Расчет лизинговых платежей по договору финансового лизинга

Лизинговый калькулятор

Лизинговый калькулятор позволит вам рассчитать финансовые платежи на период действия лизинга в соответствии с условиями лизингового договора.

Ведущие лизинговые компании:

И небольшие, и масштабные предприятия часто приобретают технику в лизинг. Причин может быть много.

Это и отсутствие свободных средств на приобретение дорогостоящего оборудования или техники. Также это может быть нежелание обращаться в банк для предоставления кредита.

Для крупных холдингов важна экономия на налогах, которая возникает при лизинге.

Что же такое лизинг? Говоря простыми словами, лизинг представляет собой пользование техникой или оборудованием с правом его выкупа в будущем.

Вы выбираете подходящий объект, лизинговая компания его покупает, заключает договор с вами. После этого вы получаете объект лизинга в свое пользование.

Пока длится срок договора, вам нужно уплачивать ежемесячно плату за пользование (по аналогии с арендной платой). Если вы захотите его впоследствии приобрести в полное пользование, то можете его выкупить.

Если приобрести вы его не хотите, то после завершения срока лизингового договора вы обязаны будете возвратить оборудование или технику лизинговой компании.

Таким образом, это оптимальный финансовый механизм, который отличается и от договора аренды, и от кредитного договора.

Разновидности лизинга

Разновидностей лизинга в России несколько. Их основное отличие – в периоде полезного использования. Перечислим виды лизинга:

• Финансовый лизинг. Срок договора такого лизинга равен сроку полезного использования техники или оборудования. Чаще всего на момент окончания действия договора остаточная стоимость объекта близится к нулю. Объект лизинга переходит в собственность клиента. Если вы хотите получить объект в собственность раньше окончания периода действия договора, то вам нужно будет внести платежи в лизинговую компанию досрочно;
• Оперативный лизинг. Срок договора этого вида лизинга меньше периода полезного использования объекта лизинга. Лизинговая компания покупает технику или оборудование, а уже после этого передает его клиенту. Когда срок договора подойдет к концу, у вас будет выбор: продлить срок действия договора или выкупить оборудование.

Направления лизинга

Направления лизинга могут быть самыми разными. Это все то, что способствует развитию бизнеса. Обычно лизинговые компании выделяют следующие направления:

• Легковой автотранспорт
• Грузовой автотранспорт
• Автобусы
• Спецтехника
• Оборудование
• Коммерческая недвижимость

Лизинг и налоги

Платежи по лизингу являются расходами, а не прибылью.

Именно поэтому предприятия могут существенно уменьшить свои налоговые выплаты за счет приобретения оборудования в форме лизинга.

Допускается использование коэффициента ускоренной амортизации. Таким образом, разница полной стоимости кредита и лизинга чаще всего составляет 12-14% в пользу лизинга.

Налог на имущество платит организация-владелец, а так как при лизинге имущество или оборудование находится в собственности лизинговой компании, то клиенты не платят этот вид налога.

Налог на добавленную стоимость (НДС) уже включен в лизинговые платежи.

В базу для расчета этого налога входят и стоимость имущества, и услуги лизингодателя, поэтому НДС при лизинговом договоре всегда будет больше, чем НДС при кредитном договоре.

Первоначальный платеж

Согласно лизинговому договору, по аналогии с кредитным, существует понятие первоначального взноса или аванса.

Обычно условия лизинговых компаний предполагают аванс в сумме от 10 до 20% от стоимости объекта.

При небольшом первоначальном взносе ваша компания сохранит первоначальный капитал, однако увеличит расходы в целом. Размер первого платежа напрямую влияет на соотношение будущих выплат.

Для реальной оценки целесообразности использования лизинга лучше всего воспользоваться калькулятором. Вам нужно ввести исходные данные в поля формы, такие как:

• Валюта;
• Виды платежей. Дифференцированные (убывающие) или аннуитетные (равные);
• Стоимость техники или имущества;
• Размер выкупного платежа. Выкупным называется платеж, после которого объект лизинга переходит в вашу собственность;
• Размер первого платежа;
• Период, на который заключается лизинговый договор.

С помощью лизингового калькулятора вы можете рассчитать несколько вариантов, чтобы выбрать наиболее подходящий план выплат по лизингу.

Для начала расчета введите параметры лизингового договора в форму и нажмите «Посчитать».

