Налог на хенд мейд

В этой статье:

Содержание
  1. Хобби как дело: облагается ли доход от продажи изделий ручной работы налогами?
  2. Как стать законным?
  3. Бизнес на рукоделии
  4. Операция – легализация
  5. Нужно ли рукодельнице оформлять ИП
  6. Я предприниматель? Точно-точно?
  7. Вспомнить всё =)
  8. А что, если…
  9. Когда стоит регистрироваться
  10. О пути предпринимателя-одиночки, который продаёт собственные изделия (hand made)
  11. Светлана ВОИНСКАЯ
  12. О цене
  13. О качестве
  14. О количестве
  15. Заказ материалов
  16. Юридические тонкости
  17. Стоит ли открывать свой магазин
  18. Свой сайт
  19. Налог на творчество. Оформлять рукодельнице ИП или нет. — Блог Виктории Костоваровой
  20. Насущная тема для рукодельниц
  21. Что такое ИП
  22. Ип или не ип
  23. Прибыль и доход. В чем разница
  24. А налоговая не спит, налоговая бдит
  25. Хэндмейд и налоги
  26. Ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации
  27. Патентная система налогообложения
  28. Без регистрации в качестве ИП
Рекомендуем!  Как заплатить налог на имущество физических лиц? Сроки начисления и уплаты налога на имущество физических лиц

Хобби как дело: облагается ли доход от продажи изделий ручной работы налогами?

Налог на хенд мейд

Август 17 14:45 2018 Алиса Тростникова

Хобби как бизнес – довольно распространенное сегодня явление. Творческие люди вяжут, шьют, мастерят украшения и сувениры на заказ, зарабатывая таким образом деньги.

Коллаж Александра Ермоловича

Налоговый вопрос довольно часто фигурирует на электронных площадках общения среди рукодельников. Должна ли платить налог бабушка, связавшая на продажу три пары варежек в месяц? Является ли незаконным предпринимательством изготовление на заказ 20 школьных бантиков в течение недели?

— Если продажа товаров, выполнение работ или услуг осуществляются самостоятельно и направлены на получение прибыли, это уже может считаться предпринимательской деятельностью, — поясняет позицию надзорных органов главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Алтайскому краю Сергей Жуков. – И такое лицо обязано оплатить налоги с полученной прибыли.

К примеру, испекли вы в подарок ко дню рождения торт. Он гостям понравился настолько, что некоторые из них предложили повторить его изготовление за определенную сумму. Такая разовая сделка купли-продажи, согласно закону, не будет считаться предпринимательством. И платить с нее налог изготовитель поделки не обязан.

А вот если в следующем месяце поступит заказ еще на десять тортиков, то следует озадачиться, как легализовать свою деятельность. Особенно если вы, вдохновленные спросом, завели страницу в Интернете, где выставляете фото продуктов своего творчества да еще сопровождаете их информацией о стоимости.

Будет сложно убедить надзорные органы в том, что ваш маленький бизнес не является незаконной предпринимательской деятельностью.

По словам Сергея Жукова, продажа товаров рукоделия или оказание платных услуг более двух раз в месяц выглядят перед законом как систематическое извлечение прибыли. И если при этом не оплачены взносы в доход государства и нет регистрации ИП, такой способ заработка квалифицируется как незаконная предпринимательская деятельность. Это может повлечь за собой три вида ответственности: административную, уголовную и налоговую.

Как стать законным?

Все вроде бы просто: получил прибыль, заплати налоги и твори спокойно. Что же останавливает мастеров в легализации своей деятельности? Основная причина – в необходимости уплаты страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда РФ в виде фиксированного платежа, в 2018 году он составляет чуть более 30 тысяч рублей, т.е. сколько бы ни заработал предприниматель на изготовлении товаров, ему все равно необходимо заплатить 30 тысяч рублей в Пенсионный фонд.

Получается, урожай по зернышку, а налог – с колоска. А ведь часто рукоделие является побочной деятельностью, которой мастер занимается в свободное от работы время. Прибыль в таком случае может составлять не более пяти тысяч в год. Что же ему, бежать регистрировать ИП? Есть варианты.

По словам начальника отдела налогообложения УФНС России по Алтайскому краю Ирины Смирновой, для тех, у кого творческая деятельность, связанная с изготовлением товаров на заказ, имеет сезонный и нерегулярный характер, подойдет такой вариант взаимоотношения с налоговой, как декларирование прибыли. Скажем, мастерица шьет летние панамки или делает конфетные букеты, востребованные в основном 8 Марта.

По сути, зарабатывает на своем хобби она всего пару месяцев в году. Налоговым кодексом РФ предусмотрено декларирование полученной прибыли раз в год с последующей уплатой налога на доходы физических лиц в размере 13 процентов.

— Мастер, реализующий товары собственного изготовления, как физическое лицо обязан предоставить декларацию о доходах не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, и оплатить НДФЛ со своих доходов в установленный срок — до 15 июля года, следующего за налоговым периодом, — пояснила Ирина Смирнова.

