Как получить налоговый вычет на лечение за супруга?

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает – оформление вычета

Затрачивая средства на обучение, лечение, инвестиции или недвижимость, не все знают, что могут воспользоваться правом на получение компенсации за внесенный ранее в бюджет подоходный налог. Его размер не может быть больше суммы, выплаченной в виде НДФЛ за определенный период времени. То есть при внесении в государственную казну 100 тыс.

рублей налогоплательщик за этот же отчетный год может претендовать на возврат такой же суммы. Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств.

Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого?

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает

Налоговый вычет

Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.

Существуют следующие основные виды вычетов:

Стандартный

Данный вычет предоставляется только определенным категориям граждан, перечень которых приведен в НК РФ статье 218:

• на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
• на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;
• гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.

Существует несколько видов налоговых вычетов

Социальный

Предоставляется данный вычет при использовании денежных средств налогоплательщиком на следующие цели (статья 219 НК РФ):

• обучение. При оплате учебного процесса за близкого родственника возвращается налог с суммы, не превышающей 50 тыс. рублей. Если оплата обучения производится за себя, то сумма составляет 120 тыс. рублей;
• лечение. Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников. Также сюда относится и покупка медикаментов в соответствии с установленным списком;
• благотворительность. При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога. Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;
• пенсия в НПФ. Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс. рублей;
• накопительная пенсия. Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс. рублей.

Структура социального налогового вычет

Инвестиционный

Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами.

Имущественный

Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества.

Операция с недвижимостьюПредельная сумма расхода (руб.)Сумма возврата (руб.)

Покупка	2 000 000	260 000
Проценты	3 000 000	390 000
Продажа	1 000 000	Снижение налогооблагаемой базы

Имущественный вычет

Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.

Имущественный налоговый вычет

Размер

Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни.

Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества. Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн.

рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты.

Кто может оформить

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам

Документы

Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить следующий пакет документации:

• паспорта собственников;
• справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
• 3-НДФЛ;
• запрос на вычет;
• договор о приобретении недвижимости;
• бумаги об оплате;
• госрегистрация жилья в Росреестре.

Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить пакет документов

При приобретении жилой недвижимости в кредит потребуется ипотечный договор и справка из банка о внесенных выплатах.

Если родители собираются претендовать на налоговую компенсацию за ребенка, то необходимы документы о его рождении.

Способы приобретения имущества

Возможно несколько вариантов приобретения супругами жилья.

Классификация оснований (способов) приобретения и прекращения права собственности

Совместная собственность

Под совместной собственностью понимается такое приобретение жилья, когда отдельных долей при владении квартирой не выделяется и супруги имеют равные права на распоряжение ею. При этом государственное свидетельство на недвижимость выдается общее.

Если жилье приобреталось как совместное имущество, то каждая из сторон имеет равные возможности на возврат налога с доходов. При этом согласно законодательству (Письмо МинФина РФ №03-04-05/18320 от 29/03/2017 года) расчет налогового вычета может производиться в любых долях по договоренности между сторонами.

В качестве примера возможно рассмотреть несколько вариантов покупки недвижимости.

Источник: https://posobie-expert.com/mozhet-li-muzh-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhenu-esli-ona-ne-rabotaet-sposoby-oformleniya/

Как получить налоговый вычет за лечение?

Современная система здравоохранения представлена как частными, так и государственными медучреждениями. Последние наряду с бесплатной помощью оказывают платные услуги населению. Граждане РФ вправе компенсировать уплаченный налог на доходы физических лиц с этих затрат, соблюдая установленный порядок.

Для этого в пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ предусмотрен налоговый вычет на лечение, представляющий собой совокупные затраты на медуслуги или лекарственные препараты за календарный год.

В каких случаях применяется вычет

Государство обеспечивает бесплатное медицинское обслуживание в рамках ОМС. Но бывают ситуации, когда необходимо оплатить оказанные услуги или приобрести лекарства за свой счет. Например, при лечении зубов использовался более качественный материал, который не оплачивается в рамках обязательного страхования.