Калькулятор лизинговых платежей

Источник: https://CalcSoft.ru/lizingoviy-kalkulator

Расчет лизинговых платежей, Комментарий, разъяснение, статья от 15 февраля 2007 года

Экономико-правовойбюллетень, N 2, 2007 год Л.Г.Кисурина,директор аудиторской фирмы «Ларика»

Размер и порядок уплатылизинговых платежей являются существенными условиями договорализинга. В соответствии с п.5ст.15 и ст.

28Закона о лизинге сторонами договора согласовываютсяпериодичность, размер и способ оплаты лизинговых платежей.

Порядок расчетовлизинговых платежей при заключении договоров финансового лизингаустановлен в Методическихрекомендациях по расчету лизинговых платежей, утвержденныхМинэкономики России 16.04.1996(далее — Методическиерекомендации).

Всоответствии с Методическимирекомендациями под лизинговыми платежами понимается общаясумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю запредоставленное ему право пользования имуществом — предметомдоговора.

На основании Методическихрекомендаций в лизинговые платежи включаются: амортизациялизингового имущества за весь срок действия договора лизинга,компенсация платы лизингодателя за использованные им заемныесредства, комиссионное вознаграждение, плата за дополнительныеуслуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, а такжестоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрены выкупи порядок выплат указанной стоимости в виде долей в составелизинговых платежей.

Сторонами договораустанавливается форма уплаты лизингового платежа. Платежи могутосуществляться в денежной, компенсационной (продукцией или услугамилизингополучателя) и смешанной форме.

При согласовании методаначисления лизингового платежа стороны могут выбрать:

-метод «с фиксированной общей суммой», когда общая сумма платежейначисляется равными долями в течение всего срока договора всоответствии с согласованной сторонами периодичностью;

-метод «с авансом», когда лизингополучатель при заключении договоравыплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере,а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусомаванса) начисляется и уплачивается в течение срока действиядоговора, как и при начислении платежей с фиксированной общейсуммой;

-метод «минимальных платежей», когда в общую сумму платежейвключаются сумма амортизации лизингового имущества за весь срокдействия договора, плата за использованные лизингодателем заемныесредства, комиссионное вознаграждение и плата за дополнительныеуслуги лизингодателя, предусмотренные договором, а также стоимостьвыкупаемого лизингового имущества, если выкуп предусмотрендоговором.

Лизинговые платежи могутвыплачиваться с периодом уплаты ежегодно, ежеквартально,ежемесячно, еженедельно, а также в сроки внесения платы по числаммесяца.

По соглашению сторонплатежи могут осуществляться равными долями, в уменьшающихся илиувеличивающихся размерах.

Уменьшение платежей можетпроизводиться, например, если ставка комиссионного вознаграждениябыла установлена соглашением сторон в процентах к непогашенной(несамортизированной) стоимости имущества.

Если же при приобретениипредмета лизинга лизингодатель привлекал кредитные ресурсы, то припогашении кредита уменьшается также и размер платы за используемыекредиты.

Последовательностьрасчета лизинговых платежей следующая.

1. Производится расчетразмеров лизинговых платежей по годам, если договор лизинга срокомболее одного года, или в случае, когда срок договора лизинга меньшеодного года, — по месяцам.

2. Рассчитывается общийразмер лизинговых платежей за весь срок договора лизинга как суммаплатежей по годам.

3.

Рассчитываются размерылизинговых платежей в соответствии с выбранной сторонамипериодичностью взносов, а также согласованными ими методаминачисления и способом уплаты.

Расчет общей суммылизинговых платежей осуществляется по формуле*

ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ +НДС, (1)

где ЛП — общая суммализинговых платежей; АО — величина амортизационных отчислений,причитающихся лизингодателю в текущем году;________________

*Если лизингодатель не является плательщиком НДС в соответствии сдействующим налоговым законодательством, то в общую суммулизинговых платежей налог на добавленную стоимость невключается.

ПК — плата заиспользуемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретениеимущества — объекта договора лизинга;

КВ — комиссионноевознаграждение лизингодателю за предоставление имущества подоговору лизинга;

ДУ — плата лизингодателюза дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренныедоговором лизинга;

НДС — налог надобавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугамлизингодателя.

Амортизационныеотчисления (АО) рассчитываются по формуле

БС x На
АО = ________, (2)
100

где БС — балансоваястоимость имущества — предмета договора лизинга, млн руб.;

На — нормаамортизационных отчислений, %.

Балансовая стоимостьимущества определяется в порядке, предусмотренном в ПБУ 6/01 «Учетосновных средств».

Норма амортизационныхотчислений рассчитывается исходя из срока полезного использованияобъекта, который определяется организацией самостоятельно припринятии объекта к бухгалтерскому учету.

