Налог на стипендию Россия

Налог на стипендию

Никита, здравствуйте!

1. должна ли стипендия вообще облагаться налогом (как эта поощрительная, так и стипендия за учебу)
Никита

Все зависит от того, какая эта стипендия. Вам необходимо уточнить этот момент, как Вам уже порекомендовал мой коллега.

Не облагаются налогом следующие стипендии:

Статья 217 Налогового кодекса РФ.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…11) стипендии учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов или докторантов учреждений высшего профессионального образования или послевузовского профессионального образования, научно-исследовательских учреждений, учащихся учреждений начального профессионального и среднего профессионального образования, слушателей духовных учебных учреждений, выплачиваемые указанным лицам этими учреждениями, стипендии, учреждаемые Президентом Российской Федерации, органами законодательной (представительной) или исполнительной власти Российской Федерации, органами субъектов Российской Федерации, благотворительными фондами, стипендии, выплачиваемые за счет средств бюджетов налогоплательщикам, обучающимся по направлению органов службы занятости;2. Являюсь ли я полноценным налогоплательщиком

Никита

Полноценным налогоплательщиком является любое лицо, имеющее доход, подлежащий налогообложению.

3. Какие льготы я должен получать от оплаты такого рода налогов (может быть процент отходит в пенсионный фонд, или другие возможные варианты);
Никита

нет, таких льгот нет в данном случае

4. Должно ли фиксироваться то, что я плачу такие налоги, и как это фиксируется?
Никита

лицо, выплачивающее Вам стипендию, выступает по отношению к Вам налоговым агентом, в обязанности которого входит исчисление налога с выданного дохода, удержание его и перечисление в бюджет. Кроме того, налоговые агенты обязаны в установленном порядке представлять в налоговые органы сведения обо всех удержанных и уплаченных налогах с указанием данных физических лиц, у которых налог удержан.

>Считается ли социальная стипендия доходом в 2018 году

Считается ли социальная стипендия доходом в [year] году

В соответствии с подп.»д» п.1 Перечня видов доходов, учитываемых при расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи, утвержденного постановлением Правительства РФ от 20 августа 2003 г.

N 512, при расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи учитываются все виды доходов, полученные каждым членом семьи или одиноко проживающим гражданином в денежной и натуральной форме, в том числе стипендии, выплачиваемые обучающимся в профессиональных образовательных организациях и образовательных организациях высшего образования, аспирантам, обучающимся по очной форме по программам подготовки научно-педагогических кадров, и докторантам образовательных организаций высшего образования и научных организаций, обучающимся в духовных образовательных организациях, а также компенсационные выплаты указанным категориям граждан в период их нахождения в академическом отпуске по медицинским показаниям.

Здравствуйте.Я-студент 2 курса. Я из малоимущей семьи. На 1 курсе оформил справку малоимущей семьи и на ее основе получал соц.стипендию весь год. В семья я и мать. Среднедушевой доход ниже прожиточного минимума.Хотел оформить в этом году также справку о малоимущей семье, соц.

защита потребовала справку о том,что обучаюсь и справку о доходах за последние 3 месяца.Все предоставил. Но в справке о малоимущей семье мне отказали, т.к они посчитали и мою стипендию. Вопрос такого характера,считается ли социальная стипендия доходом ?? Сказали,мол, когда не будет стипендии , тогда и приезжайте.

Как это понимать? Насколько правомерны действия соц.защиты?

Субсидии малоимущим семьям в 2018 году: о выплате социального пособия

1. Постановки на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий. Социальное жилье для малоимущих предоставляется из государственного или муниципального жилого фонда.
2. Приобретение собственного недвижимого имуществ или строительство дома с помощью социальной ипотеки. Она отличается льготными процентами, наличием социальных гарантий, возможностью оплатить первоначальный взнос или часть кредита средствами материнского капитала. Существуют специальные программы, которые предполагают дополнительное финансирование погашения ипотечного кредита за счет бюджетных средств. Так, согласно программе «Молодая семья», для оплаты стоимости приобретенного жилья можно получить до 70% размера ипотеки из госбюджета. В 2018 г. малоимущим гражданам ипотека будет выдаваться на постройку или готовое жилье под 6%, остальная часть процентов будет покрываться за счет бюджетных средств.

Источник: https://gmvp.ru/nalog-na-stipendiyu/

Подоходный налог из стипендии

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным для граждан в Российской Федерации.

Уже много лет ставка подоходного налога является фиксированной для основных видов доходов (НДФЛ=13%). Как правило, подоходный налог (НДФЛ) удерживается налоговым агентом при начислении выплат физическим лицам (например, работодателем).