Законодательство предусматривает компенсацию в виде социального налогового вычета на лечение, предоставляемую:

• за платные услуги по лечению или санаторно-курортному оздоровлению себя или близких (супруга, родителей, детей), оказанные лицензированными медорганизациями на территории страны;
• за покупку медпрепаратов, назначенных специалистом;
• за оплату договора с лицензированной страховой компанией на добровольное медстрахование (ДМС).

ВАЖНО! Оплачивая лечение, сохраняйте все полученные документы. Именно они докажут ваше право на налоговую выплату.

Перечень медицинских услуг и препаратов, за которые предоставляется возврат НДФЛ

В сфере здравоохранения оказывается огромное количество услуг разной направленности и сложности, фармацевтические компании выпускают миллионы средств от всевозможных болезней.

Но списки медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения и лекарств ограничены. Вычет можно получить за оплату:

• Стандартных услуг: скорой помощи, амбулаторного и стационарного лечения, санаторно-курортного оздоровления, лекций.
• Медикаментов: анальгезирующих, антигистаминных, антибактериальных средств, витаминов и др.
• Дорогостоящего лечения: сложных хирургических операций, лечение тяжелых заболеваний, лечение зубов и др.

Если оплаченных услуг или лекарств нет в списке, утвержденном ПП РФ № 201 от 19.03.2001 г., воспользоваться компенсацией не получится.

Размер вычета на лечение

С зарплаты официально трудоустроенного гражданина ежемесячно удерживается 13%. Социальный налоговый вычет может снизить налоговую нагрузку. Его размер строго не фиксирован и зависит от факторов:

• Объема уплаченного НДФЛ. Претендент на налоговый вычет за медицинские услуги не сможет вернуть больше этой суммы. К расчету принимаются удержанный налог и расходы на медобслуживание в одном периоде.

Пример 1. Менеджер Петров В.А. заплатил за услуги медцентра 90000 руб. Его годовой доход составил 300000 рублей. С зарплаты удержали: 300000*0,13 = 39000 руб. Размер возврата равен 90000 * 0,13 = 11700 руб., что не превышает объем НДФЛ. Значит, Петрову В.А. выплатят полноценную компенсацию.

• Общих затрат. Однако п.2 ст. 219 НК РФ установлена верхняя граница совокупного объема всех социальных вычетов в 120000 рублей, за некоторыми исключениями, за один год. Максимальная сумма возврата: 120000 * 0,13 = 15600 руб.

Пример 2. Предположим, что помимо расходов на медуслуги, Петров В.А. купил по назначению лечащего врача медикаменты на 35000 руб. Тогда налоговый вычет на лекарства и услуги составляет: 90000+35000 = 125000 руб., что превышает допустимый предел. Так как с Петров перечислил НДФЛ в объеме 39000, он получит максимальную сумму 15600 руб.

Остаток расходов, с которых не удалось вернуть налог, в следующем году не учитывается.

За дорогостоящее лечение

Если пациенту был оказан такой тип лечения, ограничение на размер снижения базы налогообложения не распространяется. Возврат возможен со всей потраченной суммы, но не более объема перечисленного НДФЛ.

В договор на оплату можно включить статьи затрат на приобретение оборудования или материалов, если их не было в клинике.

Пример 3. Попов А.А. предоставил документы для вычета за операцию, которая относится к дорогостоящему лечению. Ее стоимость – 250000 руб. Он имеет годовой доход 400000 руб. Перечисленный НДФЛ: 400000 * 0,13 = 52000 руб. Сумма налога, подлежащего возврату: 250000 * 0,13 = 32500 руб. Так как операция дорогостоящая, ограничений на размер компенсации нет. Попову А.А. вернут 32500 руб.

Определить вид лечения можно по коду из справки на оказание платных медицинских услуг: код 1 – стандартное, код 2 – дорогостоящее.

Необходимые документы для оформления возврата

Получение каких-либо выплат от государства требует соблюдения установленных норм. Одним из условий для оформления компенсации по лечению является предоставление фактов, доказывающих право на ее получение. Перечень документов зависит от того, на что были потрачены средства: лечение, лекарства или ДМС. Основными являются:

• Паспорт и копии страниц с основной информацией и пропиской.
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за год.
• Доказательство родства с лицом, за которое производилась оплата. Для вычета за лечение родителей – собственное свидетельство о рождении, за детей – их свидетельства о рождении, за супруга – свидетельство о браке.