– В декларации в обязательном порядке мастер должен указать все полученные доходы и вправе заявить расходы, связанные с реализацией продуктов рукоделия. К примеру, связал он на продажу варежки. В документе нужно указать смету – стоимость варежек 10 рублей, стоимость пряжи – 6 рублей, чистый доход – 4 рубля, с него и уплачивается налог в 13%.

Но к смете обязательно должны прилагаться документы, обосновывающие и подтверждающие расходы, связанные с получением дохода.

Бизнес на рукоделии

С регистрацией ИП все сложнее. Но и зарабатывать на неофициальной надомной деятельности длительно, при этом оставаясь физическим лицом, занятие довольно рискованное. Налоговые органы непрерывно отслеживают различные формы самозанятости граждан. А с появлением Интернета мы все как на ладони.

Если будет доказано, что творческая работа является единственным или основным источником дохода, то этот фактор станет неоспоримым подтверждением постоянного получения выгоды. Также доказательствами незаконного бизнеса могут стать выписки из банковских счетов, подписанные акты передачи, размещение рекламы в СМИ, заключение арендных договоров.

Тут важно отметить, что отсутствие дохода не влияет на квалификацию правонарушений, так как прибыль является основной целью, а не обязательным результатом.

Помимо соблюдения закона, говорит Сергей Жуков, легализация предпринимательской деятельности дает ряд преимуществ. Так, с момента регистрации ИП идет рабочий стаж, оплата взносов в ПФР влияет на размер будущей пенсии. Выгодно это и с позиции развития бизнеса.

— Например, при заключении договора на реализацию продукции с юридическими лицами лучше все-таки иметь официальный статус предпринимателя, — делится опытом мыловар Ирина Долгова. – После регистрации предприятия мы стали реализовывать мыло большими партиями в спа-центры, магазины. В некоторых договорах предусмотрена отсроченная оплата товара, поэтому гораздо спокойнее, когда в документе прописаны ответственность и обязанности сторон. Кроме того, для изготовления некоторых видов продукции требуются особые разрешительные документы. Это невозможно сделать без регистрации ООО или ИП.

Мастера говорят, в статусе предпринимателя больше возможностей привлечения инвестиций, грантов, льготных кредитов для развития бизнеса. Надо понимать, что в таких случаях и масштабы деятельности другие. И прибыль исчисляется десятками, а то и сотнями тысяч рублей. Но таких успешных мастеров – единицы.

Операция – легализация

Минфин России подготовил очередную концепцию налога на доход с профессиональной деятельности для самозанятых. Как сообщают «Известия», новый сбор для этой категории граждан предлагается установить на уровне 2,5–4,5% от выручки в зависимости от того, кому оказывались услуги – физическим или юридическим лицам. Плюс еще 1,5% от дохода пойдут на страховые взносы.

Более того, ведомство готово предоставить 30 тыс. налогового вычета самозанятым, чтобы мотивировать их к переходу на новый режим. Его можно будет использовать на частичную уплату единого платежа, который пойдет на сбор и страховые взносы.

На первом этапе — с начала 2019 года до 2020 года — Минфин предлагает запустить пилотный проект в Москве, Санкт-Петербурге, Татарстане и Калужской области.

Поданным Росстата, в России 13 млн человек, работающих на себя. А число легализованных самозанятых граждан составляет 936 человек.

Источник: http://info-vb.ru/2018/08/17/hobbi-kak-delo-oblagaetsya-li-dohod-ot-prodazhi-izdelij-ruchnoj-raboty-nalogami/

Нужно ли рукодельнице оформлять ИП

Общаясь с другими рукодельницами, я поняла, что одним из наиболее острых вопросов для многих из них является вопрос «оформления отношений» с налоговой инспекцией.

Нужно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы заниматься продажей изделий ручной работы? Если да, то на каком этапе это следует делать — сразу, как только произошла первая продажа, или уже тогда, когда доходы от рукоделия стали стабильными?

Предлагаю не полагаться на догадки и домыслы, а разобраться, что же говорит на этот счёт наше российское законодательство.

Я предприниматель? Точно-точно?

Прежде всего, давайте разберёмся, что такое  предпринимательская деятельность.

«Предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке» (п. 1 ст. 2 ГК РФ). Следовательно, ключевых признаков предпринимательства два — прибыль и систематичность её получения.

С признаком «систематичность» основная сложность заключается в том, что в законодательстве нет чёткого определения, что же понимать под этим термином. В свете вопроса «регистрировать ИП или не регистрировать» логично было бы предположить, что под «систематичный» имеется ввиду регулярный, непрекращающийся. Однако, на практике законодатели под систематичностью могут посчитать действие, повторившееся два раза и более. Такая неоднозначность в трактовании слова «систематичный» не на руку тем, кто занимается продажей хэндмейда.

