Как сдавать отчетность в налоговую?

Что будет, если вовремя не сдать отчетность в налоговую

#Налогообложение, #Бухгалтерскийучет, #НДС

Чтобы налоговая знала о ваших доходах и понимала, сколько начислять налога, нужно сдавать налоговую отчетность. Для разных отчетов и систем налогообложения установлены разные сроки сдачи, и если запутаться, забыть или пропустить сдачу отчетности, вас ждут санкции. Расскажем, чем по законодательству грозит несдача отчетности и как всегда сдавать ее вовремя.

Сроки сдачи отчетности

Большая часть отчетности сдается по кварталам. В году их четыре:

• с января по март;
• с апреля по июнь;
• с июля по сентябрь;
• с октября по декабрь.

Именно по кварталам считают доходы и прибыль.

Для ИП

• На УСН подавать декларацию нужно раз в год не позднее 30 апреля. Но налоги нужно платить не раз в год, а каждый квартал — не позднее 25 числа следующего месяца за квартальным периодом, то есть 25 апреля, июля и октября. За последний квартал нужно заплатить до 30 апреля.
• На ОСНО декларацию по НДС нужно подавать до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 3-НДФЛ до 30 апреля.
• На ЕНВД подают декларацию раз в квартал — до 20 января, 20 апреля, 20 июля и 20 октября за прошлый квартал. Налоги нужно платить до 25 числа тех же месяцев.
• На патенте отчетность не сдают, книгу учета доходов и расходов нужно заверять в налоговой до 30 апреля.

Для ООО

Вне зависимости от системы налогообложения ООО до 1 февраля должны подать декларацию по транспортному и земельному налогу при наличии транспорта или земли в собственности. Остальные сроки зависят от системы налогообложения:

• На УСН отчетность нужно сдать раз в год, до 31 марта, налоги нужно платить до 25 апреля, июля и октября. За последний квартал нужно заплатить до 31 марта следующего года.
• На ОСНО ежеквартальная декларация по налогу на прибыль и имущество сдается 28 апреля, 28 июля, 28 октября, годовая по налогу на прибыль — до 28 марта, годовая на имущество — до 30 марта, по НДС — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября.
• На ЕНВД ежеквартальная декларация сдается до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.

Как сдать налоговую декларацию ИП на УСН.

Если у вас есть сотрудники, не важно, ИП вы или ООО, до 1 апреля нужно сдавать по каждому справку 2-НДФЛ, справку 6-НДФЛ ежеквартально до конца апреля, июля октября и января, расчет по страховым взносам раз в квартал — до 30 апреля, июля, октября и января.

Если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздник, отчет можно сдать позже, в первый рабочий день.

Даже если вы не вели деятельность и не получали прибыль, отчитаться все равно нужно. Если не сдать такую нулевую отчетность, можно получить такой же штраф — налоговая не знает заранее, какой отчет от вас ждать, и за его отсутствие обязательно накажет.

Санкции за несвоевременную сдачу

Согласно пункту 1 статьи 119 НК РФ, за задержку сдачи отчетности положен штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц задержки. Это значит, что придется заплатить как сам налог, так и штраф. Задержите сдачу отчетности хотя бы на день — придется заплатить 5%, дольше, чем на месяц — 10%, и так до 30%.

Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей. Если не сдать нулевую отчетность, то придется заплатить именно столько.

Если сумма налога небольшая, штраф кажется нестрашным. Но у налоговой есть еще одна санкция — по пункту 3 статьи 76 НК РФ она может заблокировать расчетные счета компании, в том числе валютные. Такое может произойти, если задержать сдачу отчетности на 10 дней и больше.

Как не пропустить сдачу отчетности

Кажется, что задержать сдачу отчетности сложно — есть четкие сроки, достаточно просто успеть вовремя. Но на практике разных отчетов и сроков много, особенно для ООО, а дел в бизнесе бывает невпроворот, так что легко забегаться и просто не успеть подготовить отчет. Есть несколько способов, которые помогут не опаздывать и избегать штрафов:

1. Нанять бухгалтера на аутсорс

Бывает, что бумажной волокиты в компании немного (особенно если вы ИП), и нанимать бухгалтера в штат дорого. Но можно нанять бухгалтера, только чтобы сдавать отчетность — он скажет, какие нужны документы, поможет их собрать, а потом сам все оформит и подаст декларацию.

2. Обратиться в специальную контору

Есть фирмы, не обязательно бухгалтерские, которые помогают готовить документы в налоговую. Иногда им выделяют отдельный кабинет прямо в здании ФНС. С ними можно договориться — они будут звонить, напоминать занести документы и сами сдавать отчеты.

3. Использовать сервисы от банков

Некоторые банки предлагают ведение отчетности для своих клиентов. Если у вас открыт расчетный счет, например, в Точке или Тинькоффе, там помогут вести отчеты и подавать декларации. Для УСН отчетность часто бесплатная, для систем посложнее нужно будет платить.