Вместе с ними подаются доказательства получения и оплаты медуслуг или за приобретение лекарств.

Если гражданин получал и оплачивал медицинские услуги в нескольких клиниках, то необходимые документы для возврата предоставляются по каждой в отдельности.

ВАЖНО! Все копии заверяются: лицензия медучреждением, договоры и чеки самим гражданином. Для этого на каждой странице дубликата делается запись «Копия верна», ставится подпись, расшифровка и дата.

Как оформить социальный вычет

Получать компенсацию можно через работодателя, тогда с зарплаты не будут удерживать НДФЛ, или ИФНС. Однако только инспекция подтверждает право гражданина на возврат налога при лечении. Порядок оформления следующий:

• Сбор документов, подаваемых в налоговую.
• Заполнение бланка декларации 3-НДФЛ за тот год, за который планируется получить социальный возврат. Ее можно заполнить собственноручно, распечатав бумажную версию, или автоматически, используя интернет-ресурсы. Например, можно скачать программу «Декларация» на официальном сайте ведомства.
• Написание заявления на получение возврата с указанием реквизитов банковского счета, на который требуется перечислить деньги. Если вы желаете получать возврат по месту работы, то подается запрос на выдачу уведомления о праве на соцвычет.
• Передача документов. Возможные способы: лично, по почте, через МФЦ, сайт «Госуслуги» или кабинет налогоплательщика. Отправка через интернет значительно сэкономит время, так как посещать ИФНС не нужно.
• Ожидание результатов проверки и выплаты денег. На этом этапе инспектором проверяется законность требований на вычет.

СОВЕТ! «Под рукой» необходимо иметь оригиналы всех документов. Они могут понадобиться, если у инспектора возникли вопросы по вашему делу.

Когда и за какой период можно вернуть НДФЛ

Платной медпомощью человек может пользоваться регулярно. Подавать заявление на налоговый вычет с оплаты медицинских услуг можно в течение всего года, следующего за годом их оказания.

Излишне уплаченный НДФЛ вернут после камеральной проверки всех документов, которая занимает 3 месяца. Заявителя оповестят о принятом решении в течение 10 дней, а деньги на его счет поступят в течение 30 дней.

На основании п.3 ст. 79, срок давности по возврату составляет 3 года. Это означает, что при подаче заявления в 2018 году, возместить траты можно за 2015-2017 года.

Если возврат оформляется через работодателя, то компенсация будет предоставлена уже в месяце, следующим за месяцем написания заявления.

Особенности получения

Порядок возвращения налогового вычета утвержден законодательством. Но в различных ситуациях имеет свои нюансы.

На детей

Получить вычет на лечение ребенка можно только при одном условии: он не достиг совершеннолетия, так как до 18 лет они не могут иметь постоянной официальной работы и дохода, с которого бы удерживался НДФЛ. Все юридические и врачебные документы подписываются родителем (опекуном), который и является заказчиков услуг.

Пример 4

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-lechenie-5aa238a98c8be30a634f6a66

Возвращаем деньги за лечение супруга

Согласно законодательству, каждый гражданин, который уплачивает государству налог в размере 13% с дохода, имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом.

Лечение может быть осуществлено не только самого гражданина, но и его супруга (супруги), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

А также, помимо лечения, возврату подлежит часть расходов на медикаменты и внесенных в страховые организации в рамках добровольного страхования денежных средств.

Необходимо помнить, что возврат части понесенных за лечение супруга расходов можно получить только за медицинские услуги у тех юридических лиц и у индивидуальных предпринимателей, которые имеют специальную лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Оформить налоговый вычет за лечение супруга достаточно просто. О том, как это сделать, пойдёт речь в данной статье.

Сколько денег можно вернуть

120 000 рублей — это размер максимально возможной суммы, принимаемой к учету при возврате по социальным вычетам. Налогоплательщик сам распределяет, за какие направления расходов хочет получить компенсацию. Обучение, негосударственное пенсионное обеспечение, получение медицинских услуг лично или супругом и другие, всё можно суммировать.