Теперь давайте разберёмся с понятием «прибыль».

Некоторые рукодельницы не осознают разницы между понятиями «прибыль» и «доход», а потому ошибочно полагают, что нужно бежать в налоговую и регистрироваться сразу, как только была первая продажа. Между тем, «прибыль» и «доход» — это не одно и то же. Доход — это вся сумма денег, которую вы получили от продажи изделия. Прибыль — это разница между доходом от продажи изделия и затратами, связанными с производством и сбытом этого изделия.

И здесь возникает вполне уместный вопрос — а правильно ли вы считаете свои затраты?

Вспомнить всё =)

Если вы, к слову, занимаетесь пошивом текстильных кукол, то в списке ваших затрат должны быть учтены не только расходы на материалы (ткань, набивка, материал для тонировки и т.п.), но и на все инструменты (кисти, иглы, экстрактор и т.п.), а также швейную машинку и прочее оборудование. Обязательно следует учесть и «непроизводственные» затраты, которые были понесены вами для организации продажи — абонентская плата за интернет, стоимость клубной карты на «Ярмарке Мастеров», пересылка изделия в другой город, расходы на участие в ярмарке и т.д.

Если вы покупаете настольную лампу, чтобы вашим глазам было комфортно при шитье куклы, то покупку лампы вы тоже имеете право отнести к списку затрат — это затраты по обеспечению нормальных условий труда. Если сломалась швейная машинка и вы тратите деньги на её ремонт, это тоже должно быть включено в список затрат. Поэтому обязательно собирайте и храните все чеки, подтверждающие ваши затраты.

И ещё один важный момент — отчисления в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Общая сумма обязательных отчислений в 2013 года для ИП составляет 36 тысяч рублей. Эти отчисления тоже являются затратами, их нужно учитывать при расчёте себестоимости изделия и своей прибыли.

Посчитайте, на какую сумму в месяц вам нужно продавать своих изделий, чтобы покрыть все убытки и начать получать прибыль? У каждого эта сумма будет разная, т.к. разные виды рукоделия и способы продажи требуют разных затрат. Таким образом, если ваш доход от продажи изделий ручной работы на данный момент не покрывает всех затрат, перечисленных выше, то вам не нужно регистрироваться в качестве ИП, поскольку по факту у вас нет прибыли.

Я бы сказала даже, что регистрироваться на этом этапе не только не нужно, но и крайне опасно! Вы рискуете потерять самое главное — тягу к творчеству, удовлетворение от любимого занятия. Все эти бумажные заморочки и немалые отчисления в пенсионный фонд могут стать такой головной болью, что желание рукодельничать будет отбито напрочь… Вы, наверное, уже думали над этим?

А что, если…

Теоретически заинтересоваться вами, даже если вы продаёте не очень много своих работ и имеете весьма скромный доход, налоговая инспекция, конечно, может.

Чтобы привлечь вас к ответственности за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, проверяющим органам нужно будет доказать два момента: систематичность и получение прибыли.

С систематичностью мы уже разобрались, если подтвердят факт хотя бы двух продаж, то деятельность будет признана систематичной.

А вот факт получения прибыли доказать достаточно сложно. Во-первых, понадобится установить факт поступления денег от продажи изделий ручной работы. Во-вторых, нужно будет доказать, что вы от занятия рукоделием получаете прибыль (повторюсь, именно прибыль, а не доход).

Что же грозит вам в том случае, если всё-таки фортуна будет не на вашей стороне? Привлечение к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрено и в Кодексе РФ об административных правонарушениях (КОАП), и в Уголовном кодексе РФ.

Согласно статье 14.1. КОАП, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечёт наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Причём, согласно закону, привлечь к ответственности по этой статье можно лишь в течение двух месяцев со дня составления протокола. Если дело о нарушении не будет рассмотрено судьёй в 2-месячный срок, судья вынесет постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.

Уголовным кодексом предусмотрено более суровое наказание. Согласно статье 171 УК РФ незаконное предпринимательство наказывается штрафом в размере до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырёхсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Но чтобы привлечь вас к уголовной ответственности, ваша деятельность должна попадать под формулировку «Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере». Доход в крупном размере, согласно некоторым данным, это 250 000 рублей в год.

В суде рассматриваются и учитываются все обстоятельства дела, и тяжесть наказания всегда сопоставима с размером вашего правонарушения. Поэтому к уголовной ответственности за рукоделие вас точно не привлекут, максимум что вам грозит — административный штраф до 2000 рублей.

Думайте сами, решайте сами…

Когда стоит регистрироваться

Это лично моё мнение, оно может не совпадать с вашим. Но, на мой взгляд, стоит регистрировать свою деятельность в налоговой тогда, когда:

1). Продажа изделий ручной работы стала для вас основным и стабильным источником дохода;
2). Сумма вашего дохода от продажи hand-made равна (или превышает) потенциально возможному доходу, рассчитанному конкретно для вашего региона по патентной системе налогообложения (ПСН).

