятсяразного рода договоры. Бенефициар же выступает лицом, которое управляетактивами при помощи сторонних (третьих) лиц.

Важно понимать, что бенефициар всецело владеет бизнесом, он может полностью осуществлять контроль над ним, менять стратегическое направление деятельности компании, вносить коррективы, вводить новые правила и т.д. Нередко данные о нём попросту не фигурируют как во внутренних, так и во внешних документах. Они имеют на это полное право.

Собственники могут с лёгкостью передавать право владением компанией стороннему лицу. Постепенно третьи лица так же могут становиться бенефициарами и претендовать на получение прибыли, а так же влиять на деятельность организации.

Получается, что оба понятия достаточно тесно связаны и перепутать их легко. В чём тогда заключается отличие? Основная разница состоит исключительно в объёмах дохода. Владелец полностью управляет бизнесом, имея от 25% дохода.

Основное отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца заключается в том, что у первого нет никакой доли от продажи активов. Он имеет доход непосредственно от выручки, то есть от манипуляций клиентов.

Со стороны государства особо пристальное внимание уделяется именно бенефициарам и их деятельности.

В это же время выгодоприобретатель не так вызывает интерес со стороны контролирующих органов.

Права

Бенефициаримеет ряд прав, прописанных на законодательном уровне и в тех документах, чторегулируют деятельность конкретной организации.

• Так как бенефициар считается полноправным владельцем (зачастую не единым) актива, он имеет полное право распоряжаться им как угодно. Являясь владельцем компании, он может продать её, или продать свою часть уставного капитала;
• Владелец имеет право вмешиваться в работу компании и её подчинённых. Он может менять направление работы компании, вносить изменения, проводить модернизацию, внедрять новые технологии и т.д.;
• Бенефициар имеет полное право требовать свой законный доход от деятельности организации. Её размеры регламентированы договором и могут выражаться как в процентах, так и в фиксированной сумме, выплачиваемой ежемесячно.

Обязанности

Наряду справами, в законодательстве прописаны и обязанности бенефициара:

1. Он обязан предоставлять данные о себе и своей деятельности в контролирующие инстанции. В случае, если государственные органы направили запрос компании о её реальном владельце, бенефициар обязан предоставить всю интересующую информацию. Это помогает понять, кто является фактическим владельцем бизнеса в стране и предупреждает появление мошеннических схем;
2. Данные о владельце компании необходимо предоставлять не только в государственные органы, но и банковские учреждения, чтобы те могли подготовить отчёт о финансовых операциях клиента, в случае запроса госорганов.

Если с правами бенефициарного владельца всё понятно, и они ревностно оберегают собственное право на управление активами и получение прибыли, то с обязанностями дело обстоит куда сложнее. Нередко возникает ситуация, когда во главе компании стоит не фактическое, а номинальное лицо. Это является грубым нарушением действующего законодательства и расценивается, как попытка скрыть свой доход и уклониться от уплаты налогов.

Как показывает практика, далеко не все реальные владельцы компаний желают называть своё имя и открыто заявлять об управлении тем или иным активом. На то есть свои причины, о которых так же следует сказать:

• Компанияфактически не ведёт никакую деятельность;
• Государствоежегодно устанавливает строгие сроки подачи документов в реестр, однако, многиереальные владельцы предприятий совершенно не отслеживают изменения,происходящие в законодательстве, поэтому по умолчанию игнорируют сроки;
• Владельцынамеренно не подают информацию о себе, так как это противоречит закону о защитеперсональных данных.

Практика вносить в единый реестр постепенно приживается и в Европе. Передовой, в данном случае, можно назвать Германию, там принято решение об обнародовании данных о действующих бенефициарных владельцах. Вся информация находится в открытом доступе, и сделано это, с целью определения экономической прозрачности в стране.