В отдельных случаях, налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать и уплатить подоходный налог по итогам налогового периода (года). Это происходит при самостоятельном получении дохода, в частности — при продаже имущества (квартиры, дома, земли, автомобиля, долей ООО, ценных бумаг, паев ПИФов). В этом случае заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ.

Ставки подоходного налога (НДФЛ) в Российской Федерации

Ставка подоходного налога (НДФЛ)

• Процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования
• Суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения установленных размеров (за исключением жилищных кредитов)
• Страховые выплаты по договорам добровольного страхования в части превышения установленных размеров
• Стоимость выигрышей и призов сверх установленных норм

Налог начисляется при наличии объекта налогообложения (качественный аспект) и налоговой базы (количественный аспект). Объекты налогообложенияподоходным налогом (НДФЛ):

Заработная плата (доход по трудовому договору или договору подряда)

Дивиденды (долевое участие в прибыли организации)

Доход от аренды недвижимого имущества

Выигрыши и призы

Доход в натуральной форме

Доход в виде материальной выгоды

Проценты по вкладам в банках при превышении ставки рефинансирования ЦБ

Выплаты по договорам страхования

Выплаты по договорам пенсионного обеспечения

Доход от продажи недвижимости

Доход от продажи автомобиля

Доход от продажи ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, паев ПИФов)

Доход от продажи долей обществ с ограниченной ответственностью (ООО)

Доход от продажи иного имущества

Налогоплательщик при получении дохода может воспользоваться налоговыми вычетами:

Стандартными вычетами (ежемесячно: пока доход не достиг 20 тыс. руб, на каждого ребенка — пока доход не достиг 280 тыс. руб);

Социальными вычетами (обучение, лечение, лекарства, пенсионное обеспечение);

Имущественным вычетом при продаже коммерческой недвижимости;

Имущественным вычетом при продаже иного имущества;

Имущественным вычетом при покупке жилья (квартиры, комнаты, дома) и земельного участка;

Имущественным вычетом с процентов по целевым кредитам на жилье (ипотека).

Также вместо налогового вычета с доходов от продажи имущества налогоплательщик может подтвердить расходы на приобретение имущества.

Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (налоговые льготы):

государственные пособия (по безработице, беременности и родам, и. т.п.) за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком);

компенсационные выплаты (возмещение вреда, выходное пособие при сокращении, натуральное довольствие, расходы на повышение профессионального уровня работников, суточные);

вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь;

научные гранты и премии в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, средств массовой информации;

единовременная материальная помощь (в связи со стихийным бедствием и террористическими актами, членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью члена его семьи, в виде гуманитарной и благотворительной помощи, в виде адресной социальной помощи, работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка не более 50 тыс. руб на одного ребенка;

суммы компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей стоимости приобретаемых санаторно-курортных путевок, за исключением туристских;

суммы, уплаченные работодателями из прибыли организаций за лечение и медицинское обслуживание своих работников, их супругов, их родителей и их детей;

стипендии учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов или докторантов;

доходы от продажи выращенных в личных подсобных хозяйствах скота, кроликов, нутрий, птицы, диких животных и птиц, продукции животноводства, растениеводства, цветоводства и пчеловодства;

доходы членов крестьянского (фермерского) хозяйства в течение 5 лет с года регистрации;

доходы, получаемые от реализации заготовленных дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов;

доходы от реализации пушнины, мяса диких животных и иной продукции, получаемой физическими лицами при осуществлении любительской и спортивной охоты;

доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физлиц в порядке наследования;

доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

доходы, полученные от организаций в результате переоценки основных фондов (средств) в виде дополнительно полученных ими акций (долей, паев), либо в виде разницы между новой и первоначальной номинальной стоимостью акций или их имущественной доли в уставном капитале, а также при реорганизации;

призы в денежной и (или) натуральной формах, полученные спортсменами;

суммы, выплачиваемые организациями и (или) физическими лицами детям-сиротам в возрасте до 24 лет на обучение;

суммы оплаты за инвалидов организациями или индивидуальными предпринимателями технических средств профилактики инвалидности и реабилитацию инвалидов;

вознаграждения, выплачиваемые за передачу в государственную собственность кладов;

доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, по которым они являются плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения и единый сельскохозяйственный налог;

суммы процентов по государственным ценным бумагам бывшего СССР, Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, а также по облигациям и ценным бумагам;

доходы, получаемые детьми-сиротами и детьми, являющимися членами семей, доходы которых на одного члена не превышают прожиточного минимума, от благотворительных фондов, зарегистрированных в установленном порядке, и религиозных организаций;

доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ, ставка не превышает 9 процентов годовых в иностранной валюте;

доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований: стоимость подарков, суммы материальной помощи работодателей, возмещение (оплата) работодателями приобретенных ими (для них) медикаментов, стоимость выигрышей и призов в целях рекламы;

доходы солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву, а также лиц, призванных на военные сборы;

выплаты, производимые профсоюзными комитетами (в том числе материальная помощь) членам профсоюзов за счет членских взносов, за исключением вознаграждений за выполнение трудовых обязанностей;

выигрыши по облигациям государственных займов РФ и суммы, получаемые в погашение указанных облигаций;

помощь (в денежной и натуральной формах), получаемая ветеранами и инвалидами войн, а также узниками лагерей в части, не превышающей 10 000 рублей за налоговый период;

средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

суммы, получаемые налогоплательщиками за счет средств бюджетов РФ на возмещение затрат на уплату процентов по займам или кредитам (с 1 января 2006 года);

суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств бюджетов РФ (с 1 января 2008 года);

в виде сумм дохода от инвестирования, использованных для приобретения (строительства) жилых помещений участниками накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (с 1 января 2008 года).

www.3-ndfl.net

Правомочно ли высчитывать подоходный налог со стипендии?

Здравствуйте! Заканчиваю ВУЗ, учусь на бюджете, но заключен договор с организацией, что по окончании обучения, я обязуюсь заключить с ними трудовой договор. Они мне предоставляют меры социальной поддержки — стипендию. Но выплачивают сумму меньшую, чем прописана в договоре( снимают подоходный налог 13%). В случае расторжения договора с моей стороны выплаченные средства должны вернуться в двойном размере. Правомочно ли высчитывать подоходный налог со стипендии? И могу ли я на данном этапе расторгнуть договор и вернуть им только выплаченную мне сумму, а не в двойном размере?

Согласно п.11 ст.217 Налогового кодекса РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц только стипендии, выплачиваемые студентам образовательными учреждениями (теми, где они обучаются).

Учитывая, что Вам стипендия выплачивается не образовательным учреждением, а организацией, удержание налога на доходы физических лиц правомерно.

И могу ли я на данном этапе расторгнуть договор и вернуть им только выплаченную мне сумму, а не в двойном размере?
Оксана

Расторгнуть договор Вы можете, но вернуть придется ту сумму, которая указана в договоре, поскольку вы приняли на себя такое обязательство, заключая данный договор.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Обязан ли я платить налоги со стипендии?

Меня зовут Никита и я являюсь студентом университета, обучающимся на бюджете. Дело в том, что в университете я веду достаточно активный образ жизни, выступаю на мероприятиях и участвую во внеучебной деятельности. Раз в полгода мне приходит поощрительная стипендия (если можно так назвать) за эту самую деятельность. Эта стипендия облагается налогом, то есть заявленная стипендия отличается от реальной. Так вот, меня интересуют такие вопросы:,

1. должна ли стипендия вообще облагаться налогом (как эта поощрительная, так и стипендия за учебу);

2. Являюсь ли я полноценным налогоплательщиком;

3. Какие льготы я должен получать от оплаты такого рода налогов (может быть процент отходит в пенсионный фонд, или другие возможные варианты);

4. Должно ли фиксироваться то, что я плачу такие налоги, и как это фиксируется?

Буду благодарен за ответы)

Ответы юристов (2)

В соответствиис Типовым положением о стипендиальном обеспечении и других формах материальной поддержки студентов государственных и муниципальных образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования, аспирантов и докторантов, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.06.

2001 N 487, стипендии, являясь денежной выплатой, назначаемой студентам, аспирантам и докторантам, обучающимся по очной форме обучения в образовательных учреждениях и научных организациях, могут быть, в частности, именными и учреждаться органами государственной власти, органами местного самоуправления, юридическими и физическими лицами.

узнайте точный вид-наименование выплаты

1. должна ли стипендия вообще облагаться налогом (как эта поощрительная, так и стипендия за учебу)
Никита

Все зависит от того, какая эта стипендия. Вам необходимо уточнить этот момент, как Вам уже порекомендовал мой коллега.

Не облагаются налогом следующие стипендии:

Статья 217 Налогового кодекса РФ.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: … 11) стипендии учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов или докторантов учреждений высшего профессионального образования или послевузовского профессионального образования, научно-исследовательских учреждений, учащихся учреждений начального профессионального и среднего профессионального образования, слушателей духовных учебных учреждений, выплачиваемые указанным лицам этими учреждениями, стипендии, учреждаемые Президентом Российской Федерации, органами законодательной (представительной) или исполнительной власти Российской Федерации, органами субъектов Российской Федерации, благотворительными фондами, стипендии, выплачиваемые за счет средств бюджетов налогоплательщикам, обучающимся по направлению органов службы занятости; 2. Являюсь ли я полноценным налогоплательщиком

Никита

Источник: http://112ak.ru/2453-podohodnyj-nalog-iz-stipendii/