Физлицо получило доход как отчитаться в налоговую?

Кто должен отчитаться о доходах за прошлый год

Сдача жилья в аренду, продажа недвижимости, выигрыши, дорогие подарки, занятие частной практикой — все эти и многие другие виды доходов облагаются 13-процентным налогом на доходы физических лиц.

Ежегодно россияне обязаны отчитываться о подобных доходах, полученных помимо зарплаты, подавая в налоговые органы декларации по форме 3-НДФЛ. В этом году, как рассказали «Российской газете» в Федеральной налоговой службе, декларационная кампания завершается 3 мая.

Кто должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ?

— Те, кто в прошлом году продали недвижимое имущество (квартиру, дом, дачу), которое было в их собственности менее минимального срока владения имуществом (5 лет, в некоторых случаях 3 года). Налог платить не придется, если человек продает квартиру дешевле (или равную по стоимости), чем купил. В таком случае применяется вычет в размере произведенных расходов.

Те, кто продал свой автомобиль или иное транспортное средство (например катер), находившееся в собственности менее трех лет. При продаже такого имущества налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей. То есть доход от его продажи можно уменьшить на эту сумму.

Те, кто получил доход от пользования авторскими правами. Может выплачиваться правопреемникам (наследникам) авторов произведений литературы, науки, искусств.

В Госдуму внесли законопроект о прогрессивной шкале НДФЛ

Те, кто сдавал в аренду недвижимость.

Те, кто выиграл в азартные игры (казино).

Те, кто получил проценты, дивиденды от индивидуальных российских предприятий и иностранных организаций, имеющих подразделение в РФ, налог с которых не был удержан при выплате.

Те, кто получил в дар дом, машину, акции, пай в земельном наделе, долю в жилье не от близкого родственника. Под близкими родственниками Семейный кодекс понимает мать, отца, супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына. Если дорогой подарок достается от них, то оформляется договор дарения, и платить ничего не надо. Если же недвижимость и другие ценные подарки достаются от двоюродных и троюродных братьев и сестер, племянников или внучатых племянников, тестя или тещи, двоюродных бабушек и дедушек, то налог составит 13 процентов от общей стоимости подарка.

Те, кто занимался частной практикой (например репетиторством), оказывал юридические и нотариальные услуги.

С какого дохода налог не взимается и подавать декларацию не нужно?

— Полный список доходов, с которых не надо уплачивать подоходный налог

и получение которых не требует заполнения декларации 3-НДФЛ, указан в статье 217 НК РФ. Приведем некоторые из них::

— стипендии;

— вознаграждение донорам, сдавшим кровь, материнское молоко;

— гранты, полученные представителями науки, образования, искусства и культуры;

Депутаты предложили повысить налог на граждан с высокими доходами

— алименты;

— наследство (кроме авторских прав);

— призовые вознаграждения спортсменов;

— материнский капитал;

выплаты, полученные из бюджета на приобретение, строительство жилья или на оплату процентов по ипотечному кредитованию;

подарки, призы, выигрыши стоимостью менее 4 тысяч рублей.

Как проще всего заполнить и передать декларацию?

— В ФНС напоминают, что при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ следует учитывать изменения, которые были внесены в нее в этом году. Декларацию можно скачать и заполнить на сайте ведомства (через «личный кабинет») или забрать бланк в налоговой инспекции.

Есть несколько способов подачи деклараций: через «личный кабинет», лично в налоговой инспекции или обычной почтой. В Москве декларации принимают через МФЦ, но лишь в некоторых инспекциях в качестве эксперимента.

При этом стоит помнить, что направление декларации не означает, что человек должен тут же заплатить налог. Для уплаты исчисленного НДФЛ предусмотрен свой срок — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Но так как в нынешнем году 15 июля приходится на воскресенье, то заплатить налоги можно до 16 июля включительно.