Советы

1. Чтобы не возникло проблем с кредитными организациями и контролирующими органами, а так же потенциальными бизнес-партнёрами, необходимо всегда указывать полную цепочку владельцев активов, в которой будет фигурировать и бенефициар, как реальный их владелец;
2. Деятельность находится под присмотром государства, поэтому важно, являясь бенефициарным владельцем, подавать все исчерпывающие сведения о владении активами;
3. В России разрабатывается единый реестр, в котором обязательно необходимо отметиться, чтобы избежать проблем с законом;
4. Постоянно интересуйтесь положением бенефициаром и последними нововведениями, касательно их деятельности, чтобы быть в курсе всех новых законов и актов, регулирующих деятельность владельцев;
5. Неразглашение информации о реальном владельце активов является популярным инструментом использования оффшорных зон. В нашей стране к этому явлению относятся крайне негативно, что стоит иметь в виду;
6. Огромное количество организаций в стране не указали своего конечного владельца. Такая тенденция негативно сказывается на многих процессах внутри государства, поэтому в ваших же интересах не пополнить их список.

Вывод

Бенефициар – владелец имущества и средств, тех активов, что способны приносить доход. Бенефициары отдают управление своим бизнесом в руки третьих лиц, но являются реальными владельцами, способными координировать деятельность организации и получать положенную ему прибыль. Доля владельца составляет не менее 25% от всего объёма уставного капитала, и их лица часто не фигурируют в официальных документах. Действия полностью законны, однако, следует передавать государству данные о реальных владельцах активов, во избежание махинаций с деньгами.

«Как вы считаете, государство должно вести учёт всех реальных владельцев активов, или достаточно знать имена номинальных глав компаний? Если статья показалась вам занимательной, оставляйте комментарии и не забывайте ставить оценки статье».

[Всего: 3   Средний:  4.7/5] ( статьи: 4.7 из 5) Автор статьи Анжела Карпачева

Бенефициар (выгодоприобретатель) — кто это такой: понятие и функции бенефициарного владельца + документы

Здравствуйте, уважаемые читатели финансового журнала «Richpro.ru»! В данной статье мы хотим рассказать, кто такой конечный бенефициар (выгодоприобретатель), кто такие бенефициарные владельцы, чем отличаются бенефициары от выгодоприобретателей и так далее.

Ведь развитие экономических отношений подразумевает появление новых субъектов этой сферы хозяйственной деятельности общества для обозначения которых используются специальные термины.

При формировании рыночной экономики такими субъектами стали категории лиц, получающих прибыль от различных видов предпринимательской деятельности или извлекающие доход путем использования инвестиционных инструментов. Для определения таких лиц и используется данный термин.

Из материала вы узнаете:

• Бенефициар — кто это такой;
• Отличия бенефициаров от выгодоприобретателей;
• Кто такой бенефициарный владелец (собственник) и как подать сведения о бенефициарном владельце  – кому и для чего они нужны;
• Как пресечь нарушение прав бенефициары — права и обязанности
• и так далее.

Итак, рассмотрим каждый пункт подробно.

Из статьи вы узнаете всё про понятие «бенефициар» (выгодоприобретатель): кто такой и что это такое, кому и какие сведения о бенефициарных владельцах нужно подавать и многое другое

1. Кто такой бенефициар — полное описание термина 

Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности

Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности

Термин «бенефициар» стал активно использоваться в деловом обиходе в связи с развитием офшорного бизнеса. А с тех пор, как в 2012 году заговорили о «деофшоризации» российских активов, был принят целый ряд законодательных актов, направленных на выявление реальных владельцев отечественных компаний и уточнение их статуса. Между тем, термин имеет и другие значения, которые тоже широко применяются в экономике. Поговорим о том, кто может называть себя бенефициаром, что означает этот термин, где применяется и как регулируется законодательно.

Кто такой бенефициар

Кто такой бенефициар

Бенефициар – это лицо, которое владеет имуществом и получает доходы от его использования. В публичном пространстве этот термин чаще используется применительно к бизнесу, когда речь идет о реальном владельце компании, даже если формально ее собственником является другое лицо. В законодательстве понятие бенефициара отражено в законе № 115-ФЗ от 07.08.2001. В данном документе указано, что бенефициарным владельцем признается лицо, имеющее долю в собственности свыше 25% и контролирующее действие юрлица через заключение договора с ним.

Слово «бенефициар» пришло к нам из Средних веков – бенефицием тогда назывался феодал, который за полученный от принципала надел земли (и, соответственно, за доходы с этого надела) служил благодетелю. Впервые в современном значении термин «бенефициар» как «получатель выгоды» использован в дополнительном протоколе к Income Tax Treaty (договор между США и Великобританией) в 1966 году.