Исключение составляет лишь дорогостоящее лечение. В этом случае в размере расходов ограничений нет. Узнать, относится лечение к категории дорогостоящего или нет, просто — нужно посмотреть код услуги в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

• Если стоит «1» – то лечение НЕ относится к дорогостоящему.
• Если «2» – относится.

Справку выдают в бухгалтерии медицинского учреждения, где производилось лечение или были куплены лекарства за счёт личных денежных средств.

Но если нужно узнать, относится необходимое супругу лечение к типу «дорогостоящего» или нет ещё до его получения, то стоит заглянуть в Перечень видов медицинских услуг, утверждённый Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

Процедура оформления налогового вычета на лечение супруга (супруги)

Существует два способа получить налоговый вычет на лечение супруга — единовременно в конце года или ежемесячно.

Единовременно через ФНС

Чтобы оформить возврат, в первую очередь необходимо подготовить ряд документов и, дополнив декларацией (форма 3-НДФЛ), предоставить их в налоговую службу.

В течение трёх месяцев будет производиться камеральная проверка, по итогу которой будет принято решение о предоставлении или об отказе в возврате. И будет направлено заявителю уведомление об этом.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

Если принято решение о предоставлении вычета, то он поступит на указанный в заявлении банковский счёт в течение одного месяца.

Ежемесячно через работодателя

Чтобы получить социальный вычет по расходам на лечение супруга раньше, чем окончится календарный год, нужно:

1. Заполнить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. На сайте ФНС или в территориальном органе есть образец формы такого заявления, которым можно смело воспользоваться.
2. Собрать необходимый пакет документов, который подтвердит правомерность льготы налогоплательщика.
3. Подать вышеуказанные бумаги в территориальный налоговый орган по месту прописки.
4. Через месяц забрать уведомление.
5. Отдать его работодателю.

Это будет для него основанием не удерживать НДФЛ из заработной платы до возмещения указанной суммы.

Исходя из своих потребностей и предпочтений, гражданин вправе самостоятельно выбрать удобный для него способ оформления.

Какие документы нужно подготовить для налогового вычета

При обращении в налоговый орган, вместе с заявлением должны быть оформлены документы:

1. Декларация по налогу на доход физического лица.
   Ее можно сформировать в программе, которая доступна для скачивания на официальном сайте ФНС; заполнить онлайн на Госуслугах; заполнить вручную или обратиться за помощью к организациям, которые заполнят декларацию платно.
2. Справка о доходах физического лица и уплаченном подоходном налоге за определенный период (2-НДФЛ). Запрашивается у работодателя (в бухгалтерии).
3. Копия свидетельства о браке. В подтверждении того, что лицо, которому были оказаны медицинские услуги – супруг (супруга) налогоплательщика, претендующего на вычет.
4. Копия договора на проведение лечения
5. Оригинал справки об оплате указанных в договоре услуг.
6. Справка о том, что существует необходимость для лечения пациента приобрести медикаменты за собственные средства.
7. Документы об оплате, отражающие расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки, платёжки, выписки с лицевого банковского счета и т.п.).
8. Если была пройдены восстановительные процедуры в санаторно-курортном учреждении, то дополнительным в списке будет отрывной талон санаторно-курортной путёвки.

У заявителя вправе потребовать оригиналы. Поэтому их необходимо иметь при себе в наличии во время подачи пакета документов.

Документы при получении вычета через работодателя

Если подавать заявление через работодателя, то декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять не нужно, также как и нет необходимости запрашивать в бухгалтерии справку о доходах (2-НДФЛ).

Остальной перечень документов не отличается от того, что указан выше — при обращении в налоговый орган.

Порядок подачи документов

Существует четыре способа подать документы:

1. Принести лично по месту прописки или доверить это представителю.
2. Отправить почтой.
3. Обратиться к работодателю.
4. Воспользоваться сайтом Госуслуги.

Каждый из способов имеет свои преимущества и недостатки и гражданин сам решает, какой из вариантов ему более удобен – на длительность процедуры камеральной проверки это не повлияет.