Дело в том, что если рассматривать hand-made как бизнес, то эта деятельность попадает под патент и предусматривает специальный (льготный) режим налогообложения. Полный список видов деятельности, попадающих под патент, перечислен в статье 346.25.1 НК РФ, п.2.

Патентная система налогообложения — штука весьма занятная и определённо заслуживает внимания. Рекомендую ознакомиться с ней подробнее в моей статье — Патентная система налогообложения для рукодельниц.

Источник: http://43idei.ru/handmade-kak-biznes/nuzhno-li-rukodelnice-oformlyat-ip

О пути предпринимателя-одиночки, который продаёт собственные изделия (hand made)

H&F прочитал книгу дизайнера Светланы Воинской «Сотвори и продай» и узнал, как зарабатывать на хендмейд-вещах.

В рубрике «Кейсы» H&F штудирует одну полезную книгу о бизнесе и представляет интересные мысли и наблюдения, которые можно в ней найти. В этом выпуске — отрывки из книги Светланы Воинской «Сотвори и продай», которая скоро появится в продаже в издательстве МИФ. Воинская рассказывает о  пути предпринимателя-одиночки, который продаёт собственные изделия.

Светлана ВОИНСКАЯ

Дизайнер, владелец интернет-магазина Samosvetik.ru

 О клиентах

Массовый потребитель нуждается в массовом товаре — туалетной бумаге и мыле. Потребитель творческого продукта очень немногочислен. Его нужно найти. Найти места его обитания. А ценителей именно вашего творческого продукта (вашего стиля, видения и мироощущения) и того меньше. Пробуйте разные пути. Я участвовала в выставках, но поняла — это не моё. Отдавала бусы в разные руки, эти руки относили их к себе на работу и показывали коллективам и подругам. Сменила несколько блогов и дневников в интернете. Признание я нашла в ЖЖ.

Важно найти постоянных клиентов и поддерживать их интерес. Я не участвую в выставках ещё и потому, что знаю: случайное участие не принесёт мне постоянных клиентов. Чтобы был постоянный результат, нужно закрепиться за конкретной выставкой, чтобы люди знали, что они вас там всегда найдут.

От участия в единичной выставке толку не будет. Вы получите некоторое количество денег от случайных клиентов, но от разовых акций заработок не станет стабильным. Необходимо закрепиться за определённым местом сбыта вашей продукции. Люди должны знать, где они всегда могут найти вас.

И они должны находить вас там всегда! Постоянство — залог успеха.

О цене

За одноразовую покупку готовы дорого заплатить. Праздничные платья стоят в десятки раз дороже обычной одежды, хотя затраты на их производство не так велики. Если ваш творческий продукт рассчитан на одноразового покупателя, он должен стоить дорого. Вообще, всё, что связано с расписными кружками, вазами и подсвечниками, относится к подарочной тематике.

В тему подарков попадают и декупажные доски, чайники, тарелки, коробки. Или открытки и фотоальбомы в технике скрапбукинг. Подарки — одноразовые покупки, здесь нет места постоянным клиентам.

А значит, магазину автора требуется постоянный приток новых посетителей, и автор должен задуматься о сотрудничестве — например, со свадебными салонами, если он создаёт бокалы для свадеб.

 Трудно построить бизнес на изготовлении дешёвых вещей.

Даже если на голову свалится большой заказ, например, 100 закладок для книг, сколько труда потребуется! А заработаете всего $100 долларов. Не легче ли создавать каждую вещь ценой в $100?

О качестве

В гонке за качеством есть и другая сторона — снижение спроса. Чем больше автор корпит над вещью, доводит её до ума, тем дольше она не увидит свет, тем меньше вещей выходит из его рук. Продолжительность создания, материалы превосходного качества — и творческий продукт дорожает. Прежние клиенты больше не смогут себе его позволить, а новых нужно ещё наработать. Часто прорыв в качестве оставляет автора в абсолютном одиночестве. Поэтому лучше повышать качество постепенно, приучая клиентов к возрастанию цен. Ведь многие из них новое качество не оценят, им оно ни к чему.

О количестве

Создавайте коллекции. Одна из моих знакомых любит шить-вязать и надеется найти клиентов по интернету. В своём блоге она выставила пару сумок, панаму и жилетку. И ждёт. Ей следовало бы сделать блог вязаных сумок. Возможно, на пятнадцатой сумке у нее проснулась бы фантазия, она создала бы настоящий шедевр, необычную качественную вещь. Увидев эту пятнадцатую сумку, народ бы ахнул и потянулся в её блог нескончаемым потоком. Первые 14 сумок можно было бы продать по бросовой цене.