4. Или сторонние сервисы

Если банк не предлагает вам помочь с отчетностью или его тариф вас не устраивает, можно воспользоваться сторонними сервисами, например, Контур.Эльбой. Такие сервисы автоматически считают налоги и взносы, готовят документы и напоминают о важных сроках по смс.

Заходите в Школу Большой Птицы, будем рады!https://school.bigbird.ruЗдесь мы размещаем массу полезного для начинающих и опытных предпринимателей: обучающие курсы, статьи, кейсы, актуальные новости, руководства.3″

Источник

Статья понравилась? Поделитесь с друзьями.
Кнопки социальных сетей чуть ниже…

БЕСПЕРЕБОЙНАЯ РАБОТА БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

И СВОЕВРЕМЕННОЕ ОБНОВЛЕНИЕ?

Источник: https://tab-is.ru/chto-budet-esli-vovremja-ne-sdat-otchetnost-v-nalogovuju/

Сдача отчетности в налоговую и пенсионный фонд, нулевые отчеты — бухгалтерская отчетность в Киеве под ключ

Сдача отчетов специалистами компании «Наказ» предполагает следующие услуги:

• тщательный анализ и проверка первичных документов фирмы;
• проверка правильности расчета заработной платы за отчетный период;
• формирование отчетности (бухгалтерская отчетность и отчетность в налоговую);
• сдача отчетности в соответствующие инстанции в электронном виде.

Ксения Москотина Ведущий бухгалтер

Для себя мы разбили бухгалтерию на 4 понятных блока по типу работ и подходу, и это лежит в основе нашей работы:

Техническая бухгалтерия

Налоговый и бухгалтерский калькулятор, готовим отчеты и цифры на основании предоставленных вами данных и т.д.

Аутсорсинг, документооборот

Формирование первичных документов, ведение банка, общение с контрагентами и т.д.

Аналитическая бухгалтерия, консультации, юридические услуги, кадры

Сложные нестандартные налоговые и бухгалтерские операции, НДС, основные фонды, выплаты дивидендов и т.д. Обучение, консультации, разработка документов и схем работы, налоговое планирование, все что требует индивидуально вникать в бизнес Клиента.

Сложная аналитика, связанная с высокими рисками

Крупные обороты или операции, сложные операции, рискованные решения, сложный НДС и большие основные фонды.

Услуга предоставляется компанией «Наказ» на постоянной основе или в форме разового оказания услуг. Услуга по сдаче отчетов может предоставляться в рамках бухгалтерского обслуживания или отдельно.

Стоимость сдачи отчетности зависит от количества услуг, предоставляемых юридической компанией. В каждом случае она устанавливается на договорной основе. В среднем полный комплекс услуг по формированию и сдаче отчетности стоит от 5000 грн.

Отчетность по НДС 2015

Высококвалифицированные специалисты юридической компании «Наказ» в кратчайшие сроки подготовят необходимую финансовую отчетность на основании представленных документов и доставят ее в контролирующие инстанции.

Источник: https://nakaz.ua/sdacha-buhgalterskih-otchetov

Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет

Отчетность через интернет – это обоснованная необходимость в сегодняшней работе любого бизнеса. В настоящей статье будут рассмотрены основные шаги по подключению к системе электронной сдачи отчетности и нюансы отправки электронной отчетности в налоговую.

Как сдать отчет в налоговую через интернет

Как отправить нулевую отчетность ООО через интернет: есть ли отличие от обычных отчетов

Итоги

Как сдать в налоговую отчетность через интернет

Для сдачи налоговой отчетности через интернет предназначены телекоммуникационные каналы связи (ТКС), работать с которыми могут специализированные операторы (СО).

Требования к организациям, которые могут быть операторами ТКС, установлены ФНС России (приказ от 04.03.14 № ММВ-7-6/76@), их перечень опубликован на сайтах региональных управлений ФНС России.

Важным условием электронной сдачи отчетности является наличие усиленной квалифицированной электронной подписи (ЭП) лица, которое имеет право подписывать отчеты. Если таковая имеется у налогоплательщика, то он может отправить отчет в налоговую через интернет бесплатно (только для ИП и самозанятого населения).

ЭП формируется и удостоверяется специализированными удостоверяющими центрами.

О том, как необходимо подписывать отчетность при отправке через интернет, смотрите в материале «Усиленная квалифицированная электронная подпись — что это такое?».

Для перехода на электронное представление отчетности необходимо:

• определиться с СО (лучше выбрать СО, который имеет право оказывать услуги по удостоверению подписи);
• заключить договор с СО;
• установить программу;
• оформить и получить сертификат ключа ЭП.

При заполнении заявления на подключение к системе отправки отчетности через интернет внимательно указывайте все реквизиты организации, т.к. исходя из указанных вами параметров будут формироваться файлы для отправки электронной отчетности в налоговую.

При наличии обособленных подразделений, недвижимого имущества, земельных участков, расположенных вне места нахождения организации, сдача налоговой отчетности через интернет производится в налоговую по месту нахождения имущества и подразделений организации.

ВАЖНО! Укажите в заявлении коды всех налоговых инспекций, в которые вы будете отправлять декларации по налогам.

Крупнейшие налогоплательщики отправляют все налоговые декларации и прочие отчеты в МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам.

ИП, предприятия на УСН и ЕНВД, помимо ТКС, могут использовать для отправки налоговой отчетности через интернет различные онлайн-сервисы и сайт ФНС России, если они не являются плательщиками НДС. Декларацию НДС со всеми необходимыми приложениями пока можно отправить только по ТКС.

лайфхак «Выбираем способ сдачи электронной отчетности»

Каждый оператор ТКС предлагает инструмент, с помощью которого можно заполнить (или выгрузить из программы бухгалтерского учета) налоговые декларации. После внесения (или выгрузки) всех данных в программу формирования электронной отчетности файл с декларацией интерпретируется для отправки отчетности через интернет. Далее файл необходимо заверить усиленной квалифицированной электронной подписью, и только тогда производится отправка налоговой отчетности через интернет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если декларации по налогам не будут представлены в срок, который определен НК РФ, налоговая может приостановить операции по банковским счетам организации (пп. 1, 3 ст. 76 НК РФ).Чтобы не оказаться в такой ситуации, необходимо четко понимать, какие стадии проходит отчетность через интернет и в каком случае она считается представленной.

По каким еще причинам может быть заблокирован расчетный счет и что в этом случае делать, прочтите в рубрике «Блокировка расчетного счета налоговой», статье «Ст. 76 НК РФ: вопросы и ответы».

Как отправить нулевую отчетность ООО через интернет: есть ли отличие от обычных отчетов

Даже если у налогоплательщика (например, у ООО) сформированы нулевые отчеты, их тоже необходимо представлять в контролирующие органы. Порядок сдачи таких документов в электронном виде ничем не отличается от порядка сдачи насыщенных данными отчетов.  

Процесс обмена файлами отчетности и технологическими документами между оператором, налоговым органом и отчитывающейся организацией утвержден приказом ФНС и Минфина России от 31.07.14 № ММВ-7-6/398@.

Процесс представления электронной отчетности в налоговую состоит из следующих этапов:

1. Налогоплательщик отправляет СО сформированную в соответствии с форматом, утвержденным ФНС, и подписанную электронной подписью (ЭП) декларацию;
2. СО отправляет отчет в ФНС и фиксирует дату отправки. В течение 2 часов с момента отправки декларации отчитывающаяся организация получает подтверждение даты отправки документа.
3. В течение 4 часов после получения отчетности сервер ФНС осуществляет первичную проверку файла с декларацией. На этом этапе проверяются технические параметры отправленного файла, такие как: соответствие файла утвержденному формату, уникальность имени файла и прочие.
4. Если файл прошел первичную проверку, сервер ФНС формирует извещение о получении электронного документа. Если проверка не пройдена, отправитель декларации получит сообщение об ошибке. В этом случае нужно исправить ошибки и отправить декларацию заново.
5. В течение следующих 4 часов после отправки налогоплательщику извещения о получении электронного документа сервер налогового органа проводит итоговый контроль, т.е. сверяет наличие и корректность обязательных реквизитов файла налоговой декларации.
6. По окончании итогового контроля и при отсутствии нарушений отчетность регистрируется. Не позднее дня, следующего за днем отправки, налогоплательщик получает квитанцию о приеме налоговой декларации. В случае наличия нарушений отправитель отчета получит уведомление об отказе в приеме налоговой декларации. Получив такое уведомление, необходимо исправить ошибки и отправить декларацию заново.
7. После обработки налоговой декларации в ИФНС формируется извещение о вводе или уведомление об уточнении данных отчетности.

ВАЖНО! После получения квитанции о приеме налоговой декларации отчетность считается представленной. Дата, указанная в подтверждении даты отправки, будет считаться датой представления независимо от сроков обработки и проверки декларации.

Однако учтите: получив сообщения об ошибке на этапе первичного контроля или уведомления об отказе в приеме налоговой декларации на этапе итогового контроля, вы не сможете предъявить подтверждение даты отправки в качестве доказательства своевременного представления отчетности.

Как подключить электронную отчетность для ООО читайте здесь.

Итоги

Большинство компаний не имеют законодательного права выбирать форму сдачи налоговых деклараций в налоговую. Например, электронная сдача отчетности является для подавляющего большинства налогоплательщиков единственным вариантом представления в налоговый орган декларации по НДС. Чтобы избежать штрафов, важно четко представлять процесс передачи отчетности по ТКС и, исходя из этого понимания, не откладывать отправку деклараций в налоговую на последний день установленного НК РФ срока представления отчетности.

См. также «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/deklaraciya_po_nalogu_na_pribyl/poryadok_sdachi_nalogovoj_otchetnosti_cherez_internet/