Налог на свободно занятых

В этой статье:

Содержание
  1. Эксперты: новый налог на самозанятость может привести к большему уходу экономики
  2. Схема оптимизации налогов
  3. Кооперация вместо трудовых договоров
  4. Московская гильдия самозанятых
  5. Число самозанятых в России
  6. Налог на самозанятых граждан [year] года
  7. Кто попадает под налог для самозанятых и что это такое?
  8. Не первая попытка поборов с простых граждан
  9. Положительные стороны закона
  10. Мнения депутатов
  11. Сколько придется платить?
  12. Как встать на учет
  13. Названы виды деятельности для самозанятых граждан в [year] году
  14. Кто такие самозанятые (самозанятость населения)
  15. Чем занимаются самозанятые
  16. Какие виды деятельности в 2019 году государство закрепило за самозанятыми
  17. Как стать самозанятым
  18. Самозанятость: виды деятельности в 2019 году, новое в законодательстве, как оформить сегодня
  19. В поисках пути
  20. О фрилансерах
  21. Как зарегистрироваться?
  22. В налоговой
  23. На бирже занятости
  24. Что выбрать: ИП или самозанятость?
  25. Минфин РФ намерен ввести налоги для самозанятых граждан в четырёх регионах России — новости СНТА
  26. Сколько в России самозанятых граждан?
  27. Кто такие самозанятые граждане, и кто относится к самозанятым?
  28. Сколько и как будут платить налоги самозанятые граждане с [year] года
Рекомендуем!  Что будет, если не платить транспортный налог? Пени и штрафы по транспортному налогу

Эксперты: новый налог на самозанятость может привести к большему уходу экономики

Налог на свободно занятых

МОСКВА, 29 января. /Корр. ТАСС Елена Рожкова/. Более 8 тыс. человек зарегистрировались в налоговой службе за первые недели работы специального налогового режима для самозанятых, который начал действовать в четырех регионах России с января, это в четыре раза больше, чем за два года действия налоговых каникул для этих категорий. Опрошенные ТАСС эксперты сошлись во мнении, что такой рост зарегистрированных в качестве самозанятых граждан может свидетельствовать как о результатах усилий государства в этом вопросе, так и о новых способах ухода бизнеса в тень.

Эксперимент по введению налогового режима для самозанятых «Налог на профессиональный доход» стартовал с 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Он запланирован на 10 лет, в течение которых не будут меняться его условия. При оказании услуг физическому лицу самозанятые должны будут уплатить налог в 4%, а при сотрудничестве с юридическим лицом — 6% от суммы дохода.

Впервые правительство РФ приняло решение вывести данную категорию граждан в легальное поле, приняв поправки в Налоговый кодекс, которые на 2017 и 2018 годы давали налоговые каникулы зарегистрировавшимся самозанятым.

Под действие закона попали три категории: няни и сиделки, репетиторы, а также граждане, работающие в сфере уборки и ведения домашнего хозяйства.

Предполагалось, что по истечении налоговых каникул граждане должны прекратить заниматься своей деятельностью, либо стать индивидуальными предпринимателями, или уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Освобождение от уплаты НДФЛ было продлено до 2020 года для всех регионов, кроме четырех пилотных.

Схема оптимизации налогов

По мнению уполномоченного по правам предпринимателей в Москве Михаила Вышегородцева, столичный бизнес очень доволен новым режимом, поскольку он дает им возможности оптимизации своих налоговых расходов. «Я общаюсь с предпринимателями и получаю информацию, что они очень довольны этим режимом… потому что существующие предприниматели видят в этом режиме возможную, скажем корректно, оптимизацию налогов», — сказал ТАСС Вышегородцев.

Рекомендуем!  Как оплатить налоги если закрыт расчетный счет?

Речь идет о схеме, когда предприниматели нанимают работников не по договору найма, а привлекают к сотрудничеству гражданина, зарегистрированного в качестве самозанятого. Таким образом, предприниматель избегает уплаты страховых взносов в размере 30%, а работник платит не НДФЛ в размере 13%, а 4% или 6% по специальному налоговому режиму. При этом объяснить нахождение человека на рабочем месте можно тем, что он арендует данную площадь, и подкрепить это соответствующим договором.

«Здесь надо разбираться, что это за зарегистрированные самозанятые: реально ли те, кто занимается репетиторством, услугами, либо те, кто «подставляет» таких самозанятых для того, чтобы оптимизировать свои налоги», — отметил Вышегородцев. По его словам, если реальное предприятие будет использовать такую схему для ухода от налогов, это может привести к серьезным бюджетным потерям.

Кооперация вместо трудовых договоров

Аналогичного мнения придерживается профессор факультета социальных наук НИУ «Высшая школа экономики» Светлана Барсукова. Во-первых, как считает она, многие индивидуальные предприниматели (ИП), которые не нанимали на работу людей, быстро поняли, что быть самозанятым выгоднее как с точки зрения экономии денег, так и с точки зрения контроля государства.