Сроки подачи документов

Все необходимые бумаги подаются после завершения года, в котором было лечение супруга. То есть, если лечение супруга, покупка медикаментов или социальные взносы были в 2018 году, то срок подачи заявления — не раньше 2019 года. Для этого необязательно работать весь год, это не существенное условие, но это отразится на размере выплат.

Также следует помнить, что существует срок давности для вычета за лечение супруга – 3 года.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет на лечение супруга

За данным вычетом можно обращаться не ограниченное количество раз, законодательство не устанавливает на это никаких лимитов.

Сроки возврата

После того, как заявление на возврат НДФЛ подано, можно начинать отсчет в 90 дней, именно за этот период проводится камеральная проверка и принимается решение.

В случае принятия положительного решения, в течение 30 дней полагающиеся средства поступят на банковский счёт.В случае, когда в указанный период деньги на счёт не поступили, следует позвонить и узнать причину задержки.

Обычно этого достаточно для ускорения процесса перечисления средств.

Если ситуация не изменилась, то гражданин имеет право подать жалобу и требовать моральной компенсации.

Но прежде чем идти на конфликт с налоговиками, стоит проверить корректность указанных в заявлении реквизитов.

Когда могут отказать в предоставлении налогового вычета

Отказать в возврате денежных средств имеет право в следующих случаях:

1. Неполный пакет документов.
2. Заявление содержит ошибку.
3. Заявление подано не по месту прописки.
4. Оплата лечения людей, которые не являются супругом, родителем, ребёнком (в том числе усыновленным).
5. Лечение супруга или покупка медикаментов были за счет средств работодателя.

Поэтому во избежание затягивания процедуры нужно относиться внимательно ко всем аспектам и точно следовать требованиям закона.

Рекомендуется в заявлении указывать свой действующий телефон, по которому налоговые служащие могут связаться с заявителем и уведомить о совершении ошибки. Если она не критична, то налогоплательщик может быстро её устранить и срок течения проверки не прервётся.

Компенсируют ли лечение супругу пенсионеру

Возврат от государства полагается лишь тем гражданам, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин, являясь пенсионером, работает по трудовому договору, по договору ГПХ или уплачивает налог с аренды недвижимости или иных видов дохода, то он имеет право на данную компенсацию.

Но если пенсия – это единственный источник дохода для гражданина, то на возврат части расходов за лечение супруга он претендовать не может, так как пенсия подоходным налогом не облагается.

За лечение такого пенсионера оформить возврат может иное лицо: супруг или дети. Главное условие – лицо в течение предшествующего лечению года уплачивал НДФЛ. В этом случае к заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

Если отсутствует чек об оплате

В налоговом кодексе указано, что компенсация за лечение супруга возможна при предоставлении налогоплательщиком доказательств понесенных трат за предоставленное лечение или иные услуги медицинского характера, а также покупку медикаментов. Поэтому все платежные бумаги лучше сохранять и беречь.

Но если случилось так, что чек об оплате потерян, то отчаиваться не стоит. В Письме от 02 мая 2012 года №ЕД-4-3/7333 разъяснено, что предоставление «Справки об оплате медицинских услуг» в качестве подтверждения его фактические расходы на лечение, является законным.

Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-lechenie-supruga

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в [year] году

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

• Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
• Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
• Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

• Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

• Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
• На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
• Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
• Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

• Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
• Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
• Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
• Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье “Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение”.

Пример:

В 2019 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2019 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2019 года налогов, в 2020 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

• Договор с лечебным учреждением;
• Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
• Платежные документы по расходам за медикаменты;
• Справка 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

• собрать необходимые документы;
• проверить правильность оформления каждого документа;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

• специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
• проверит правильность оформления каждого документа;
• окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
• быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
• передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
• с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
• останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2020 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2021 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2019 годулечение может быть задекларировано в 2020, 2021 или 2022 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Возврат налогового вычета за лечение

В соответствии с налоговым законодательством, граждане РФ, оплатившие медуслуги, имеют право на получение налогового вычета за лечение.

Компенсация предоставляется налогоплательщикам в размере 13 процентов от суммы понесенных затрат. Но в данном вопросе есть много нюансов, которые необходимо знать, чтобы возместить излишне уплаченный подоходный налог.