Я давно отказалась от эксклюзивных изделий и покупаю материал в расчёте на несколько копий. Каждый месяц я создаю несколько повторов, иногда их продаётся столько же, сколько и новинок. Копии — ключ к моему заработку. Только на оригиналах не прокормиться. Делая вещи в единственном экземпляре, я бы не понимала, куда мне двигаться, в какую сторону развиваться. А так — нахожусь в полном ведении, какие именно «семена» проросли на моей планете и какие хотят культивировать люди. Если вдруг у меня случается неудачный «эксклюзив», это значит, что выбрано неверное направление, вещи такого плана не интересны, не нужны.

Заказ материалов

При заказе материалов по интернету вы обязательно должны учитывать, что стоимость пересылки обойдётся вам минимум в 200 рублей, поэтому лучше заказать побольше, чтобы оправдать пересылку. Выбирайте такой магазинчик, где вы сможете сразу заказать много нужного, к тому же существуют системы скидок, размеры которых зависят от суммы покупки.

 Для заказа на зарубежных сайтах следует оформить в банке долларовую карту.

На неё в банкоматах банка вы сможете класть денежки (можно и рубли, они автоматически переводятся в доллары по курсу банка). За обслуживание такой карточки банк ежемесячно взимает от 100 до 200 рублей. Далее вам нужно зарегистрироваться в PayPal — международной платёжной системе. Эта система гарантирует безопасность ваших платежей. Если вы не получили оплаченную по интернету (через PP) посылку в срок, вы можете вернуть ваши деньги. За свои услуги РР берёт определённый процент со стоимости каждой покупки.

Самый большой ассортимент материалов для творчества и рукоделия вы найдёте на eBay и Etsy. Тщательно читайте описание каждого товара: состав, размер (часто пишется в дюймах), количество, кто производитель. Узнайте, сколько стоит доставка.

Некоторые интернет-магазины используют дорогую доставку (свыше 35 долларов), а некоторые — вообще не посылают в Россию, боятся мошенников. На eBay и Etsy стоимость доставки зависит от количества наименований (items) в вашей «корзине».

Не тратьте всё до последнего цента с вашей карточки, какой-то процент от стоимости покупки должен быть отчислен РР, и пара долларов так или иначе должна на карточке остаться.

Юридические тонкости

Пока что ситуация такая: «нерегулярно» продавать свои авторские произведения каждый может просто как человек (а не ИП), как продают свои квартиры, дачи, сотовые телефоны и другое личное имущество. По таким сделкам Налоговый кодекс требует отчётности — в виде декларации о доходах, которую подают один раз в год — перед 30 апреля.

Главное, что можно поставить в вину при совершении таких сделок, — ущерб государству. Если ущерб не нанесён (налоги заплачены), то нет никакого состава преступления. И дело здесь не в том, что налоговики не заинтересуются вашими мелкими сделками. Просто если они увидят в ваших действиях систематичность, самое «страшное», что они сделают, — это порекомендуют вам зарегистрировать ИП.

Поэтому не суетимся. Просто платим налоги и живем спокойно.

Взаимоотношения с магазином, в который автор сдает свои работы на реализацию, регулируются Правилами комиссионной торговли непродовольственными товарами, утверждёнными постановлением правительства РФ от 6 июня 1998 г. №569. В частности, правила предусматривают форму для такой сделки, это может быть договор, накладная или квитанция.

И заключаться такая сделка может между магазином и частным лицом (гражданином) — для этого совсем не обязателен статус ИП.

В правилах определено, какая информация должна содержаться в накладной, обязанности магазина перед автором — например, выставить товар на продажу не позднее следующего дня после приёма, а средства, вырученные за его продажу, выплатить в течение трёх дней после реализации.

Стоит ли открывать свой магазин

Автор, который открыл свой маленький магазинчик, столкнётся с кучей проблем, совсем не относящихся к творчеству и рукоделию. Во-первых, ему придётся зарегистрироваться в качестве ИП и, помимо уплаты налогов, сборов, зарплат продавцам, заполнять уйму бумаг, стоять в очередях в налоговой инспекции. Во-вторых, будьте готовы заниматься администрированием. Наймом продавцов, расчётом их зарплат и премий, внутренними отношениями между ними, обучением продавать и не хамить посетителям.

В любой момент придётся решать такие вопросы, как отгулы и замены, заниматься конфликтами между продавцами и покупателями. Из той же темы — переговоры и выстраивание отношений с администрацией ТЦ. Администрации любого торгового центра в первую очередь важен доход. И если вдруг на занимаемую вами площадь найдётся арендатор поприбыльнее или побрендовее, например известная сеть, администрация вышвырнет вас не задумываясь, как только истечёт срок договора.

Поддержание приятельских, даже дружеских отношений с администрацией — важное условие вашего процветания.

В-третьих, поскольку вы оказываетесь на территории массового сбыта, по закону ваши изделия должны сертифицироваться, то есть быть объявлены государственным органом безопасными для здоровья и пригодными для использования. Соответственно, вам грозит прохождение этой процедуры. 