В последующие годы нормативная база расширялась: появились описания функций посредников, работающих по поручениям бенефициара, формализовался процесс управление собственностью, введено более четкое определение конечного владельца. Сейчас в большинстве стран, в том числе в России, законодательство о бенефициарах основано на Третьей директиве Европарламента 2005/60/EC.

В указанном документе бенефициар определен именно так, как сделано абзацем выше.

Понятие «бенефициар» в России и за рубежом

Понятие «бенефициар» в России и за рубежом

В России термины «бенефициар», «бенефициарный владелец» были введены в юридический обиход только в 2013 году. До этого применялись другие понятия: «аффилированное лицо», «контролирующее лицо» и т.д.

Необходимость законодательного закрепления этих терминов в России возникла, благодаря необходимости приведения законодательства к стандартам FATF (Международной организации, занимающейся борьбой с отмыванием преступных доходов и противодействием терроризму).

За рубежом понятие «бенефициар» начало применяться еще с 1966 года. Его суть в разных странах схожа, но может иметь некоторые несущественные различия.

Например, в США нет четкого определения бенефициара, и таковыми считают всех, кто имеет возможность оказывать прямое или косвенное влияние на деятельность компании. Законодательством запрещено скрывать сведения о бенефициарах, владеющих долей в компании более 5%.

В Европе бенефициаром считается лицо, обладающее полным контролем над ТОП-менеджерами компаний. Это прописано в директивах Европарламента и распространяется на все страны Евросоюза.

В Китае до сих пор нет понятия «бенефициар», вместо него используется термин «фактический распорядитель». Таковыми считают лиц, не являющихся акционерами предприятия, но при этом оказывающими влияние на его деятельность.

Бенефициар и конечный бенефициар: в чем разница?

Бенефициар и конечный бенефициар: в чем разница?

Следует различать понятия бенефициара и конечного бенефициара. Если в первом случае речь может идти как о физлице, так и о юрлице, непосредственно получающем выгоду от использования имущества, то конечный бенефициар – всегда физлицо, реально владеющее имуществом, вне зависимости от того, насколько длинна цепочка от него до фирмы, в которой формируется доход.

Цепочка такая, к слову, может состоять из десятков звеньев-юрлиц, каждое из которых является формальным учредителем следующего. Конечным бенефициаром является человек, который фактически получает доход от деятельности фирмы или использования имущества.

Защита прав бенефициара

Защита прав бенефициара

Согласно Российскому законодательству, бенефициар может обратиться в суд, если его интересы нарушили другие бенефициары компании, или же её руководство.

Суд рассмотрит ходатайство в следующих случаях:

• Если были не соблюдены условия договора между компанией и бенефициаром;
• Если компания ведет незаконную или нелицензированную деятельность;
• Если незаконно были уменьшены права бенефициара внутри компании;
• Если компания намеренно скрывала факты ущемления интересов бенефициара;
• В других подобных случаях.

При этом юридически защититься от деятельности номинальных руководителей бенефициар может с помощью договора доверительного управления, который был заключен с этими лицами.

Большинство номинальных руководителей, обладают властью гораздо меньшей, чем у бенефициарного владельца, и он может в любой момент расторгнуть с ними контракт, что повлечет за собой их увольнение, или лишение их должности, а соответственно и всей номинальной власти внутри компании.

Таким образом, бенефициар может в досудебном порядке воспользоваться документарным обеспечением своего положения, и обязать номинальных руководителей не только отказаться от их должности, но и возместить весь ущерб, полученный бенефициаром. Но стоит помнить, что только грамотно составленный договор сможет послужить гарантом соблюдения прав реального бенефициара и владельца компании, в спорах с номинальным руководителем.

Чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя

Чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя

Иногда под бенефициаром понимают выгодоприобретателя. В перечень таких лиц входят:

• лица, получающие доход от имущества, переданного в пользование других лиц. Например, вы сдали квартиру в аренду по договору. Формально в квартире живут и пользуются ей другие люди, а доход получаете вы, и фактически жилье – ваше. То же самое касается движимого имущества – например автомобиля, сдаваемого в аренду по соответствующему договору;
• лица, получающие доход от ценных бумаг, переданных в доверительное управление. Управляют вашими акциями брокеры, но бенефициаром являетесь вы, поскольку доход идет вам;
• лица, получающие страховые выплаты по договору страхования. Например, родители страхуют ребенка по договору накопительного страхования. Платят взносы в течение определенного количества лет, а по достижении возраста, указанного в полисе, ребенок, как бенефициар, получает накопившуюся сумму;
• непосредственные получатели банковского сертификата или финансовой выгоды от имущества, переданного в трастовое управление.

В позициях бенефициара и выгодоприобретателя есть как общие признаки, так и различия.

Сходство

• И бенефициар, и выгодоприобретатель получают доход от своего имущества, предоставленного по договору иным лицам.

Отличия

• Бенефициар имеет свыше 25% доли в собственности, с которой получает доход. Соответственно, он вправе контролировать процесс оперативного управления своим имуществом (например, путем назначения директора в фирму). Выгодоприобретатель такого права не имеет, поскольку он либо совсем отчужден от имущества, с которого получает доход, либо имеет долю, не дающую права на управление активами (менее 25%).
• Выгодоприобретателем может быть как физическое, так и юридическое лицо. Конечным бенефициаром – только физическое.

Участие бенефициария (выгодоприобретателя) в страховании и сфере наследства

Участие бенефициария (выгодоприобретателя) в страховании и сфере наследства

Бенефициар (выгодоприобретатель) в страховании — это лица, которые получают страховые выплаты при наступлении страхового случая (при заключенных ранее договорах страхования).

При этом бенефициаром не обязательно является лицо или собственник имущества, страхуемые в соответствии с данными договорами.

Например, при получении ипотечного кредита страхуется имущество, переходящее в собственность заемщика, а выгодоприобретателем в случае повреждения или уничтожения имущества, являющегося предметом залога, будет кредитор. По крайней мере, до момента выполнения заемщиком условий кредитного договора.

Бенефициара страховых выплат может определять и само страхуемое лицо. Например, при страховании жизни выгодоприобретателем по страховке может являться супруг страхуемого лица.

В наследственных делах бенефициар может меняться в зависимости от воли наследодателя или вследствие смерти лиц, указанных в завещании. Так, имущество может завещаться родственнику, которому наследодатель поручает опеку над несовершеннолетними детьми.

Или в завещании указан брат умершего, но в случае его кончины до получения наследства, фактически имущество получат уже наследники брата (наследники по праву представления).

Таким образом, при распределении наследства, бенефициарами будут являться лица, указанные в завещании и лица, имеющие право на наследство по закону.

Почему бенефициары не любят себя афишировать

Почему бенефициары не любят себя афишировать

Исторически в России владельцы компаний не стремились афишировать свою причастность к ним. Первое время – из-за не всегда законных способов обретения собственности, а также из-за угрозы собственной безопасности, затем – из-за нежелания попадать под пристальное внимание налоговых и других государственных органов. Свою роль играет и нежелание нести публичную ответственность в случае банкротства компании или нарушений законодательства.

Поэтому практически все крупные и большинство средних компаний в качестве формальных владельцев имеют не физлиц, а организации. Нередко они выстроены в цепочку таким образом, чтобы конечного владельца проследить было бы затруднительно. Все помнят, как после теракта в 2011 году в аэропорту «Домодедово» даже генпрокуратуре долгое время не удавалось выяснить, кто сейчас собственник этого весьма крупного объекта. В итоге оказалось, что с 1993 года формальный владелец менялся 10 раз, при этом бенефициаром оставался один и тот же бизнесмен Дмитрий Каменщик.

Еще один хрестоматийный пример – Роман Абрамович. Структура собственности его компаний официально никем не подтверждена и существует лишь в догадках журналистов-стрингеров. Считается, что он владеет компанией Millhouse Capital UK Ltd, которой, в свою очередь, принадлежат ценные бумаги Evraz 8, но не напрямую, а через кипрский офшор Lanebrook. Столь же сложными путями управляются другие активы Абрамовича – ОАО «Холдинг Москва-Инвест», ООО «Диалл Альянс» и т.д. А принадлежит Абрамовичу через кипрский офшор Nevern Overseas.

Тем не менее, законодательство дает возможность выяснить, кто является бенефициаром той или иной компании.

Банковская гарантия: бенефициар и принципал