Рассмотрим подробнее условия предоставления компенсации, и правила его оформления.

Что такое налоговый вычет на лечение

Несмотря на то, что медобслуживание в России предоставляется на безвозмездной основе по полису ОМС, гражданам иногда приходится сталкиваться с ситуациями, когда требуется оплата медицинских услуг или прописанных лечащим врачом медикаментов. Расходы могут быть от нескольких тысяч до нескольких сотен тысяч рублей, если речь идет о дорогостоящем лечении.

Согласно ст. 219 НК РФ, граждане, при соблюдении определенных условий, имеют право на возврат части потраченных средств за лечение в виде 13 процентов от общей суммы затрат. Если компенсация рассчитывается за стандартное лечение, то сумма расходов не может превышать установленного законом лимита. При дорогостоящем медобслуживании, возмещению подлежат затраченные средства в полном объеме.

Вычет предоставляется при сдаче 3 НДФЛ, при оформлении через ФНС России или по заявлению, через работодателя. В каждом из перечисленных вариантов, необходимо соблюдать определенный порядок заполнения и подачи документов.

Кто может получить вычет

В первую очередь рассмотрим вопрос о том, кто может оформить компенсацию, при соблюдении каких требований, установленных законодательством. Не каждый пациент, оплативший лечение, может рассчитывать на получение налогового вычета.

Для оформления возмещения излишне уплаченного НДФЛ должны быть соблюдены требования, касающиеся:

• статуса налогоплательщика;
• медучреждения;
• порядка оформления документов;
• лица, которому предоставлены медуслуги.

Теперь о каждом пункте подробнее:

1. Гражданин, претендующий на компенсацию подоходного налога, должен быть официально трудоустроен и отчислять НДФЛ в бюджет. Кроме этого, право на возмещение имеют только резиденты РФ. Поэтому ИП на УСН, неработающие пенсионеры, женщины в декрете и безработные не смогут получить возмещение 13% по затратам на лечение.
2. Не имеет значения, в какой клинике пройдено лечение, в платной или государственной. Главное, чтобы у медучреждения была лицензия на право осуществления медицинского обслуживания. Если услуги предоставлены ИП, то в ЕГРИП должен быть прописан соответствующий вид деятельности. В перечень документов, необходимых для оформления вычета входит копия лицензии МУ.
3. При выполнении двух вышеперечисленных требований, налогоплательщик может претендовать на компенсацию, но при условии соблюдения порядка оформления и подачи необходимого пакета документов, в том числе декларации 3 НДФЛ по расходам на лечение.
4. Гражданин имеет право получить социальный вычет на лечение, при затратах на свое медобслуживание (покупку медикаментов), родителей, супруга или детей. То есть, в отличие от возмещения 13% по другим основаниям, затраты на медицинские услуги на других родственников подлежат возврату в размерах, предусмотренных налоговым законодательством.

При соблюдении рассмотренных условий, гражданину возвращается на счет 13% от суммы расходов на лечение в рамках налогового периода.

На лечение себя

При затратах на собственное лечение, получение налогового вычета допускается при официальном трудоустройстве и уплате НДФЛ в казну государства. Оформление компенсации осуществляется по общим правилам.

На лечение детей

Налоговый вычет на лечение ребенка родитель имеет право оформить при условии, что подростку не исполнилось 18 лет. К данной категории претендентов относятся и законные представители детей. Необходимо предоставить документы, подтверждающие оформление опеки или усыновления (удочерения).

При получении в медучреждении документов, подтверждающих пройденное лечение и оплату, важно проследить, чтобы в договоре и платежных документах были верно заполнены реквизиты сторон и прописаны данные физлица, претендующего на вычет.

На лечение родственников

Кроме этого, компенсация 13% доступна при оплате медуслуг некоторых родственников. В частности, законом предусмотрено право на оформление налогового вычета за лечение родителей и супруга.

Ограничений по видам услуг или по другим критериям нет. При формировании пакета документов потребуется предоставить бумаги, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Сколько денег вернут

Сумма налогового вычета зависит от вида предоставленных медуслуг. Выделяют 2 категории:

• стандартное лечение;
• дорогостоящее лечение.