«Там же есть преференции и другого порядка. Например, ИП обязаны совершать операции через контрольно-кассовую технику, самозанятые освобождены от использования контрольно-кассовой техники. Контроль за их деятельностью совершенно другой», — пояснила ТАСС эксперт.

Во-вторых, по ее мнению, тем ИП, которые нанимали людей, может быть выгоднее расторгнуть с ними договор как с наемными работниками и привлечь их к сотрудничеству в качестве самозанятых. «И когда в помещении будет сидеть 15 человек и шить халаты, попробуйте докажите, что в чистом виде это один работодатель и 14 наемных. Каждый из них скажет, что он самозанятый и шьет халат, а вместе они собираются, потому что им приятно говорить во время пошивки халатов», — отметила Барсукова.

Она добавила, что очень многие трудовые договоры могут уйти в тень под причиной самозанятости. «Ничто не мешает людям совместно кооперироваться. Кооперирование самозанятых не запрещено законом», — подчеркнула эксперт.

При этом, по словам Барсуковой, такой высокий рост числа зарегистрировавшихся самозанятых с вступлением в силу нового режима может быть и результатом усилий государства по снижению теневой занятости. «Что касается свободной регистрации людей, то здесь могла сработать и долговременность государственных усилий.

То есть когда были первоначальные призывы получать патенты или регистрироваться в качества самозанятых была иллюзия, что государство поиграет в эту тему и забудет.

Через какое-то время поняли, что, видимо, государство вцепилось в эту проблематику, и, стало быть, так или иначе надо прибиваться к какому-то берегу — либо вообще уходить на дно, либо все- таки легализовываться», — считает эксперт ВШЭ.

Московская гильдия самозанятых

Для помощи в освоении нового налогового режима и правил ведения бизнеса Московская торгово-промышленная палата готова организовать гильдию самозанятых. Палата уже инициировала дискуссии с участием правительства Москвы о том, как юридически «донастроить» закон о самозанятых для более эффективной работы.

«Хотя все самозанятые — люди самостоятельные, единичные [работающие в одиночку], но как только они легализуются, возникнут общие интересы. Для того, чтобы их реализовывать в плане законодательства и правильных действий в рамках существующего законодательства, состоится объединение [самозанятых]. Создать в структуре гильдию самозанятых нам представляется возможным», — сказал ТАСС старший вице-президент Московской торгово-промышленной палаты (МТПП) Юрий Шарандин.

По его словам, объединение самозанятых в Москве в некое сообщество произойдет скорее всего в конце 2019 — начале 2020 года. «Пока на 1 января 2019 года в Москве зарегистрировались порядка 330 самозанятых, и большинство из них — няни и репетиторы», — сообщил Шарандин.

Также, по словам собеседника агентства, необходимо проработать и вопрос защиты потребителей услуг и товаров самозанятых. «Пока что это закон о самозанятых, об их правах и обязанностях и тех налогах, которые они должны платить, и пока что никто еще толком ничего не сказал о защите тех, кто эти услуги потребляет. Сейчас фактически в нелегальном поле работают обе стороны: кто-то кому-то что- то сказал, пришел знакомый репетитор позаниматься с ребенком, пришел кто-то починить кран», — сказал Шарандин.

По словам старшего вице-президента МТПП, права и обязанности самозанятого должны зеркально соответствовать правам того, кто потребляет его услугу. «Пока что про потребителей услуги очень мало сказано, но мы и этим займемся. И в плане уплаченных денег, и в смысле гарантий оказанной услуги», — резюмировал Шарандин.

Число самозанятых в России

Опрошенные ТАСС эксперты и министерства затруднились назвать точную цифру самозанятых граждан в России. При этом, по оценке профессора факультета экономических наук НИУ ВШЭ Владимира Гимпельсона, всего в стране занято 72 млн человек, 44 млн человек из них работают в организациях, подающих отчетность.

«Разница на 28 млн соответственно. Кто эти люди? Часть из них — предприниматели, часть — самозанятые, часть — еще кто-то, информации точной нет. Когда рассуждают про самозанятость и про серую занятость, имеют в виду кого-то из этих людей, но сколько их, никто не знает», — сказал ТАСС Гимпельсон.

В одном из пилотных регионов для введения специального налогового режима — Московской области — на 2017 год насчитывалось около 380 тыс. человек, занятых в неформальном секторе. «Из них самозанятых — ориентировочно 70 тыс. человек. В рамках пилота к 2020 году планируется помочь выйти из тени 14 тыс.», — сообщили ТАСС в пресс-службе министерства инвестиций и инноваций Московской области. Данных об индивидуальной занятости в Москве ТАСС получить не удалось.

По информации Минтруда, в стране насчитывается 15-20 млн человек, которые официально не трудоустроены и работают в «серой зоне». По мнению властей, к категории самозанятых лиц относятся люди, которые самостоятельно осуществляют трудовую деятельность по оказанию услуг, направленную на систематическое получение прибыли. Но при этом эти граждане официально никак не зарегистрированы.

Источник: https://tass.ru/ekonomika/6052522

Налог на самозанятых граждан [year] года

Налогообложение распространится на так называемую самозанятость – работу, которая свободна от оформления по ТК. 25 октября законопроект о налоге для самозанятых был принят в первом чтении. 

Кто попадает под налог для самозанятых и что это такое?

Минфин активно толкает налог для самозанятых, так как до настоящего времени эта категория граждан была свободна от выплат. До 2018-го года список профессий, относящихся к этому слою был регламентирован и ограничен:

  • Репетиторы. Частная деятельность по оказанию образовательных услуг без привлечения наемных рабочих и трудоустройства законно.
  • Фрилансеры. Люди работающие удаленно: дизайнеры, копирайтеры, оптимизаторы и программисты также будут вынуждены отчислять 4% со своего дохода в казну
  • Ухаживающие за недееспособными. Производить уход социально незащищенными можно легально. Ими являются больные и пожилые люди.
  • Клининговые служащие. Уборка помещений не обязательна для официального трудоустройства, если является частной.
  • Помощники по хозяйству. Готовка, садово-огородные работы, уход за животными относят к самозанятости.
  • Смотрящие за детьми. Няни могут законно заниматься своим делом, не переживая по поводу налогов.

Эта деятельность закреплена на федеральном уровне. Власти в регионах в праве расширять этот список на свое усмотрение. В него могут быть добавлены: ремонт и пошив одежды, выгул скота, оказание парикмахерских услуг, фото и видеосъемка, оказание услуг по ремонту бытовой техники. Теперь в этот перечень будет добавлен весь так называемый «фриланс» — создание сайтов, копирайтинг, дизайн и проч.

Однако уже в 2019-м году список профессий, относящихся к замозанятости будет значительно расширен. По экспертной оценке, количество рабочих «в тени», то есть не трудоустроенных, но имеющих доход, в России около 8-ми миллионов.

Пока законопроект стартует в качестве эксперимента сроком на 10 лет (до 2028-го года) и в отдельных регионах страны – Московском, Калужском и Республике Татарстан. Однако оговорено, что в случае успеха уже через полгода налог станет федеральным.

Новшества в учете и ведении деятельности рассматриваются в Госдуме и Минфине. Судя по всему, Матвиенко выступает за одобрение налога для самозанятых.

Не первая попытка поборов с простых граждан

Власти уже делали попытки урегулировать самозанятость. В прошлом 2017-м году няням, сиделкам и прочим предлагалось встать на учет в ФНС. Взамен им предлагались налоговые каникулы и сниженная ставка. По данным ФНС, процедура стала интересной для чуть более тысячи рабочих. В итоге легализовали свою деятельность лишь 1210 человек.

Экспертная оценка пока далека от категоричности. Скорее всего, новый налоговый режим заинтересует тех граждан, кто уже платит подоходный налог (НДФЛ).

Положительные стороны закона

Магомед Газдиев, эксперт из юридического бюро, считает, что новый налог имеет ряд объективных преимуществ:

  1. Действительно низкий процент;
  2. Нет отчетности;
  3. Прозрачная схема и упрощенная процедура выплат;

Оплата налога планируется через мобильное приложение, без необходимости личного визита в налоговую службу.

Однако в законопроекте, принятом в первом чтении, не уточняется конкретный метод установления доходности самозанятых граждан. Поэтому утверждать эффективность нововведения пока рано. Эксперты считают, что такие доходы неизбежно останутся «в тени». Правда один механизм все же есть – проверка контрагентов, с которыми сотрудничает самозанятый.

Анатолий Нагиев, эксперт из НЮС «Амулекс», отмечает высокую вероятность попадания рабочего под санкции. Работа через мобильный интерфейс комфортна, но не дисциплинирует, поэтому можно легко забыть о необходимости произвести выплаты. Штрафная сумма в таком случае будет равна внушительным 20-ти процентам от всех заработанных средств и не менее 1000 рублей.

Если нарушение случится повторно, государство заберет 100% с фискального чека и не менее 5000 рублей.

По мнению Нагиева, этот нюанс отворачивает от налога потенциальных плательшиков.

С ним согласен политик от либерально-демократической партии Сергей Иванов. Он считает, что эксперимент «обречен на провал». По его мнению, люди, работающие на себя, продолжат этим заниматься и не будут отчитываться перед государством.

Дополнительная стимуляция основана на выделении 30 тыс. рублей каждому самозанятому для частичного погашения налога.

По мнению, Министерств Финансов, это станет мотивацией вывода своего дохода из тени.

Мнения депутатов

Оппозиция в общем резко отреагировала на новый налог. По мнению представителей ЛДПР и КПРФ, государство проталкивает еще один налог, который сковывает финансовую независимость граждан России. Особенно ярко законопроект выглядит на фоне резонансного повышения пенсионного возраста, которое поддержал президент РФ В. В. Путин в личном телеобращении. По сути, теперь пенсионерам, которые «продавали грибочки рядом с остановкой», необходимо платить с дохода налог. Оппозиция настаивает на ущемлении этой социально незащищенной категории граждан.