Налоговые вычеты

На налоговые вычеты имеет право каждый налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ и имеющий постоянный источник дохода, с которого уплачивается налог. Вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях

получение вычета реализуется путем возврата части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Стандартные налоговые вычеты

Их несколько. Самый популярный — вычет на детей. Чтобы понять механизм его действия, в налоговой службе предложили следующий пример.

У Е.В. Матвеевой четверо детей 16, 15, 8 и 5 лет, ее зарплата составляет 40 тысяч рублей. Матвеева подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка — по 1400 рублей, третьего и четвертого — 3000 рублей в месяц. Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8800 рублей в месяц.

Самые востребованные сегодня у россиян вычеты — на обучение и лечение

Эта сумма будет вычитаться из налогооблагаемого дохода Матвеевой до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей, после которого налоговый вычет уже не предоставляется.

Социальные вычеты

Самые востребованные — на обучение и лечение. Вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения лицензии.

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе: в детских садах, школах, в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.

), в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.). Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении вычета, составляет 50 тысяч рублей. Соответственно, с этой суммы можно вернуть 6,5 тысячи рублей.

Самозанятые будут платить налоги с каждой транзакции

Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств услуги по своему лечению, а также лечению близких родственников. Максимальная сумма расходов на лечение и приобретение медикаментов составляет 120 тысяч рублей. На руки, таким образом, можно получить 15 600 рублей.

Имущественные вычеты

Такой вычет предоставляется на новое строительство или приобретение уже построенного объекта жилой недвижимости, земельных участков, а также на погашение процентов по кредитам, полученным в банках для покупки недвижимости.

Кто заплатит повышенный транспортный налог за этот год

Максимальная сумма расходов, потраченных на жилье и землю, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 миллиона рублей. А если использовалась ипотека, то 3 миллиона. Соответственно, в первом случае можно вернуть 260 тысяч, во втором — 390 тысяч рублей.

По общему правилу налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с приложением к ней необходимого комплекта документов и заявления на возврат налога. Вместе с тем некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и работодателем при обращении к нему до окончания года.

Источник: https://rg.ru/2018/03/28/kto-dolzhen-otchitatsia-o-dohodah-za-proshlyj-god.html

Подходит срок сдачи налоговых деклараций. Что важно знать об этом в 2018 году?

https://www.znak.com/2018-04-09/podhodit_srok_sdachi_nalogovyh_deklaraciy_chto_vazhno_znat_ob_etom_v_2018_godu

2018.04.09

3 мая 2018 года истекает срок подачи ежегодных налоговых деклараций для населения. Обычно отчетная кампания заканчивается в конце апреля, но в этот раз из-за переноса выходных дней она завершится в первый рабочий день мая. После этого задекларировать доходы без нарушения сроков уже не получится.

Цель декларационной компании в том, чтобы заплатить государству налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Данные о доходах большинства работающих поступают в налоговую из бухгалтерий организаций и предприятий (юридических лиц), где они трудоустроены. Так что тем, кто относится к этой категории работников, кто весь 2017 год жил на одну официальную зарплату, ничего из имущества не продавал, не выигрывал призов и не получал дорогих подарков — словом, про кого налоговая и так все знает, начисляя налоги, беспокоиться не надо. За вас сведения о доходах по форме 2-НДФЛ подаст работодатель.

Кто обязан подать декларацию

Декларационная кампания касается прежде всего тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, частной практикой или является рантье. Подать декларацию о доходах за 2017 год — это их обязанность. Вот основной перечень таких людей: 

Индивидуальные предприниматели (предприниматели без образования юридического лица) — к ним часто относятся парикмахеры, владельцы кофеен, кафе, киосков и так далее, которые не применяют специальные налоговые режимы;

✔️Частные нотариусы;

✔️Адвокаты, если они учредители адвокатских кабинетов;

✔️Арбитражные управляющие;

✔️Главы фермерских хозяйств;

✔️Владельцы недвижимости, которая сдается в аренду;

✔️Наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, получающих за это вознаграждение;

✔️Частные преподаватели, врачи и консультанты;

Эти люди должны каждый год до конца апреля сообщать в налоговую о своих доходах, пока они не прекратят зарабатывать на этом. Такая обязанность прописана в статье 227 Налогового кодекса РФ.

Вместе с тем бывает, что дополнительные доходы поступают нерегулярно, например, раз в год. Это не освобождает от ответственности, декларацию все равно надо подавать. Чаще всего это касается тех людей, кто в прошлом году:

✔️Продал квартиру, которой владел меньше трех лет (то есть купил в 2014 году или позже, а продал — в 2017-м);

✔️Выиграл в лотерею сумму от 4 тыс. до 15 тыс. рублей;

✔️Выиграл в рекламном мероприятии приз больше 4 тыс. рублей;

✔️Получил от людей, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, недвижимость, автомобиль, акции, доли, паи. 

✔️Получил доход от совершения операций с ценными бумагами;

✔️Получил доход из-за рубежа;

✔️Продал доли в уставном капитале предприятия.

Обязанность декларирования таких доходов записана в статье 228 Налогового кодекса РФ.

в 2019 году можно ждать увеличения количества разовых деклараций  от жителей городов, где летом пройдут игры чемпионата мира по футболу. Отчитаться придется всем, кто сдавал квартиры для болельщиков и туристов. Чтобы сдать квартиру, не надо регистрировать ИП, но задекларировать доход надо будет обязательно. 

Кто получил доход, но не обязан его декларировать  

Из правил декларирования есть несколько исключений. Например, о вашем доходе за вас в налоговую могут сообщить те компании, где вы этот доход получили. Их называют налоговыми агентами. Это не какие-то специально обученные люди, связанные с ФНС. Это обычные организации, которые получили статус агентов, чтобы упростить жизнь своим клиентам.

Очень часто такой статус есть у брокерских и банковских структур, через которые совершаются сделки на рынке ценных бумаг. Они сами рассчитывают сумму вашего налога и вычитают его из доходов, направляя сведения в ФНС. Однако лучше всего этот вопрос уточнить в компании-брокере. Возможно, в налоговую придется обращаться самому.  

Кроме того, не надо подавать декларацию, если квартиру вам подарили мама с папой, автомобиль — любимый супруг, а акции предприятия — брат. По семейному кодексу супруги, родители, дети, усыновители, дедушка, бабушка, внуки, родные и сводные братья-сестры считаются близкими родственниками. И декларировать подарки от них не требуется. 

Если вы продали квартиру, которой владели больше трех лет, то тоже не должны отчитываться перед налоговой. Вместе с тем, некоторые налоговые консультанты советуют в этом случае подать так называемую «нулевую декларацию», чтобы избежать возможных недоразумений с ошибочным начислением налога. Хотя в налоговой заверяют, что делать этого не надо.   

Сколько налогов нужно заплатить и что будет, если этого не сделать 

Документ, который по 3 мая включительно надо заполнить и подать в налоговую, называется форма 3-НДФЛ. Ее можно скачать на сайте каждого регионального управления ФНС. Ее размер — 20 страниц и вот так выглядит первая страница. 

Заполнить ее можно несколькими способами: 

Самостоятельно, распечатав бланки с сайта ФНС или взяв их в налоговой;

Наняв представителя; 

Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

На сайтах ФНС много инструкций и примеров для заполнения. Например, здесь. Самый удобный способ — завести личный кабинет налогоплательщика. В этом случае отчет заполняется онлайн, не надо относить его в инспекцию или отправлять по почте. В ФНС говорят, что благодаря специальной программе налог высчитывается автоматически, квитанцию и вообще все данные можно при желании распечатать и потом сходить с этим в банк или заплатить онлайн. Есть только один минус: чтобы завести личный кабинет, все равно придется идти в инспекцию, чтобы получить к нему доступ. 

В заявлении надо будет указать, каким способом удобнее получить квитанцию для оплаты — по почте (обычной или электронной) или другим способом. Потом с этой квитанцией вы сможете заплатить налог в банке.

Ставка налога на доходы физических лиц составляет в России 13%. 

Это самая распространенная ставка, по которой приходится платить отчитывающимся физическим лицам. Этот процент от дохода надо заплатить в бюджет не позднее 15 июля. 

Всего же в России четыре налоговые ставки НДФЛ: 13%, 15%, 30% и 35%. Налог в 30% платят те, кто живет в России менее 183 дней в году. Максимальная ставка в 35% чаще всего применяется к различным выигрышам.

Сложнее с налогами в случае продажи квартиры (или другой недвижимости), купленной после 1 января 2016 года. Налог высчитывается, исходя из 70% ее кадастровой стоимости. Если квартиру продали дороже, то налог доначислят.   

Если не успеть с декларацией до 4 мая (3 мая — последний день), то придется заплатить штраф. Таким же образом накажут, если будет указан доход меньше реального и это станет известно. Штраф составит от 5% до 30%  от неуплаченных налогов за месяц просрочки. Сумма не может быть меньше 1 тыс. рублей. 

Как отмечают налоговые консультанты, несмотря на ужесточение налоговых правил (контроль государства за доходами и платежами компаний и ИП растет), уличить физических лиц в сокрытии части дохода непросто. Если клиенты регулярно перечисляют кому-то на карту оплату за услуги (например, за стрижку, кофе), то это, конечно, может привлечь внимание банка, который сообщит о своих подозрениях в налоговую.

Исключать такого варианта событий нельзя, хотя эксперты считают это маловероятным, если речь идет о небольших перечислениях. Как правило, банк интересуют разовые переводы более 600 тысяч рублей. Кроме того, на деле налоговой будет сложно доказать, что перечисленные кому-то за стрижку 1,5 тысячи рублей — это неучтенный доход, а не выплата старого долга или возврата денег за купленные знакомым билеты не концерт.

Особенно, если указать такое обоснование платежа. 

Тем не менее те, кто скрывают свой доход, действуют на свой страх и риск, потому что о сокрытии дохода может сообщить недовольный клиент или покупатель. Тем более, если докажет, что таким образом рассчитывается за услуги, к примеру, три года. Обратиться в налоговую может сосед, который расскажет, что вы долго сдаете квартиру, но официально не афишируете этот факт. Пойманным с поличным придется доплатить налоги за все предыдущие годы, если смогут это доказать. Кроме того, ему начислят пени. 

К слову, налоговая сейчас сама формирует списки потенциальных декларантов. Их создают на основе собственных данных инспекции. Как правило, туда попадают те, кто отчитывался о налогах в предыдущие годы, ведет предпринимательскую деятельность, а также продавцы в сделках с недвижимостью (информацию о них налоговая получает в Росреестре).

Российским законодательством предусмотрено уголовное наказание за уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов (статья 198 УК РФ), но в статистике Судебного департамента при Верховном суде за прошлый год не приведено случаев привлечения к уголовной ответственности за это преступление. А вот гражданских и административных дел о взыскании налогов и сборов с физических лиц было больше 3,7 млн. 

Кому не надо спешить      

Есть еще одна категория людей, которая сама заинтересована в подаче формы 3-НДФЛ, так как в этом случае речь идет не об уплате налога, а о его возврате. Эти люди — получатели налоговых вычетов, и с каждым годом таких  граждан все больше. Подать заявление на получение вычета они также спешат к концу декларационной кампании. Но на самом деле это распространенная ошибка. Декларацию для налогового вычета можно подавать в любое время года. 

Чаще всего налоговый вычет просят покупатели квартир (в первую очередь владельцы ипотечных кредитов) и те, кто нес большие расходы на лечение, обучение, по договору страхования жизни и так далее. Подробнее о налоговых вычетах можно узнать здесь.

Источник: https://www.znak.com/2018-04-09/podhodit_srok_sdachi_nalogovyh_deklaraciy_chto_vazhno_znat_ob_etom_v_2018_godu