Перечень видов услуг относящихся к дорогостоящим, определен ПП №201 от 19.03.2001 г. В соответствии с ним, пациенту выдается справка о расходах на лечение, в которой проставляется код «2». При прохождении стандартного лечения в бланке вносится код «1».

В зависимости от того, с каким кодом выдана справка, определяется сумма вычета:

1. По коду «1» возмещению подлежат расходы, не превышающие 120 тыс. руб.
2. По «2» коду, компенсация рассчитывается со всей суммы понесенных затрат на медобслуживание и покупку медикаментов.

Но кроме установленного законом лимита, ограничением в получении вычета может стать сумма отчисленного за налоговый период НДФЛ. То есть, если при стандартном лечении 13% составляет 15600 р., а гражданин в течение года уплатил 10 000 р. подоходного налога, то он вправе получить вычет, не превышающий 10 тыс. руб.

Перенести на следующий год остаток компенсации нельзя. Данный вопрос сложнее решить при дорогостоящем лечении, т.к. к возмещению могут быть гораздо большие суммы, превышающие доход. Например, затраты составили 600 тыс. руб. и налогоплательщик имеет право оформить вычет в размере 78 тыс. руб.

, но сумма отчислений НДФЛ – 60 тыс. руб.

В подобной ситуации есть 2 варианта, как вернуть налог на лечение полностью:

• произвести оплату в разные периоды;
• разделить вычет на себя и супруга, обоих родителей ребенка и т.д.

Вычет на лечение относится к социальному, который предоставляется и по другим основаниям (обучение, ДМС, страхование и др.). Это означает, что лимит  120 тыс. рублей за год предоставляется на все перечисленные услуги в совокупности.

Например, если в налоговом периоде получен вычет за обучение  на 50 тыс. руб., то возместить затраты на лечение можно с оставшейся суммы – 70 тыс. руб.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет

В зависимости от способа получения вычета на лечение, его допускается оформить:

• в том периоде, когда получены медуслуги – через работодателя;
• в следующем году, после периода, в котором оплачено лечение – через ФНС.

Но нет ничего страшного в том, что компенсация не была оформлена в указанные сроки. Срок давности получения вычета за лечение составляет три года.

Шаги для получения вычета

Рассмотрим, как получить налоговый вычет на лечение, с чего начать, какие подготовить документы, и куда их предоставить.

Шаг 1 соберите чеки и договоры на лечение

Для возврата подоходного налога потребуется предъявить документы, подтверждающие факт прохождения лечения и проведения оплаты.Поэтому в качестве доказательств необходимо приложить договор с медучреждением и платежные документы.

Важно, чтобы в этих бланках было прописано имя лица, оформляющего вычет на лечение. То есть, если услуги предоставлены, например, ребенку, то договори должен быть составлен на имя его родителя (законного представителя), а в пункте о лице, получившем услуги, зафиксированы сведения о пациенте.

Возможна ситуация, когда в документах прописаны данные не декларанта, а его родственника, проходившего лечение. В этом случае можно оформить доверенность, согласно которой была проведена оплата. Но подобные случаи рассматриваются налоговой неоднозначно и невсегда положительно в пользу заявителя.

Шаг 2 получите справку из клиники

Важным документов для получения возврата НДФЛ является справка, подтверждающая вид пройденного лечения, стандартного или дорогостоящего. От этого документа зависит расчет суммы к возмещению, в полном объеме или частично. Проверить достоверность заполнения бланка (правильность кода) можно по нормативно-правовому акту, в котором указаны дорогостоящие виды медуслуг.

Справка должна быть оформлена на того, кто получает вычет. Срок заполнения отличается в каждом конкретном медучреждении. Где-то ее заполнят в течение получаса, а где-то придется подождать несколько дней.

Шаг 3 подготовьте документы для декларации

Кроме этого, потребуется подготовить другие документы для оформления налогового вычета на лечение:

• паспорт и ИНН;
• если услуги предоставлены детям или родственникам, документы, подтверждающие родство;
• справку по форме 2 НДФЛ, за тот период, за который рассчитывается вычет;
• заполненную декларацию (на социальный вычет, кроме стандартных листов, заполняются Приложения 1 и 5).