 Вам понадобятся сертификаты на составляющие части вашего изделия.

Это, например, краска, ткань, компоненты самодельного мыла.

В-четвёртых, открытие такого магазинчика по карману очень редким хендмейкерам. Ведь с вас, скорее всего, потребуют внесения арендной платы за три месяца вперёд, а это очень большая сумма. Плюс обычно арендная плата каждый год повышается минимум на 10–15 процентов. Витрины, оборудование, кассовый аппарат тоже стоят немалых денег. Кассовый аппарат требует ежемесячного обслуживания и ежегодной замены карты, то есть вложения денег.

https://www.youtube.com/watch?v=zk56ccteLQA

Своим трудом вы хорошо обеспечите продавцов, администрацию ТЦ. А себя — не очень. Да и чтобы окупить вложения, обычно требуется продолжительное время. Например, год. То есть целый год вы будете работать, как китаец, создавая вещи, обустраивать магазин, постоянно общаться с продавцами и администрацией, и всё это практически за бесплатно. Должна быть очень сильная мотивация, чтобы после целого года, не побоюсь этого слова, рабского труда продолжать в том же духе. Вы стали рабом своей торговой точки.

Свой сайт

Создать сам сайт не очень дорого, если вы воспользуетесь шаблоном. Шаблонный сайт обходится в среднем от $300, оригинальный — от тысячи. В эту сумму не входит домен: вам придётся придумать сайту имя-адрес (домен) и платить за продление $15-20 в год. Чтобы сайт в поисковиках не полз, а взлетал вверх, используем простенькие правила оптимизации.

Даём сайту подходящее название, озаглавливаем главную страницу. Думаем, по каким словам люди будут искать в интернете наш творческий продукт. Эти слова и используем в названии. То есть если первыми строками будут «Авторский сайт Лизы Ивановой» — сайт будут находить те, кто ищет Лизу Иванову, но никак не те, кому нужен декупаж или авторские куклы.

Поэтому озаглавливаем так: «Декупаж Лизы Ивановой» или «Авторские куклы Лизы Ивановой».

 В большинстве случаев обретение собственного сайта не гарантирует поток клиентов.

Да, будут пару раз в месяц вам писать или звонить те, кто узрел эту красоту. Чтобы сайт стал популярным, нужно основательно заниматься его рекламой. Например, за денежку размещать баннеры на других сайтах о ручной работе или на форумах в темах, близких вам. Скажем, декупажнику имеет смысл податься на сайты об интерьере. Если же вы решились основательно вложиться в раскрутку и готовы заплатить за первую страницу в результатах поиска «Яндекса», нужно быть готовым к повышенному спросу.

На каждое ваше творение может объявиться десять «хочушек» в один день, сумеете ли всех желающих «накормить»? Возможно, вам придётся обслуживать такую толпу ежедневно, придётся регулировать спрос с помощью цен, но несомненно — работать в поте лица. Ведь нужно: первое — отбить ту тысячу долларов, вложенную в поисковики, второе — хотя бы что-то заработать.

Как я уже писала, просто вернуть вложенное — это, по сути, бесплатно для себя раздать свои изделия, в данном случае — раздать на тысячу долларов.

Зарина Кодзаева

15/11/2012

Источник: http://bishelp.ru/rich/zarabotai-12522/o-puti-predprinimatelya-odinochki-kotoryy-prodayot-sobstvennye-izdeliya-hand

Налог на творчество. Оформлять рукодельнице ИП или нет. — Блог Виктории Костоваровой

Здравствуйте, рукодельницы!

Обозначу сразу, о чем сегодня будем говорить:

  1. Что такое ИП.
  2. Оформлять или нет ИП рукодельнице.

Итак, начнем.

Насущная тема для рукодельниц

Наверное, эта тема очень волнует не только меня, как рукодельницу, но и многих других мастеров.

Вот, работаете, Вы дома на себя, игрушки шьете или украшения лепите, а в один момент для каких-то нужд Вам понадобились деньги.

Сразу, много. В наличии нет, занять не у кого. Остается один выход – идти в банк, брать кредит.

А Вам не одобряют. И вот Вы начинаете разбираться в чем дело, почему всем дают кредит, а Вам, порядочному человеку, мастеру, не дают.

Оказывается, все просто. А налоги Вы платите за свое творчество? Не думаю. Я, например, не плачу. Да не услышат меня сотрудники налоговой.

Что в таком случае делать? Платить налоги? И ИП оформлять нужно? А оно Вам нужно? Давайте разбираться.

До определенного времени меня этот вопрос вообще не касался и не интересовал. Но тут, когда заказы стали более менее регулярными, на бутерброд с сыром хватает, я задумалась: а вдруг меня когда-нибудь приспичит кредит взять. А налоги то я не плачу.

Что такое ИП

ИП (индивидуальное предпринимательство) – это вид деятельности, при котором человек осуществляет предпринимательскую деятельность без юридического образования.