По отзывам граждан на форумах, можно отметить негативную реакцию на попытку ввести подобный сбор. Однако государство уже ответило на волнующие вопросы: «Налоги платить неприятно, но надо».

Другие пользователи положительно оценили нововведение. По их замечаниям, отмечается недовольство тем, что самозанятых освобождают от налогов, тем самым предлагая им государственные привилегии за счет людей, которые добросовестно платят «в казну». Например, их дети ходят в школу, детские сады, они пользуются услугами гос. поликлиник и проч. На этом фоне закон выглядит релевантным.

Сколько придется платить?

Средние зарплаты самозанятых в России

Профессиональный доход самозанятого облагается налогом с 2019-го года. Расчет производят по схеме – делят предполагаемый доход на два параметра:

  • Деятельность с физ.лицом – 4%;
  • Работа с юр.лицом – 6%.

Из полученной суммы полтора процента направляется в ФОМС.

Отмечается, что вносов в пенсионный фонд налог не предполагает. По сути, налог для самозанятых граждан будет рассчитываться по ставке 4%. Никаких дополнительных выплат не предполагается. Кстати, самозанятых граждан в законе определяют вполне конкретно: это лица, имеющие доход до 2.4 млн рублей в год (200 тыс рублей в месяц). По другим данным, еще 1.25% будут отчисляться в Пенсионный Фонд РФ.

Депутат от КПРФ Михаил Щапов отметил, что реальный доход, который имеют 90% самозанятых колеблется в пределах 10-20 тыс. рублей и «они не обременяют государство своими проблемами». По его словам, государство неверно оценивает масштабы теневого рынка.

Как встать на учет

Чтобы получить статус легального самозанятого, необходимо подать заявление в Минфин по месту пребывания. Это можно сделать лично, или через мобильное приложение «Мой налог». Кроме того, услуга доступна на сайте налоговой в личном кабинете пользователя.

Источник: http://kitjournal.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-20xx.html

Названы виды деятельности для самозанятых граждан в [year] году

Почему виды виды деятельности для самозанятых граждан одна из самых обсуждаемых тем в 2019 году? Развитие на государственном уровне темы о самозанятых – тот самый случай, когда гора родила мышь. Уже пятый год пошел с момента внесения первого законопроекта, который был призван вернуть на легальный уровень 20 миллионов трудоспособных и «потерянных» государством граждан. Кто такие самозанятые граждане 2019 и чем они могут заниматься? Есть ли смысл получать этот статус, и что обещает закон о самозанятых?

Получить бесплатную консультацию от специалиста ►

Обратите внимание: с 2019 года в четырех регионах РФ (Москва, Татарстан, Московская и Калужские области) стартовал эксперимент по налогу на профессиональный доход. И хотя плательщиков НПД тоже называют самозанятыми, это не совсем правильно, потому они работают на других условиях, чем те, о ком пойдет речь в этой статье. Мы уже писали, чем плательщики НПД отличаются от ИП  и обычных самозанятых.

Кто такие самозанятые (самозанятость населения)

✏ Если открыть статью 2 закона № 1032-1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации», то среди категорий занятого населения мы не найдем ни одной, подходящей под понятие самозанятых. Разобраться в этом термине не так-то просто, потому что разные государственные органы по-разному его толкуют.

«Самозанятое население – это индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, и не являющиеся индивидуальными предпринимателями».

(Цитата с официального сайта ПФР)

Если исходить из толкования Пенсионного фонда, то самозанятые должны платить налоги и взносы.

А вот Федеральная налоговая служба дает таким гражданам следующую характеристику: «физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд».

Хотя самого слова «самозанятые» в Налоговом кодексе нет, на сайте ФНС это понятие применяется. И, судя по этой информации, самозанятые граждане в течение двух лет не платят ни взносы за себя, ни налоги.

Учитывая, что Федеральная налоговая служба уже утвердила форму уведомления для постановки самозанятых на учет, будем придерживаться толкования налоговиков.

Итак, к самозанятым гражданам в целях налогового учета, относятся лица:

  • Лично оказывающие услуги физическим лицам для личных и домашних нужд;
  • Не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • Получающие доход самостоятельно, т.е. вне трудовых отношений;
  • Не использующие наемный труд.

Чем занимаются самозанятые

У государства нет подтвержденной информации о том, чем занимаются 20 миллионов трудоспособных граждан России, которые не работают по трудовым договорам и не ведут легальный бизнес. Понятно, что в условиях рыночной экономики все эти лица заняты какой-то деятельностью, которая приносит им доход, иначе в наших реалиях не выживешь. При этом сами граждане прекрасно осознают, что нарушают законы, но становиться на учет, как ИП и платить налоги не спешат.

Неразрешимость ситуации и сложность вывода этих миллионов граждан из тени вызвана не только стремлением избежать уплаты налогов, но и объективными причинами:

  • Высоким уровнем безработицы;
  • Финансовой нагрузкой на работодателей по выплате страховых взносов, из-за чего они стремятся нанимать нелегальных работников или доплачивать зарплату в конвертах;
  • Значительными суммами обязательных фиксированных взносов ИП за себя (в 2019 году – минимум 36 238 рублей), которые надо платить, даже если дохода от бизнеса нет;
  • Постоянным изменением пенсионного законодательства и отсутствием гарантии достойной пенсии.

Все это приводит к том, что граждане не особо надеются на государство в финансовых вопросах и самостоятельно находят источники получения дохода.

Самозанятость населения в основном распространена в сфере бытовых услуг и мелкой торговле. Почему выбираются именно бытовые услуги, понятно. Во-первых, есть достаточное количество тех, кому эти услуги нужны. Во-вторых, заказчики не требуют от исполнителя документального подтверждения, а часто и высокого качества услуг.

Если же говорить о торговле, то часто это группы совместных закупок (которые, по закону, могут организовывать только индивидуальные предприниматели, а не обычные физлица) или продажа штучного товара через Авито или сайт-одностраничник. Все-таки обычные торговые точки находятся под контролем ФНС и Роспотребнадзором, поэтому нелегальных продавцов здесь мало.

Какие виды деятельности в 2019 году государство закрепило за самозанятыми

Вариантов легализации самозанятых предлагалось несколько:

  1. Выдавать патент, разрешающий без регистрации ИП вести определенные виды деятельности. Стоимость патента не должна была превышать 20 000 рублей в год.
  2. Выдавать такой патент на два года, но бесплатно.
  3. Просто ставить самозанятых на налоговый учет без выдачи патента, но с возможностью два года не платить налоги и взносы.

Критики первого варианта вполне обоснованно считали, что выдача патента за деньги, пусть и без регистрации ИП, практически ничем не отличается от действующего режима ПСН. В обоих случаях оформляется патент и оплачивается его стоимость, поэтому никакой мотивации для самозанятых здесь нет.

С другой стороны, бесплатно выдавать самозанятым патент на оказание услуг – значит, ставить зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в невыгодное положение. Они-то со своих доходов платят налоги и взносы. В итоге был принят третий вариант, но в таком урезанном виде, что непонятно, кто же от этого выиграл.

Первоначальный перечень видов деятельности для самозанятых, помимо домашних работников, включал в себя фотографов, таксистов, дизайнеров, переводчиков, свободных журналистов, программистов, мастеров по ремонту ювелирных изделий, граждан, сдающих собственное жилье, парикмахеров и мастеров маникюра. А затем этот список сокращали-сокращали, пока в нем не остались только 3 вида деятельности.

Виды деятельности 2019 самозанятых:

  • Присмотр и уход за детьми, больными, пожилыми старше 80 лет и другими лицами, нуждающимися в постоянном уходе;
  • Репетиторство;
  • Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства.
✏ Регионам разрешили дополнять этот очень краткий перечень другими видами услуг для личных и домашних нужд, но для этого надо принимать соответствующий закон субъекта РФ.

Но зато тем «счастливчикам», что попали в список, предложена полная налоговая амнистия без угрозы привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Надо просто уведомить налоговую инспекцию, что вы занимаетесь одним из этих направлений, и можно легально оказывать услуги, не платя до конца 2019 года налоги и взносы. Право на это дают статьи 217 (п. 70) и статья 422 (п. 3) Налогового кодекса.

Ну а с 2020 года самозанятому надо выбрать одно из двух:

  • Зарегистрироваться в качестве ИП;
  • Прекратить заниматься подобной деятельностью.

Казалось бы, все логично, но программа 2019 для самозанятых показала свою полную несостоятельность. Количество тех, кто сообщил в ИФНС о своем мелком нелегальном бизнесе, не превысило нескольких сотен по всей России. Остальные, видимо, считают, что просто попадут под контроль налоговой службы, которая сначала всех посчитает, а потом как-нибудь все равно взыщет доходы за годы деятельности без налогов.

По сути, ничего кардинального для легализации миллионов трудоспособных граждан так и не сделано. Однако, учитывая, что этот вопрос не раз поднимался лично Президентом РФ, вполне может быть, что 2019 год еще принесет какие-то нововведения.

Как стать самозанятым

Для тех, кто все же готов уведомить налоговую службу и встать на учет в качестве самозанятого лица, расскажем, как это сделать. Но сначала немного про отличия этого статуса от индивидуального предпринимателя. Возможно, вы сразу захотите зарегистрировать ИП, ведь к 2020 году этот выбор все равно придется сделать.

Самозанятые гражданеИндивидуальные предприниматели
Подают уведомление в ИФНС, реестр самозанятых пока не планируется Проходят регистрацию в качестве ИП, информация о них вносится в ЕГРИП
 Вправе оказывать услуги только лично  Могут нанимать работников
Ограничены толькотремя видами деятельности Могут осуществлять любую разрешенную предпринимательскую деятельность
 Не являются коммерческими субъектами Являются коммерческими субъектами, наравне с организациями
Не платят налоги и взносы, но не будут иметь пенсионный стаж Платят налоги (кроме налоговых каникул) взносы, имеют пенсионный стаж

Форма уведомления для постановки самозанятого на учет утверждена Федеральной налоговой службой. Надо заполнить его и отнести в инспекцию по месту жительства. После этого вы до конца 2019 года не будете опасаться привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Получайте анонсы новых статей на электронный ящик — подпишитесь на нашу рассылку:

Сводка

Названы виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году обновлено: Июль 17, 2019 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-2017

Самозанятость: виды деятельности в 2019 году, новое в законодательстве, как оформить сегодня

В правительстве обеспокоены высоким уровнем, который удерживает серая самозанятость, поэтому политика, направленная на легализацию отдельных видов деятельности в 2019 году, будет продолжена. Что останется по-прежнему и к каким нововведениям стоит готовиться гражданам, которые работают на себя без официальной регистрации ИП в налоговой?

В поисках пути

Несколько лет назад были сформулированы основные положения программы о самозанятости, в том числе частично определены виды деятельности и категории граждан, которые смогут оформить данный статус.

задача реализуемой политики:

  • вывести из тени миллионы человек;
  • защитить их права.

В 2019 году заработает новый налоговый режим для самозанятых. Самозанятые смогут оплатить налог на профессиональный доход в размере от 4 до 6% через мобильное приложение, которое разработала Федеральная налоговая служба (ФНС). При этом не нужно будет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Специальный налоговый режим предназначен для граждан, которые оказывают услуги или продают товары самостоятельно, не привлекая для этого наемных работников. Под эту категорию подпадают, например, репетиторы, няни и таксисты. Ставка налога для самозанятых россиян составит 4% для тех, кто работает с физическими лицами, и 6% для тех, кто сотрудничает с компаниями.

Эксперимент по применению новой меры начнется с 1 января 2019 года в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области и продлится 10 лет. По словам замминистра финансов Ильи Трунина, другие регионы смогут присоединиться к эксперименту, если захотят.

Воспользоваться специальным налоговым режимом смогут самозанятые, чей доход не превышает 200 тыс. рублей в месяц, или 2,4 млн рублей в год. Эксперимент не распространяется на некоторые виды деятельности — например, производство и продажу подакцизной продукции, розничную торговлю, сдачу в аренду нежилых помещений, торговлю ценными бумагами. Участники эксперимента имеют право менять регион, где они работают, но не чаще, чем раз в год. Воспользоваться режимом смогут и индивидуальные предприниматели, если они работают без наемных сотрудников.

Налоговая ставка включает в себя отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) — 1,5% из уплаченных. А страховые взносы на обязательное пенсионное страхование участники эксперимента будут платить сами с ограничением максимального размера таких взносов. Кроме того, плательщики налога для самозанятых смогут не платить подоходный налог и налог на добавленную стоимость.

Что понимается под самозанятостью?

Гражданам для легализации требуется патент на самозанятость 2019 – обладание этим документом позволит работать законно, регулярно пополнять Пенсионный фонд (а, следовательно, рассчитывать на пенсию) и не бояться государственных репрессий. 

В законе о самозанятости выделят отдельную категорию бизнесменов, подходящих под следующие критерии:

  • работающие систематически (сезонно) и/или самостоятельно (либо с привлечением наемных работников) на основании приобретенного патента;
  • предоставляющие услуги физлицам;
  • и/или выполняющие работы для частных заказчиков.

На заметку! Средний возраст «вольных хлебопашцев» – от 35 до 44 лет.

К наиболее распространенным видам деятельности самозанятых граждан относят:

  • ремонт квартир и мелкий бытовой ремонт;
  • грузоперевозки;
  • курьерские услуги;
  • фото- и видеоуслуги;
  • уход за больными и пожилыми людьми;
  • няни;
  • репетиторы;
  • сиделки;
  • помощники по дому и хозяйству;
  • программирование и компьютерная помощь;
  • мастера маникюра;
  • юристы;
  • садоводы и огородники, выращивающие урожай на подсобном участке для последующей продажи;
  • сборщики ягод и грибов, которые сдают дары леса перекупщикам или самостоятельно продают на рынке;
  • охотники-рыболовы.

Важно! Список профессий местным властям разрешено корректировать, и для уточнений следует обратиться в налоговую по месту проживания.

О фрилансерах

Несмотря на широкую трактовку фрилансеров как свободных работников (без ограничения видов деятельности), в бытовом понимании к ним относят, прежде всего, тех, кто работает через интернет – копирайтеров и корректоров, дизайнеров и контент-менеджеров, программистов и переводчиков, а также юристов, врачей и бухгалтеров, консультирующих по скайпу или на специальных онлайн-ресурсах.

Законодательно фрилансер отличается от удаленного сотрудника тем, что ему поручается разовый заказ с четко сформулированной задачей (техническим заданием), без оформления в штат и предоставления полного соцпакета. Юридически деятельность оформляется договором, но часто работодатели не спешат его подписывать и сделать отчисления в пенсионный фонд, предпочитая оплатить работу наличными или прямым переводом с карты на карту.

Если фрилансер не зарегистрировался официально и самостоятельно не показывает фискальным органам свои заработки, и при этом не имеет договоров с заказчиками, задекларировать доходы не получится, а значит ни на кредит, когда требуется подтверждение доходов, ни на пенсионные отчисления, ни на налоговый вычет рассчитывать нельзя.

За год количество фрилансеров выросло на 8% по нескольким причинам:

  • упрощение регистрации ИП и отчетности, а также возможность оформиться в качестве самозанятых или купить патент;
  • ужесточение ФЗ-115, по которому легальными становятся только официальные расчеты через ИП (прямые переводы с карты заказчика на карту исполнителя объявлены вне закона);
  • развитие цифровых технологий: сделать личный сайт, вести бухгалтерию и получать госуслуги проще.

Чтобы работать законно, фрилансеру необходимо выбрать один из вариантов:

  • зарегистрироваться как ИП;
  • оформиться в качестве самозанятого (предварительно выяснив в налоговой, входит ли его специальность в федеральные или региональные списки видов деятельности);
  • приобрести патент.

На заметку! Оформление фрилансера ничем не отличается от регистрации других категорий сотрудников.

Официальное оформление необходимо фрилансеру не только, чтобы не переживать о потенциально возможных проверках и вопросах по поводу поступлений на карту, но и чтобы:

  • взять кредит с подтверждением дохода, хотя некоторые потребительские кредиты на небольшие суммы можно получить по двум документам, без предоставления декларации;
  • рассчитывать на пенсию, делая регулярные отчисления в ПФР;
  • получить налоговые вычеты, которые предоставляются после уплаты налогов с заработка.

Как зарегистрироваться?

Как оформить самозанятость уже сегодня? Существуют два сценария.

В налоговой

Вариант первый – обратиться в налоговую: подходит для тех, кто уже оказывает услуги частным порядком и хотел бы легализовать деятельность.

Как оформить самозанятость в налоговой? На официальном сайте ФНС размещена подробная информация о получении патента — https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/

  • Перейти на патентную систему или зарегистрироваться впервые может тот, у кого в штате не более 15 человек, а доходы за год не больше 60 млн.рублей.
  • На каждый вид деятельности нужен отдельный документ.
  • Оформляется с любой даты на срок от 1 до 12 месяцев.
  • Его стоимость зависит от вида деятельности (уточнить следует в налоговой).
  • Патент заменяет налог на доходы физлиц, имущественный и налог на добавленную стоимость.

На бирже занятости

Вариант второй подходит для тех, кто только планирует заняться частным бизнесом и хочет оценить успешность своей задумки и получить квалифицированную помощь.

Как зарегистрировать самозанятость через биржу? Достаточно встать на учет и заявить о желании заняться предпринимательством без регистрации ИП или ООО.

Если человек оформлен как безработный, в службе занятости ему предложат идеи для самозанятости, а также участие в госпрограмме. Если говорить упрощенно, государство дает гражданину деньги, с помощью которых он мог бы создать для себя – а, возможно, и для других – рабочее место.

В рамках госпрограммы по поддержке малого и среднего бизнеса желающим открыть собственное дело также предоставляются:

  • юридические консультации по бизнес-вопросам;
  • приглашения на бесплатные бизнес-тренинги;
  • оценка индивидуальных способностей к самозанятости;
  • помощь в выборе направления деятельности с учетом подходящих бизнес-идей;
  • знакомство с нормативно-правовой базой;
  • помощь в подборе помещения для аренды, компенсация расходов на оплату госпошлины, изготовление печати, нотариальные услуги – данные виды помощи получают не все будущие бизнесмены, и в каждом случае вопрос предоставления поддержки рассматривается индивидуально.

Идеями для самозанятости могут стать любые услуги, не нарушающие действующее законодательство. Кто-то открывает частную школу танцев, кто-то решает выращивать вешенки в домашних условиях, а кто-то предлагает косметическое обслуживание автомобилей, но во всех случаях люди выбирают то, в чем они разбираются, имеют знания и практический опыт.

Что выбрать: ИП или самозанятость?

Сомневающимся, что лучше ИП или самозанятость, стоит иметь в виду, что в последнем случае государство обещает освободить от налогов и дать время, чтобы человек определился – продолжать бизнес или нет. При открытии ИП уплачивать взносы в пенсионный придется независимо от полученных доходов и успешности развития бизнеса.

При выборе легализации вида деятельности нужно сравнить ключевые моменты:

ИП Самозанятые
Полная регистрация Упрощенное оформление статуса
Стоимость оформления — 800 руб Госпошлина — 100 руб
Выбор одной из действующих систем налогообложения – общая, упрощенная, патент, единый налог Приобретение патента (возможно введение 6% налога)
Налоговая отчетность Не будет налоговой отчетности. Не придется вести книгу доходов-расходов, приобретать и регистрировать кассовые аппараты

Когда все несостыковки в Налоговом кодексе, касающиеся вопросов самозанятости без открытия ИП, будут окончательно ликвидированы, на текущий момент непонятно. Скорее всего, ближайшие годы станут тестовыми, а к полномасштабному введению практики регистрации новой категории бизнесменов стоит готовиться не раньше, чем в 2019.