Справка по форме 2_НДФЛ

Если вычет оформляется через сайт ФНС, то все документы потребуется отсканировать.

Шаг 4 подайте заявление на возврат денег

Подготовив необходимый пакет документов и декларацию, потребуется составить заявление на налоговый вычет на лечение. Бланк может быть заполнен как вручную, так и на компьютере. Допускается оформление по образцу ФНС или в свободной форме, но с указанием обязательных сведений:

• основания предоставления вычета;
• реквизитов банка и номера счета;
• данных заявителя.

Заявление допускается предоставить сразу со всем пакетом документов или после завершения камеральной проверки, которая длится 3 месяца.

Способы получения социального вычета на лечение

Налогоплательщик вправе самостоятельно определить способ оформления социального вычета:

• через ФНС;
• через работодателя.

Отличие заключается в сроках получения компенсации и в порядке оформления документов.

Получение вычета в налоговом органе

При возмещении через ФНС, получить 13% НДФЛ можно не раньше следующего года, после периода, в котором пройдено лечение. Для этого в налоговую потребуется предоставить весь указанный пакет документов, в том числе 3 НДФЛ. В итоге, декларант получает начисленные средства единоразово на счет, указанный в заявлении.

Подать документы допускается одним из способов:

1. Лично, в территориальное отделение ИФНС по месту регистрации.
2. Отправить пакет документов по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением. По уведомлению определяется срок получения бумаг сотрудниками налоговой службы.
3. Через официальный сайт ФНС, в личном кабинете. Преимущество данного способа в том, что там же заполняется декларация и заявление. Остальные документы сканируются и отправляются отдельными файлами.

Получение вычета через наймодателя позволяет компенсировать расходы в том же налоговом периоде, в котором произведена оплата. Но в этом случае, возмещение происходит в другой форме, чем через ФНС. При расчете зарплаты, с работника не будет удерживаться подоходный налог, до тех пор, пока не наберется начисленная сумма вычета.

Порядок оформления документов, проще, не требуется заполнение декларации. Наймодателю необходимо предоставить только заявление на компенсацию 13% и уведомление из налоговой о праве получения вычета по данному основанию.

Для оформления уведомления необходимо предоставить в ФНС документы, подтверждающие расходы и соответствующее заявление.

В течение месяца сведения проверяются сотрудниками налоговой, и по итогу выдается бланк документа, подтверждающий право на вычет.

Через интернет

Для оформления документов через интернет, необходимо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика.

Проще зайти на онлайн ресурс с помощью Госуслуги. ру. Регистрация на портале делает доступной информацию многих государственных баз данных, в том числе ФНС, ЕГРН, и др.

Нажимаем вкладку «жизненные ситуации»

Выбираем в появившемся окне нужную опцию:

Появляются два варианта оформления декларации: заполнение онлайн или загрузка уже готового документа:

При заполнении онлайн потребуется ввести данные, проставив галочки в чек-боксы нужных вариантов. Индивидуальные сведения (ИНН, паспортные данные и др.) сформируются автоматически, исходя из данных в личном кабинете.

После заполнения на экран выводится итоговый расчет (можно просмотреть документ в одном из представленных форматов):

Если все в порядке, необходимо прикрепить отсканированные копии документов, в соответствующие поля:

Вводим пароль к сертификату ЭП и нажимаем «подтвердить и отправить»:

Заключение

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется работающим гражданам при оплате медуслуг в частной или государственной клинике, имеющей лицензию на право осуществления медобслуживания.

Оформить компенсацию можно при расходах на себя, детей или родственников. Возмещение рассчитывается от всей суммы затрат или частично, в зависимости от вида лечения.

При дорогостоящем медобслуживании, перечень которого утвержден законодательством, компенсируются все расходы. При стандартном лечении, лимит составляет 120 тыс. руб. в год.

Получить вычет можно через ФНС или наймодателя, с учетом того, что остаток не возмещенной суммы на следующий период не переносится. Поэтому, если лечение пройдено в ноябре, нет смысла обращаться за вычетом к работодателю, лучше в следующем году подать документы в ФНС.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie/