Подоходный налог в Евросоюзе

Какие налоги платят в Европе с зарплаты?

Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы разберем такой интересный момент, как: «Какие налоги платят в Европе простые работники?«.

Мы уже касались аналогичной темы с США и Россией. Рекомендую данные статьи так же к прочтению.

Под Европой, будут взяты за основу для аналитики страны развитой Европы, являющиеся членами Европейского Союза (ЕС).

Готовы? Приступим.

Какой подоходный налог платят в Европе?

В Европе, как и в США, зачастую используется прогрессивная ставка налогообложения. Но стоит понимать тот факт, что налоговое законодательство каждой из стран-участниц ЕС — разное.

Были попытки интегрировать единую систему налогообложения в ЕС, но в силу разного социально-экономического уровня развития стран, от данной идеи пришлось отказаться…

Например, в составе ЕС есть страны с фиксированной ставкой подоходного налога, а есть с плавающей (ступенчатой).

Перечень стран, в составе ЕС,с фиксированной ставкой НДФЛ:

• Болгария — 10% НДФЛ с любого дохода
• Литва — 15% НДФЛ с любого дохода
• Словакия — 19% НДФЛ с любого дохода
• Эстония — 20% НДФЛ с любого дохода
• Латвия — 25% НДФЛ с любого дохода

В остальных же странах ЕС, действует прогрессивная шкала налогообложения. То есть, чем выше доход индивида, тем больше он будет платить подоходный налог с него (в % от уровня заработка).

Например, во Франции, градация по уровню дохода и необходимых к уплате налогов идут по такой шкале:

• До 9 807 евро в год — не облагается налогом (0% ставка)
• До 27 086 евро в год — облагается по ставке 14%
• До 72 617 евро в год — облагается по ставке 30%
• До 153 783 евро в год — облагается по ставке 41%
• Свыше — облагается по ставке в 45%

Но это еще не всё. Во Франции, одни из самых высоких подоходных налогов, но мимо подоходного налога, в стране есть аналог НДС.

Ндс (vat) в европе (франции)

классическая ставка ндс (vat) составляет 20%. она может достигать отметки в 33,3% (табак, алкоголь, авто и предметы роскоши), и падать до значений в 2,1% (медикаменты и товары первой необходимости).

социальные отчисления

помимо подоходного налога и аналога ндс (vat), работодатель так же обязан ежемесячно выплачивать с заработной платы француза еще окло 15,5% на разные социальные отчисления.

сколько платит налогов европеец в сумме?

Ну давайте вместе посчитаем, сколько платит налогов наш француз совокупно. Для этого, давайте подытожим, какие налоги именно (и в каком порядке), он обязан заплатить:

Считаются с «грязной» заработной платы в размере 15,5% ежемесячно. Платит работодатель, вычитая из ЗП работника.

Платит в конце года через подачу налоговой декларации, с учётом уже ранее уплаченного налога на социальные отчисления (налог на зарплату)

То есть, во Франции двухступенчатая система уплаты налогов физическими лицами.

Давайте посмотрим сколько платит налогов с зарплаты совокупно рядовой француз.

Средняя заработная плата француза составляет — 2 500 евро в месяц или около 30 000 евро в год.

Значит, в самом начале, нужно вычесть социальные отчисления, которые заплатит его работодатель в соответствующие фонды с его же ЗП:

30 000 евро * 15,5% ставка = 4 650 евро — социальные выплаты30 000 евро — 4 650 евро = 25 350 евро — «чистый» доход

Теперь нужно посмотреть под какую ставку налогообложения мы попадаем и высчитать «подоходный налог«:

Теперь нужно рассчитать «ступенчато» сколько налогов он заплатит с «чистой» заработной платы:

9 807 * 0 + ((25 350 — 9 807) * 14% = 2 176 евро — подоходный налог

То есть в сумме, с чистой зарплаты, одинокий француз в среднем платит в год около — 27% от средней зарплаты в 30 000 евро в год.

Социальные льготы и послабления

Но не всё так плохо, во Франции, считают подоходный налог на семью.

То есть, если семья из 3-х членов имеет совокупную заработную плату в размере 60 000 евро в год «грязными«, то налог будет учитывать средний доход на каждого члена семьи и высчитываться именно так:

• Взрослые (по 1 единице)
• Дети (по 0,5 за каждого из двух детей, и свыше двух по 1 за последующего)

То есть, если социальные отчисление будут отниматься вне зависимости от количества членов семьи (то есть с каждого работающего), то подоходный налог будет считаться так:

60 000 * 15,5% = 9 300 евро — социальный налог на зарплату

(9 807 * 0 + (((60 000 — 9 300) / 2,5) — 9 807) * 14%) * 2,5 = 3 665 евро3 665 / 3 = 1 222 евро — налог с человека из семьи в год

Вот такой будет подоходный налог на совокупный доход семьи из 3-ех человек во Франции при годовом заработке в 60 000 евро.