Масло масляное, да? Простым языком, ИП – это деятельность, когда Вы должны платить налог (n-ую сумму) за то, что Вы шьете мишек или печете пирожки.

Общаясь с мастерицами разных профилей, я поняла одно, что тема оформлять или нет ИП, очень щепетильна для нас.

Все хотят зарабатывать на том, что умеют (плести бисером, шить одежду и т.д.), но никто не хочет платить налоги. И в тоже время хотят быть дружны с государством.

Так нужно ли все-таки оформлять ИП или нет? Сразу скажу, я тружусь без оформления ИП. Пока. Или всегда так будет. Давайте смотреть.

Ип или не ип

Скажу честно, долго я разбиралась в этой теме. Законы все перевернула, статьи читала. В итоге для себя уяснила: стану я оформлять ИП или нет. Дочитайте статью до конца и узнаете мое мнение.

А для Вас, рукодельницы, предлагаю отбросить все домыслы и слухи и конкретно погрузиться в закон.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ, а именно статье 2, пункту 1 (найдите ее и прочтите) есть два признака того, что Вы занимаетесь предпринимательской деятельность – это прибыль и ее систематичность.

Прибыль и доход. В чем разница

Многие путают эти понятия. Но это совершенно разные знания. Я разобралась и с этим.

Доход – это все средства, полученные Вами, в частности деньги за заказы.

Прибыль – это «чистые» деньги, которые остались у Вас нетронутыми. Проще говоря, прибыль – это доход минус затраты.

Какие затраты у мастера? Материалы, инструменты, электричество, интернет и т.д. у каждого свой список.

Кроме того, если Вы оформите ИП, ежегодичное отчисление в Пенсионный фонд (ПФ РФ) (для нашей будущей «пенсии»), на 2017 год составляет минимум 28.000 рублей.

Посчитайте теперь сколько Вам нужно зарабатывать на рукоделии в месяц, чтобы перекрывать все затраты, включая отчисления в ПФ РФ.

Если с первым понятием понятно, то со вторым рукодельницы поспорят и не согласятся.

Систематичность – это не наше слово. Где Вы видели мастера, у которого ежемесячные систематичные заказы? Если есть среди Вас такие, отзовитесь.

Отсюда и результат прибыли.

Таким образом, я бы не стала регистрировать ИП на этапе, когда у Вас нерегулярные заказы и не стабильный доход.

Это просто напросто не перекроет затраты на все налоги.

Беготня по инстанциям, оформление и заполнение разных бланков, беготня и нервотрепка. Оно Вам надо? И желание творить пропадет с таким раскладом.

А налоговая не спит, налоговая бдит

С другой стороны, Вы можете стать объектом охоты для налоговой. В каком случае? Если налоговые органы смогут доказать факт прибыли и систематичности.

Органам, конечно, придется постараться. Но если это будет доказано, то в этом случае Вам припишут штраф в размере от 500 – до 2000 рублей. (по Кодексу об административных правонарушениях, статье 14.1) за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации.

Уголовный Кодекс в этом вопросе более суров. При осуществлении предпринимательской деятельности без оформления ИП Вам грозит:

Страшно звучит, правда?

Но для того, чтобы привлечь Вас к одному из видов ответственности, Вы должны получать как минимум 250.000 рублей в год (по некоторым источникам – это доход в крупном размере, за который и привлекают не зарегистрированных предпринимателей).

Таким образом, за Ваше творчество Вас точно не привлекут к ответственности по Уголовному кодексу. Максимум, что с Вами может сделать государство – это повесить штраф до 2.000 рублей.

В итоге всего сказанного и написанного, я приняла такое решение: ИП я стану оформлять в том, случае, когда моя прибыль по моим расчетам будет покрывать все расходы, затраты и налоги.

А пока, принимаю заказы!

Для Вас, рукодельницы, я выдала всю максимальную информацию о том, оформлять ИП или нет. Поэтому, решение за Вами. На этом у меня все. Услышимся. Пока, пока!

P.S. Напишите, что Вы думаете по поводу оформления или нет ИП для рукодельниц. Может быть есть те, кто уже оформил ИП. Поделитесь опытом.

Ребята, нужен совет, помощь, мнение. Наш старший ребенок через несколько лет готовиться стать первоклашкой. Кажется три года – это много, но время летит со скоростью света.

Поэтому вопрос такой: Как Вы считаете, стоит ли отдавать ребенка в обычную школу или лучше обучаться на дому. Ведь знания они везде знания. Уделите пару минут, пройдите тест, важен каждый голос и каждое мнение.

  • Ребенок должен учиться в обычной школе.
  • Школа ничему не учит. Обучение на дому.
  • Самообразование – лучшее воспитание. Хочет учится, хочет не учится.

Источник: http://biser-mania.ru/stati-dlia-rukodelnitc/nalog-na-tvorchestvo-oformliat-rukodelnitce-ip-ili-net

Хэндмейд и налоги

Статья 7 Конституции устанавливает, что Российская Федерация – социальное государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. А для того, чтобы была возможность исполнять данную статью, необходимо иметь определенный бюджет, причем, чем большего он размера, тем лучше.

При этом, как говорила Маргарет Тэтчер: «There is no such thing as public money; there is only taxpayers’ money» (нет такой вещи, как общественные деньги, есть только деньги налогоплательщиков). И именно из денег налогоплательщиков граждане могут получить бесплатную медицину, образование и иные социальные блага.

Опустим в данной статье вопрос о том, как именно расходуются бюджетные средства, остановимся только на теме оплаты налогов, в случае если гражданин получает определенный доход от его хобби (например, продажа вязаных вещей или изготовленных из дерева статуэток).

Ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации

В первую очередь необходимо разобраться, кто в принципе может попасть под санкции надзорных органов и за какие нарушения закона. Статья 171 УК РФ устанавливает ответственность за незаконное осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Однако если речь идет о мелких сделках и не особо крупных продажах результатов своего хобби, то куда более часто применяют статью 14.

1 КоАП РФ, устанавливающую ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии).

Отсюда следует, что любой человек, занимающийся предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, может быть привлечен к ответственности.

В соответствии со статьей 2 ГК РФ, предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами.

При этом нужно исходить из того, что под систематичностью получение прибыли каждый государственный служащий будет понимать то, что ему выгодно. В соответствии с постановлением пленума верховного суда РФ от 24.10.

2006 года «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», отдельные случаи выполнения работ не могут образовывать состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.1 КоАП РФ.

Однако нерегулярность прибыли вовсе не означает освобождения от ответственности, ведь помимо фактически проданного товара, оказанных услуг или выполненных работ, имеются иные данные, на основании которых суд должен выносить решение. Например, большое количество товара и разнообразие ассортимента вполне могут свидетельствовать о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.

Иными доказательствами по делам подобного рода могут быть показания лиц, оплативших товары, работы или услугу; расписки в получении денежных средств; выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности; размещение рекламных объявлений; выставка образцов товаров в местах продажи; закупки материалов и заключение договоров аренды помещений.

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что целенаправленное размещение фотографий товаров, сделанных собственными руками, с предложением их купить вполне может квалифицироваться как предпринимательская деятельность со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Соответственно, идеальным вариантом для лиц, которые хотят превратить свое хобби в небольшой бизнес, является регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Сразу после этого имеет смысл написать заявление о переводе себя на упрощенную систему налогообложения. Тут Вам на выбор представится возможность выбора: либо платить 6% от своих доходов либо 15% от своей прибыли.

При этом, если доходов нет, имеется возможность подать «нулевую декларацию», которая не подразумевает оплату налогов.

Патентная система налогообложения

Более выгодным, с точки зрения количества уплаченных государству средств, представляется патентная система налогообложения. Обычно патент стоит достаточно скромные деньги и его можно приобрести на срок от месяца до года. Также плюсом патентной системы налогообложения является отсутствие необходимости подавать декларации и иных бюрократических проволочек. Сложность тут состоит в том, что деятельность должна входить в перечень, указанный в статье 346.43 НК РФ.

Среди данного перечня можно найти абсолютно разные виды деятельности, например, парикмахерские услуги, репетиторство, ветеринарные услуги, изготовление изделий народных художественных промыслов, услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления и многие другие.

Правда для полноты картины стоит отметить, что налоги то хотя и копеечные, а взносы вполне себе могут быть ощутимым ударом по кошельку.

Так, каждый индивидуальный предприниматель, помимо налогов, обязан уплачивать взносы в пенсионный фонд (в размере 19 356,48 рублей + 1% от суммы свыше 300 тысяч рублей дохода в год, по состоянию на 2016 год) и в федеральный фонд медицинского страхования (3 796,85 рублей по состоянию на 2016 год).

Без регистрации в качестве ИП

В случае невозможности или нежелания регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, есть вариант подать справку 3-НДФЛ (сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным). В ней необходимо указать доходы, полученные в предыдущем году, и уплатить налоги в размере 13% от указанной суммы.

При этом не стоит забывать и о том, что чье-то хобби, которое заключается в выращивании сельскохозяйственной продукции на личном подсобном хозяйстве, и вовсе не облагается налогами. В данном случае необходимо представить справку о том, что реализуемая продукция произведена на личном подсобном хозяйстве.

Единой формы и срока действия данной справки налоговый кодекс не предусматривает, поэтому она может быть выдана в свободной форме органами местного самоуправления.

Из всего вышесказанного следует, что получение доходов от хобби подразумевает необходимость уплаты налогов, при этом нет никакой необходимости отдавать государству последнюю рубашку.

Источник: https://jusnaturale.ru/xendmejd-i-nalogi/

Оцените статью
U-Alfa.ru Интернет журнал
Добавить комментарий