Источник: https://subsidii.net/%D1%81%D1%83%D0%B1%D1%81%D0%B8%D0%B4%D0%B8%D0%B8-%D0%BD%D0%B0-%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B2%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%B5-%D0%B1%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B5%D1%81%D0%B0/item/781-%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D1%8F%D1%82%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C-%D0%BD%D0%B0%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B3%D1%80%D0%B0%D0%BC%D0%BC%D0%B0-2017.html

Минфин РФ намерен ввести налоги для самозанятых граждан в четырёх регионах России — новости СНТА

Минфин РФ намерен ввести налоги для самозанятых граждан пока только в четырёх регионах России. К самозанятым гражданам относят ту, часть трудового населения, которые работают исключительно на себя без оформления статуса ИП.

Информация актуальна для слушателей курсов повышения квалификации и переподготовки по направлениям:

Сколько в России самозанятых граждан?

К июню 2018 года по справке Федеральной налоговой службы в России было зарегистрировано официально 1529 человек. Другими словами, данная категория не спешит быть признанными, уведомив государство о своём существовании.

По предварительным оценкам Общественной палаты и других экспертно-аналитических агентств к самозанятым гражданам относится почти 22 млн. граждан России. Минэкономразвития России ведет свою статистику, и по предварительным данным самозанятыми можно назвать 2,3 млн граждан.

По исследованиям Сбербанка в стране почти 16 млн. человек, которых можно причислить к неформально занятым. По справке вице-премьера Ольги Голодец в 2015 году доходы 36% трудоспособного населения не учтены официально. На тот момент в этот процент входило 27 млн. человек.

Самозанятые составляют определённую часть теневой экономики. В целом в Российской Федерации, по данным Международного валютного фонда (МВФ), доля теневой экономики в России составляет 33% (внутреннего валового продукта) ВВП. По данным Росстата, эти цифры преувеличены, и в реальности они составляют 16% ВВП.

Государство заинтересовано в том, чтобы вывести серую экономику на рельсы налогообложения. Это позволит пополнить бюджет страны на 1,5 трлн. рублей. Напомним, что общий размер поступлений в бюджет в среднем равняется 16 трлн. рублей.

Кто такие самозанятые граждане, и кто относится к самозанятым?

Гражданский кодекс предусматривает в статье 23 пункте 1, что граждане имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица при условии регистрации в налоговых органах.

Налоговый кодекс РФ в статье 83 в пункте 7.3. дает определение самозанятого гражданина. Так данное лицо должно:

  • не иметь статуса ИП (индивидуального предпринимателя),
  • оказывать услуги другому физическому лицу для личных, домашних и подробных нужд.
  • быть зарегистрированным в налоговой службе,

Эти лица не должны нанимать работников, а могут работать только сами на себя.

Им необходимо уведомлять налоговые органы по месту жительства или по месту пребывания о начале или прекращении своей деятельности.

Еще в апреле 2018 года рассматривались поправки в Федеральный закон от 8.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Налоговый кодекс (НК РФ). Например, намечаются дополнения в 217 статью в пункт 70 Налогового кодекса. Сюда конкретно приписывается понятие «самозанятый гражданин». На данный момент согласно этой норме к самозанятым отнесены:

То есть, это те, кто оказывает услуги по присмотру и уходу за детьми, престарелыми и лицам, нуждающимися в посторонней помощи.

  • Репетиторы.
  • Гувернанты, домработницы, помощники по хозяйству. То есть те, кто оказывает услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства.

Этот список не полный. В каждом отдельном субъекте Российской федерации будет разработан свой перечень видов услуг, оказываемые самозанятыми.

Например, для Москвы сюда войдут:

  • спортивные инструкторы,
  • няни для домашних животных,
  • операторы видеосъёмок свадеб и других торжеств,
  • копирайтеры-фрилансеры,
  • фрилансеры — графические дизайнеры,
  • частные юристы,
  • детективы.

Перечень видов услуг будет расширяться, так как на фоне упрощённой регистрации и отчётности самозанятых граждан, численность ИП и занятых по трудовым договорам, по мнению экспертов, будет сокращаться.

Сколько и как будут платить налоги самозанятые граждане с [year] года

В четырех регионах России с 2019 года зарегистрированные самозанятые будут выплачивать налог и взносы в ФСС. Регионы, выбранные в качестве пилотных:

  • Москва,
  • Московская область,
  • Татарстан,
  • Калужская область.

Размер налога на профессиональный доход по предварительным данным будет равняться от 3% до 6%:

  • 3% — если услуга оказывается физическому лицу,
  • 6% — услуга оказывается юридическому лицу.

Как налоговые органы будут штрафовать самозанятых? И кто ей в этом будет помогать? читайте об этом статью «Поправки в налоговый кодекс ФЗ №425 от 28 ноября 2018 года«

Источник: https://www.snta.ru/press-center/samozanyatye-grazhdane-budut-platit-nalogi-s-2019-goda/

Оцените статью
U-Alfa.ru Интернет журнал
Добавить комментарий