То есть, за счёт ребенка в семье, можно уменьшить налоговую ставку на совокупный доход семьи.

Вывод

Во Франции действительно одни из самых высоких налогов в Мире. Там совокупный подоходный налог состоит из двух ставок, которые платятся последовательно.

Если Россиянин, при любой ЗП, платит только 13%, то американец, получая среднюю ЗП и проживая в штате без налога (то есть платя только федеральный налог) будет платить около 17% совокупно, то француз уже платит не менее 27% при среднем уровне зарплаты (2 500 евро в месяц).

И это учтены только налоги, взымаемые с официальной заработной платы.

А помимо этих налогов, в Европе существует еще больше налогов: НДС (VAT) дорогая коммуналка, топливо и имущественные налоги.

Но это уже тема для следующей публикации…

Спасибо за внимание, оставляйте свои комментарии, ставьте «лайки» и подписывайтесь на канал, если статья была для вас интересной и полезной.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b601928a8b73800a968e831/5c410e09779c5b00aeada691

Лучшие страны Европы для получения налогового резиденства

Оглавление

Каждая из стран, входящая в Европейский Союз, устанавливает собственную и достаточно высокую налоговую ставку, особенно если сравнивать с налоговыми ставками стран бывшего СНГ. Поэтому на первый взгляд может показаться, что проживание в Европе и ведение бизнеса не так выгодно.

Но, если посмотреть с другой стороны, европейские страны заинтересованы в иностранных инвестициях, поэтому разрабатывают особые льготные системы для инвесторов из-за границы. К подобным странам относятся: Мальта, Испания, Болгария, Венгрия, Кипр, Швейцария и др.

Прежде чем задуматься над тем – какая же страна привлекательней в плане налогообложения, стоит узнать подробней, какие именно виды налогов существуют и как рассчитывается налоговая ставка в странах Европы.

Подоходный налог

Самое главное отличие уплаты подоходного налога — это полное отсутствие возможности уклонения от уплаты. Если в странах СНГ серые зарплаты и неофициальное трудоустройство открывает возможности уклонения от налогов, то в странах Европейского союза, подобное встречается редко, поэтому налог взимается с каждой зарплаты, так как она заработана официально.

В зависимости от страны, меняется и размер налога. Среди отечественных инвесторов популярностью пользуются Кипр и Мальта, которые облагают налогами не более 35% от полученных доходов. В Греции данная сумма доходит до 45%

Жители Испании платят налоги со всех полученных доходов, даже если они получены за территорией страны. Налоговая ставка устанавливается в размере от 24 до 52%. Размер ставки зависит от общей суммы полученных доходов. В том случае, если общая сумма налогов превышает 300 тыс. евро, налоговый резидент оплачивает 52% налога от общей суммы.

Самые большие ставки по подоходному налогу устанавливаются в Австрии и Великобритании. Налоговые резиденты этих стран платят в казну почти половину от полученной зарплаты. Но, вместе с этим, обе страны предоставляют высокий уровень жизни для сограждан и всесторонне защищают население, что позволяет им оставаться на верхушке разнообразных рейтингов.

В Великобритании налоговый год начинается в начале апреля, 6 числа. И заканчивается ровно через 365 дней, 5 апреля. Рассчитывается 3 ставки – 20%, 40%, 45%. Но, существует единый не облагаемый налогом минимум – это 2 790 фунтов стерлингов. Если сумма доходов превышает 150 тыс. фунтов стерлингов, назначается максимальная налоговая ставка в 45%

Единственным исключением стало только Княжество Монако, на территории которого отсутствует взымание подоходного налога. Несмотря на это, цены на движимость и общая стоимость жизни достаточно высокие, так что проживание на территории этой страны подойдет далеко не каждому.

Правительство Болгарии установило объем подоходного налога в размере 10%. Этот показатель один из самых низких по всей Европе. Если рассматривать эту страну в качестве варианта для создания собственного бизнеса и собственного карьерного роста, то следует знать что Болгария не намного будет уступать странам Западной Европы. Но для тех, кто в первый раз пресекает границу, разница в уровне жизни будет ощутима.

Налог на недвижимость

Некоторые из существующих и активных иммиграционных программ основаны на получении гражданства при покупке недвижимости. Но, прежде чем выбирать страну, необходимо ознакомиться с процентной налоговой ставкой на недвижимость в каждом отдельном государстве, если во владении имеется определенная сумма инвестиций.

Так, австрийские власти установили максимум 14% налог на недвижимость, минимум равен 10%. Все зависит от региона страны. Но, кроме единоразовой выплаты, придется каждый год вносить оплату земельного налога, при покупке недвижимости иностранным на территории Австрии.

Болгария отличается тем, что налоговая ставка разнится в каждом отдельном случае и устанавливается муниципалитетами. В Софии (столице) действует постоянная ставка, равна 2,5%, сумма одинакова и для граждан, и для тех кто еще не получил австрийский паспорт.

Сумма юридических услуг при покупке недвижимости рассчитывается отдельно, но все равно не превысит 4% от общей стоимости объекта. Ежегодный налог на недвижимость колеблется от 0,1 до 0,45% от стоимости дома. Но, если эта единственное место жительства, сумма уменьшается в 2 раза.

Ежегодный налог сокращается и в том случае, если просто приезжать в отпуск, а не проживать по адресу постоянно.

В Великобритании земельный налог колеблется от 400 фунтов стерлингов до 1000 в год в том случае, если приобретена только недвижимость, а на землю право собственности не было оформлено. Если недвижимость относится к элитной, налог возрастает, владелец ежегодно оплачивает сумму не меньше 7 тыс. фунтов стерлингов в год. Но максимум земельного налога не превышает 218 тыс. фунтов стерлингов, в том случае если здание стоит дороже 20 млн. фунтов стерлингов. Иностранные граждане, приобретающие недвижимость, оплачивают налог в местный муниципалитет.

Венгрия отличается демократичными налогами, суммы равны буквально паре евро за 1 кв. метр. И то в основном, налогами облагается курортная недвижимость. Но, иностранные жители оплачивают налог, если они решают продать свою недвижимость на территории Венгрии.

В Греции сумма и вид налога зависит от того, в каком году выдавалась лицензия на строительство. В том случае, если лицензия выдавалась до 01.01.2016 года, сумма гербового сборка равна 3%. Если лицензия выдавалась после этой даты, то НДС оплачивается в размере 23%. Для городских квартир ежегодный налог зависит исключительно от количества квадратных метров и сумма колеблется в размере от 2 до 13 евро за 1 кв. метр. Когда речь идет о недвижимости в сельской местности, площадь уже измеряется не в квадратных метрах, а в сотках. В таком случае за 10 соток уплачивается налог от 3 до 9 евро.

В Испании ежегодный налог на недвижимость колеблется от 200 евро до 1 тыс. евро. Все зависит по большей части от престижности района. Также, граждане Испании, оплачивают налог при сдаче дома/квартиры в аренду. Величина налога в этому случает зависит от стоимости недвижимости. Для иностранных граждан, которые приобрели недвижимость дороже 700 тыс. евро на территории Испании дополнительно оплачивается раз в год налог на роскошь.

Для желающих приобрести жилье на Кипре, дополнительно придется раскошелиться на сумму равной 2-7% от суммы покупки. После, каждый год оплачивается от 0,2 до 0,35% от общей суммы покупки. Если недвижимость стоит меньше 170 тыс. евро, налог на недвижимость платить не придется, достаточно каждый год оплачивать в местный муниципалитет максимум 170 евро.

Прежде чем купить недвижимость на Мальте, необходимо оформить разрешение, его стоимость равна 233 евро. Дополнительно оплачивается процент нотариусу – не больше 1,5% и гербовый сбор в размере 5% от покупки. В Мальте отсутствуют ежегодные налоги на недвижимость, существует единый земельный налог, не превышающий 50 евро в год. Когда недвижимость сдается в аренду, доход с аренды облагается налогом, равным 20-35% от полученной прибыли. Размер налога зависит от размеров арендной платы.

Монако не практикует ежегодную оплату налога на недвижимость. Единственное, при покупке нужно оплатить услуги юристов, гонорар не превысит 17% от суммы сделки. Но, стоит помнить о том, что продавать и покупать недвижимость могут только те компании, которые обладают статусом члена Коммерческой палаты Княжества Монако, агентствам запрещено заниматься подобной деятельностью.

Власти Швейцарии обязывают оплачивать 5% налога от суммы покупки недвижимости. Ежегодный налог колеблется в размере 0,2 – 0,6% от стоимости здания.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Оплата данного налога прямо касается каждого, кто планирует инвестировать в бизнес. В каждой отдельной европейской стране НДС рассчитывается по разным критериям. Именно поэтому не стоит удивляться, что на разные товары устанавливаются разные тарифы, льготы, а некоторые позиции не облагаются налогом. Для налоговых резидентов и тех, кто таковым не является, ставка НДС отличается. Граждане каждой страны и обладатели вида на жительство имеют право требовать оплату налога на добавленную стоимость по особым тарифам (льготы и скидки).

Самый высокий уровень НДС колеблется в районе 23-27% и установлен в развитых странах с высоким уровнем жизни, выше всего ставка в скандинавских странах. Но и льготные ставки достаточно высоки и колеблются в районе 8-12%. Высокие ставки по уплате НДС, также установлен в следующих странах:

Хорватия. Стандартная ставка 25%, льготная колеблется от 5 до 13%;Венгрия. Стандартная ставка 27%, льготы снижают оплату до 5-18%;Польша. Ставка 23%, льготный тариф – 5-8%;В Португалии ставка также равна 23%, но льготы не такие щедрые, и снижают оплату всего до 6-13%;В Греции стандартная ставка равна 23%, льготная оплата по сниженным тарифам – 6-13%.

Но и в остальных странах, оплата НДС не ниже 20, максимум 21%. Это стандартный показатель для европейских стран. Для бизнесменов выгодно вести свой бизнес в следующих странах:

Франция. Стандартная ставка 20%, льготная – 5,5-10%;Нидерланды. Ставка 21%, льготные тарифы колеблются на уровне 5-9%;Литва. Стандартная ставка – 21%. Льготы снижают оплату до 5 до 9%;Болгария ставка – 20%. Льготы позволяют снизить оплату практически в 2 раза до 9% или не платить НДС совсем;В Великобритании стандартная ставка – 20%.

Сниженная колеблется от 0 до 5%;Испания – 21% стандартный показатель оплаты НДС, льготные тарифы – 4-10%;Австрия – 20%. Ставка снижается максимум до 12%.

В остальных европейских странах уровень НДС стандартный и не превышает 18-19%.

Перечисленные ниже государства считаются наиболее комфортными для ведения бизнеса за счет комфортных налогов на добавленную стоимость:

Турция. Налоговая ставка 18%, льготная минимум 1, максимум 8%;Германия. Ставка 19%, льготы позволяют оплачивать максимум 7%;На территории Мальты действует 18% ставка, льготы позволят снизить показатель до 7%;В Кипре действует 19% ставка НДС, льготная оплата действует в районе 5-9%.

Швейцария не включена в список стран, что входят в Европейский союз, но отличается привлекательной низкой ставкой налога на добавленную стоимость – всего 8%. Оформление льгот позволяет снизить оплату в среднем до 3%.

Для оформления статуса налогового резидента в одной из европейских стран, для начала необходимо официально зарегистрировать компанию на территории страны. Льготные ставки и специальные тарифы будут предоставлены в том случае, если резидент согласится инвестировать в государство.

Подобные программы разработаны и активно работают на территории европейских государств как раз для привлечения иностранных инвесторов. В свою очередь правительство получает финансовые вливания капиталов из-за границы и стимуляцию отдельных экономических сегментов.

Источник: https://MigrGroup.com/luchshie-strany-evropy-dlya-polucheniya-nalogovogo-rezidenstva/

Какие налоги в Европе? В каких странах Европы низкие налоги? :

Ни одна национальная экономика не может существовать без налоговой системы. И чем больше в ней логичности и порядка, тем понятнее она будет для обычных налогоплательщиков и бизнесменов. Налоговая система европейских стран отличается от системы российской, некоторые виды налогов могут показаться специфическими, а налоговые ставки высокими. Налоги в Европе одних бизнесменов привлекают, других вынуждают закрыть собственное дело, кого-то заставляют купить дорогой автомобиль, а кого-то отказаться от возможности стать собственником жилья.

Особенности налогообложения

Какие налоги платят в Европе? Единства в налоговых правилах и в системе налогообложения в Европе нет. Случались попытки убедить членов стран Европейского Союза установить единый размер корпоративного налога. Но уравнять ставку для Европы не получалось и вряд ли когда-нибудь будет возможным.

В списке европейских стран более сорока государств, у каждого свое налоговое законодательство. Кроме привычных россиянам налогов, таких как земельный или транспортный, европейцы вынуждены платить налог на соль или налог на содержание пожарной охраны.

При этом европейским налогоплательщикам приходится «кормить» иммигрантов.

Какие налоги в Европе на доходы

Подоходный налог по странам неодинаков. Почти половину заработанного придется заплатить в бюджет австрийцам. Впрочем, самый высокий подоходный налог в Европе не только в Австрии, но и Великобритании.

За доходы, полученные на родине и за рубежом, итальянцы вынуждены платить НДФЛ от двадцати трех до пятидесяти процентов. До тридцати пяти процентов составляет подоходный налог на Мальте и Кипре, немного выше в Греции – сорок пять процентов.

Не введен налог на доходы физических лиц в Княжестве Монако.

Налог на недвижимость в Европе

Налоги в странах Европы касаются иностранных гостей. Некоторые европейские государства упрощают оформление вида на жительство при покупке недвижимости. Подобные инвестиции могут упростить и получение гражданства.

В Австрии налог на недвижимость не превышает четырнадцати процентов от её стоимости. Но иностранцу придется ежегодно платить еще и земельную пошлину.

Какие налоги в Европе? В Болгарии городские самоуправления самостоятельно рассчитывают ставку. Самая высокая в Софии – около трех процентов.

В Великобритании от пятисот до тысячи фунтов в год составит налог на землю. Причем земля может быть не во владении. Налог с семи тысяч фунтов в год начинается для владельцев земли.

В Венгрии в основном налог на недвижимость платят хозяева курортных построек.

Сумма налога в Греции зависит от года, когда было выдано разрешение на строительство дома. Отчисления составляют три процента, если объект сдан до января 2006 года, позже этого срока — НДС уже повышается до двадцати трех процентов. Ставка для квартирных домов — от двух до двенадцати евро, для недвижимости в сельской местности за десяток соток – три-десять евро.

В Испании сумма ежегодного налога зависит от стоимости объекта, в основном от двухсот до тысячи евро.

Если объект стоит меньше ста семидесяти тысяч евро, на Кипре он не облагается налогом.

В Монако физические лица не платят ежегодный налог, как и мальтийцы. Но на Мальте земельный сбор от пятидесяти до двухсот пятидесяти евро в году обязателен.

В Швейцарии собственники недвижимости обязаны оплачивать 0,2-0,6% от кадастровой стоимости объекта.

Транспортный налог

Налоги в Европе не имеют единства в транспортном налогообложении. В целом учитываются мощность автомобиля и выбросы углекислого газа. Во Франции чем больше объем выбросов СО2, тем будет выше сумма. В Германии отказались от своей системы расчета транспортного налога и тоже перешли на такую схему: налог зависит пропорционально от выбросов углекислого газа и объема двигателя автомобиля.

Для водителей Великобритании налог на транспорт учитывает модель автомобиля, его возраст, объем двигателя и частоту выхлопов.

В Дании самый высокий транспортный налог в Европе, может вырасти до ста семидесяти процентов от стоимости авто при покупке. Однако в Дании самый низкий показатель выбросов СО2. Предполагают, что это налог на транспорт вынуждает датчан приобретать экологически чистые машины, а старые и слишком загрязняющие воздух утилизировать.

В Голландии пробуют новую систему: добровольный переход на расчет налога на километраж. Специальные датчики в автомобилях считают пробег, который и повлияет на конечное вычисление суммы налога. В Голландии тоже низкий уровень загрязнения окружающей среды.

Ндс в европе

Косвенный налог страны устанавливают, не совещаясь друг с другом. Поэтому в европейском НДС коллективных значений нет. И это весьма положительно для бизнесменов. Они могут открыть бизнес в стране Европейского Союза с наиболее выгодной системой налогообложения.

Однако правила начисления косвенного налога в Европе разработаны. Не менее пятнадцати процентов составляет стандартная ставка. Впрочем, на некоторые товары распределяется льготная или вовсе нулевая ставка.

Высокие ставки НДС

Высокая основная ставка НДС в Евросоюзе «доросла» до двадцати семи процентов. Такие отчисления в государственный бюджет приходится делать гражданам Венгрии.

Швеция, Норвегия, Дания, Финляндия и Ирландия опустили свою льготную ставку до восьми-десяти процентов, закрепив основную на двадцати трех-двадцати восьми процентах.

Средние ставки НДС

В большинстве стран Европы бизнес работает с основной ставкой на добавленную стоимость, равную двадцати процентам. Но различны средние размеры ставок: от десяти процентов в Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Австрии, Бельгии и Эстонии.

Большую лояльность проявляет Великобритания. Чтобы привлечь иностранных инвесторов, страна позволяет легкое получение вида на жительство богатым гостям, при условии инвестиций с их стороны в экономику государства от двух до десяти миллионов фунтов.

В Испании тоже есть собственное специальное предложение для инвесторов: от 500 000 до одного миллиона евро за право получения вида на жительство.

Привлекательные ставки НДС

В Европе лояльная налоговая система для бизнеса та, которая держит основную ставку не больше девятнадцати процентов. Это Мальта, Германия, Турция, Кипр и Черногория.

Причем в Мальте условия для бизнесменов самые выгодные в Европе. Льготы и возможность оптимизировать налоги компании иностранный бизнесмен может, став гражданином Мальты через инвестирование в её экономику.

Самые низкие ставки НДС

Восемь и семь с половиной процентов — самые низкие основные ставки в Швейцарии и Лихтенштейне. Однако княжество так мало, то инвестициями не интересуется. Швейцария же может дать добро иностранному бизнес-проекту, но только непременно полезному экономике. Для вида на жительство в Швейцарии потребуется один миллион евро инвестиций.

Налог на прибыль

По уровню корпоративного налога в лидерах Франция и Италия – больше тридцати трех процентов. В Австралии – двадцать пять процентов, в Словакии – двадцать один процент, Великобритании и Хорватии – двадцать процентов, Польше и Чехии – девятнадцать. Самые низкие налоги в Европе на прибыль в Словении (семнадцать процентов) и Венгрии (шестнадцать процентов).

Именно налог на прибыль показывает, насколько выгодно вести бизнес в той или иной стране.

Налоги в Германии

Германская экономика считается первой экономикой Европы, может, отчасти, от этого сложилось заблуждение, что налоги здесь самые высокие в Европейском Союзе.

В Федеративную Германию входит шестнадцать земель. Между субъектами распределяются государственные обязательства и функции в части обеспечения доходов. В Германии, кроме федерального и муниципального налогообложения, есть и ещё один уровень – совместный. В него входит налог на НДС.

Отдельно – церковный налог.

В Германии сорок пять видов налогов, но это не значит, что все граждане их оплачивают. Например, собаководы обязаны помнить о налоге на собак.

И все же некоторые налоги, которые платят в основном предприниматели, могут показаться неуместными. В основном это «средневековые». Из этого разряда пошлина на производство уксусной кислоты, правда, недавно отмененная. А налог на кофе и чай благополучно сохранились. Из тех далеких веков и «люкс-налог», распространяющийся на шампанское. Он входит в стоимость игристых вин, государство получает прибыль. Вообще весь алкоголь в Германии подлежит акцизам.

Налоговая кампания для бизнеса в Германии

Больше девяноста процентов составляют предприятия с ограниченной ответственностью. Они, а также акционерные общества и иностранные корпорации подлежат налогообложению. Существуют два типа налога для предпринимателей:

1. Корпоративный налог с добавкой на солидарность. Его высчитывают с прибыли и взимают по единой общегосударственной ставке — пятнадцать процентов во всех землях. Надбавку на солидарность ввели в 1995 году для финансирования соединения ФРГ и ГДР. Это пять с половиной процентов от начисляемой суммы корпоративного налога.
2. Промысловый. Он муниципальный. Базовая ставка в три процента единая, к ней добавляются множители, установленные муниципалитетами. Общая ставка промыслового налога не может быть меньше семи процентов в совокупности, высшая граница не ограничена.

Для бизнеса и крупных корпораций налоговая система понятна, прозрачна и предсказуема. Однако бизнесмены пытаются снизить пошлину и обычно добиваются этого с помощью налогового консультанта.

Предприниматели считают, что в Германии сложилась довольно выгодная система налогообложения. В среднем совокупная нагрузка на уровне 29,83%.

Какие налоги платят в евро

В евро платят налоги граждане стран, входящих в Евросоюз. Европейской валютой оплачивают все виды налогов в ЕС.

Налоги в Европе и России

Глобализация ведет к тому, что налоговые процессы придется сообща регулировать. Но страны к этому не готовы. Координация как первый шаг к согласию воспринимается скептически.

Сегодня налоговая нагрузка медленно, но уверенно движется к уменьшению. Это отмечают и отдельные налогоплательщики, и бизнесмены. Корпоративный упал с двадцати семи с половиной процентов до двадцати четырех. И это за десять-пятнадцать лет. Не слишком изменился, но все же потерял косвенный налог, почти минус один процент привел ставку к тридцати процентам. Итого, если сложить все позиции, в среднем на мировую экономику получается налоговая нагрузка 22%. Ситуация выглядит иначе, если рассматривать отдельные страны. Только государство с высоким уровнем жизни сможет позволить налоговые послабления.

Экономисты считают, если поднимать налоговую ставку, то это ненадолго обеспечит рост доходов в бюджет. Впрочем, в России такое решение отразилось негативно на коммерческом секторе. Когда повысили страховые взносы, предприниматели просто начали закрывать свои компании. Поэтому аналитики настаивают: если уж вести налоговые сборы к росту, то только в случае применения прогрессивной системы налогообложения.

Для России эта теория в практике может предстать по-другому: высока вероятность, что прогрессивная шкала сыграет на понижение бюджетных поступлений. В России велико неравенство доходов населения: почти 50% доходов держат в руках 20% россиян. И граждане не слишком дисциплинированно соблюдают законодательство. К тому же в России нет тех льгот, которые предлагает Европа, используя прогрессирующую шкалу налогообложения.

Обычно в странах Европы количество и размер налогов часто не меняются, и европейцы не прочь бороться с налоговыми льготами и офшорами.

Эксперты выступают за то, чтобы все страны максимум в течение 10 лет договорились привести свои налоговые законодательства к общему знаменателю. И речь не только об отказе от двойного налогообложения.

Источник: https://BusinessMan.ru/kakie-nalogi-v-evrope-v-kakih-stranah-evropyi-nizkie-nalogi.html

Налоги в Европе: где европейцу жить хорошо?

• Общая
• Налоги в Европе: где европейцу жить хорошо?

Мальта38Кипр31Греция16Португалия11Испания10 Все страны

Налоги в Европе выше, чем в государствах бывшего СССР, поэтому на первый взгляд может показаться, что делать бизнес и жить лучше дома.

В то же время многие страны Европы, заинтересованные в иностранных капиталовложениях, предлагают льготные системы налогов для инвесторов-участников инвестиционных программ. Это такие государства, как Великобритания, Мальта, Швейцария, Кипр, Болгария, Венгрия, Испания и другие.

Какие же существуют налоговые ставки и основные виды налогов в Европе, которые нужно знать каждому, кто планирует инвестировать в заграничный бизнес? Об этом рассказывает наша статья.

НДС

НДС в Европе волнует каждого предпринимателя, который планирует открыть бизнес через инвестиции.

Во всех странах ЕС начисляют разный налог на добавленную стоимость, так что не стоит ожидать общего НДС для всей Европы. Более того, на некоторые товары устанавливают ставки по льготным тарифам; есть и такая продукция, на которую НДС равен нулю.

В большинстве стран Евросоюза НДС для резидентов и тех, кто не имеет такого статуса, различаются. Граждане и те, у кого есть вид на жительство в ЕС, имеют право на льготы и пониженные ставки.

Наиболее высокие показатели НДС в Европейских странах располагаются на отметке от 23 до 25,5%. В основном это страны Скандинавии, где очень высокий уровень жизни. Даже льготные ставки там тоже высоки и составляют около 8 — 12%. Кроме Скандинавского региона, высокий НДС установили такие страны, как:

• Венгрия (стандартная ставка 27%, льготная — от 5 до 18%);
• Греция (стандартная 23%, сниженная — 6-13;);
• Польша (23% и 5-8% соответственно);
• Португалия (23% и 6-13%);
• Хорватия (25% и 5-13%).

Но чаще всего НДС в Европе составляет от 20 до 21%, это самый распространённый показатель в европейских государствах. Вполне комфортно вести бизнес в таких странах, как:

• Австрия (20% стандартная и сниженная ставка 10-12%);
• Испания (21% и соответственно от 4 до 10%);
• Великобритания (стандартная 20% и 0-5% сниженная ставка);
• Болгария (20% и 0-9%);
• Литва (21% и от 5 до 9%);
• Нидерланды (21% и 5-9%);
• Франция (20% и 5,5-10%).

Где самые низкие налоги в Европе?

И, наконец, ряд стран установил стандартный НДС на уровне 18-19%. Это государства с самыми комфортными налогами в Европе на добавленную стоимость для ведения бизнеса:

• Кипр (19% и 5-9%);
• Мальта (18% и 5-7%);
• Германия (19 и 0-7%);
• Турция (18 и от 1 до 8%).
• И страна, которая не входит в ЕС — это Швейцария, где стандартная ставка налога составляет 8%, а пониженные — от 2,5% до 3,8%.

Чтобы дали статус резидента какой-либо из стран Евросоюза, иностранец официально регистрирует свою компанию на её территории. Особенно выгодные условия для бизнеса правительство предоставит, если иностранный гражданин будет участвовать в программе для инвесторов. Такие программы разработали и утвердили многие европейские государства, чтобы привлекать в свою экономику финансовые вливания из-за рубежа и стимулировать сегменты, которым больше всего нужна помощь.

Участники инвестиционных программ получают ВНЖ, ПМЖ и гражданство Евросоюза по ускоренным и упрощённым схемам без стандартной многолетней натурализации. Подробные сведения о самых выгодных вариантах инвестирования и получения статуса европейского резидента вам предоставят эксперты компании «Капитал Инвест».

Также у представителей «Капитал Инвест» вы получите информацию о том, какие бывают налоги в Европе. 12 успешных лет – столько времени мы работаем в области иммиграционных услуг. Количество наших клиентов, которым мы оформили ВНЖ, ПМЖ и гражданство в странах Европейского Союза и Карибского бассейна, насчитывает сотни семей.

Подписывайтесь на наш блог, читайте новые статьи, изучайте особенности инвестирования и бизнес-иммиграции вместе с нами и открывайте бесконечные возможности жизни и работы в Евросоюзе!

Capitalin© Все права защищены, 2019

Источник: https://capitalin.org/nalogi_v_evrope/

10 стран Европы с выгодными налогами для бизнеса — 2018 | Инфографика

Усиление налоговой нагрузки и заметное снижение дерегуляции привело к тому, что многие украинские предприниматели занялись поиском легальных путей перевода своего бизнеса под юрисдикцию государства с более лояльным налогообложением.

Принимая решение о регистрации компании за рубежом, следует учитывать те критерии привлекательности налоговой системы конкретного государства, которые делают налогообложение удобным, а именно:

• выгодные налоговые ставки и налоговые льготы;
• конфиденциальность и защищенность данных о владельцах или акционерах компании-нерезидента, доступ к информации только при наличии специального разрешения и по приговору суда;
• защита активов компании;
• размещение денег в твердой валюте в европейском банке, возможность свободно распоряжаться любыми суммами в любое удобное время, и, самое главное, не переживать о том, что в банк может быть введена временная администрация и счета могут быть заморожены на неопределенный срок;
• благоприятные условия для ведения бизнеса, в том числе скорость регистрации предприятия, получение кредита, получение разрешительной документации на строительство объектов, международная торговля, разрешение ситуаций с неплатежеспособностью предприятий.

На сегодня наиболее лояльное налогообложение действует в Эстонии, Словакии, Польше, Латвии, Литве, Венгрии, Чехии, Андорре, на Мальте и на Кипре.

Эстония

Эстония предлагает надежную банковскую систему и развитый интернет-банкинг.

Преимущества:

• ставка НДС на отдельные услуги и товары — 0% и 9%;
• низкие тарифы на международные денежные переводы;
• отсутствие налогов на недвижимость, на транспорт, на прибыль;
• получение ВНЖ.

Недостатки:

• обязательный налог при покупке услуг, товаров и имущества, не имеющих отношения к деятельности компании;
• лицензии и спецразрешения на ведение бизнеса в отдельных сферах;
• необходимость в личной встрече с представителем банка.

Словакия

При уплате корпоративного подоходного налога, который составляет 22%, нерезиденты получают возможность пользоваться налоговыми льготами, денежными субсидиями и компенсациями при создании рабочих мест для населения. Налоговая ставка на прибыль 22%, дивиденды – 0%.

Польша

Польское налогообложение предполагает обязательный налог на прибыль в размере 19%, налог на начисление заработной платы, ставка которого зависит от суммы начислений, и основную ставку НДС 22%, которая, впрочем, варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 0%, 5% и 8%.

Латвия

В Латвии применяется одна из самых низких ставок налога на прибыль — 15% от общемирового дохода. Для расчета НДС действует особая схема: 20%, если компания проводит сделки на территории Латвии, и 0%, если в другой европейской стране.

Литва

В Литве предлагают льготную ставку 5% для компаний с доходом до 145 000 € и до 10 сотрудников, 21% НДС и 15% налог на прибыль.

Венгрия

Венгрия предлагает самый низкий корпоративный налог в Европе — 9%, налог на бизнес до 2% в зависимости от региона и отсутствие валютного контроля.

Чехия

Налог на прибыль для нерезидентов составляет 19% и распространяется только на доход, полученный в Чехии. К доходу от пенсионных фондов и инвестирования применяется сниженная ставка 5%. Базовая ставка НДС 21%, на отдельные продукты питания и услуги — 15%. В Чехии также действует вторая пониженная 10% ставка НДС. Отсутствует валютный контроль.

Мальта

Мальта предлагает ставку НДС 18%. При соблюдении компанией определенных условий, возвращается часть некоторых налогов, а именно: 5/7 от налога по пассивному доходу и роялти, 6/7 от налога на торговую деятельность с последующей ставкой 5%.

Кипр

Лица, не проживавшие на Кипре 17 лет из последних 20, получают статус «Non-Domicile» («Не Домицилий») и освобождаются от налога на арендный доход, налогов на дивиденды и проценты от вкладов. На Кипре применяется 12,5% налога на прибыль с общемирового дохода и  базовая ставка НДС 15%.

Андорра

В Андорре применяется самая низкая ставка в Европе на налог на прибыль для юридических лиц и составляет 10%, при этом она может быть снижена до 2%, если компания занимается международной торговлей, предоставляет управленческие и инвестиционные услуги и осуществляет транзакции с интеллектуальной собственностью.