Срок полезногоиспользования объекта основных средств может определяется исходя изсрока аренды, ожидаемого физического износа, зависящего от режимаэксплуатации (количества смен), естественных условий и влиянияагрессивной среды, системы проведения ремонта и т. п.

Плата за используемыелизингодателем кредитные ресурсы на приобретение имущества -предмета договора рассчитывается по формуле

КР x СТк
ПК = ________, (3)
100

где ПК — плата заиспользуемые кредитные ресурсы, млн руб.;

СТк — ставка за кредит, %годовых.

При этом имеется в виду,что в каждом расчетном году плата за используемые кредитные ресурсысоотносится со среднегодовой суммой непогашенного кредита в этомгоду или со среднегодовой остаточной стоимостью имущества -предмета договора:

Qx (OCн + OCк)
КРt = ______________,(4)

2

где КРt — кредитныересурсы, используемые на приобретение имущества, плата за которыеосуществляется в расчетном году, млн руб.;

Q- коэффициент, учитывающий долю заемных средств в общей стоимостиприобретаемого имущества. Если для приобретения имуществаиспользуются только заемные средства, коэффициент Q = 1;

OCн и OCк — расчетнаяостаточная стоимость имущества соответственно на начало и конецгода, млн руб.

Расчеткомиссионного вознаграждения лизингодателю

Комиссионноевознаграждение (КВ) может устанавливаться по соглашению сторон впроцентах:

а) от балансовойстоимости имущества — предмета договора;

б) от среднегодовойостаточной стоимости имущества.

Всоответствии с этим расчет комиссионного вознагражденияосуществляется по формуле

КВt = p x БС, (5а)

где p — ставкакомиссионного вознаграждения, % годовых от балансовой стоимостиимущества;

БС — то же, что и вформуле (2),

или по формуле

ОСн + ОСк СТв
КВt = __________ х _____,(5б)
2100

где ОСн и ОСк — то же,что и в формуле (4);

Ств — ставкакомиссионного вознаграждения, устанавливаемая в процентах отсреднегодовой остаточной стоимости имущества — предметадоговора.

Расчет платы задополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договоромлизинга

Плата за дополнительныеуслуги в расчетном году рассчитывается по формуле

(Р + Р + … Рn)
ДУт = ______________,(6)
Т

где ДУт — плата задополнительные услуги в расчетном году, млн руб.;

Р, Р,.., Рn — расходлизингодателя на каждую предусмотренную договором услугу, млнруб.;

Т- срок договора, лет.

Расчетразмера налога на добавленную стоимость, уплачиваемоголизингодателем по услугам договора лизинга

Размер налога надобавленную стоимость определяется по формуле

Вt x СТn
НДСt = ________, (7)
100

где НДСt — величинаналога, подлежащего уплате в расчетном году, млн руб.;

Вt — выручка от сделки подоговору лизинга в расчетном году, млн руб.

;

СТn — ставка налога надобавленную стоимость, %.

Всумму выручки включаются: амортизационные отчисления, плата заиспользованные кредитные ресурсы (ПК), сумма вознаграждениялизингодателю (КВ) и плата за дополнительные услуги лизингодателя,предусмотренные договором (ДУ):

Вт = АОt + ПКt + КВt +Дуt. (8)

Примечание. Составслагаемых при определении выручки определяется законодательством оналоге на добавленную стоимость и инструкциями по определениюналогооблагаемой базы.

Расчет размеровлизинговых платежей при их уплате равными долями с оговоренной вдоговоре периодичностью

Расчет размера ежегодноголизингового платежа, если договором предусмотрена ежегоднаявыплата, осуществляется по формуле

ЛВг = ЛП: Т, (9)

где ЛВг — размережегодного лизингового платежа, млн руб.;

ЛП — общая суммализинговых платежей, млн руб.;

Т- срок договора лизинга, лет.

Расчет размераежеквартального лизингового платежа, если договором лизингапредусмотрена ежеквартальная выплата, осуществляется по формуле

ЛВк = ЛП: Т: 4, (10)

где ЛВк — размережеквартального лизингового платежа, млн руб.;

ЛП и Т — то же, что и вформуле (9).

Расчет размераежемесячного лизингового платежа, если договором предусмотренаежемесячная выплата, осуществляется по формуле

ЛВм = ЛП: Т: 12, (11)

где ЛВм — размережемесячного лизингового платежа, млн руб.;

ЛП и Т — то же, что и вформуле (9).

Примеры расчета лизинговых платежей

Пример 1.

Расчет лизинговыхплатежей по договору оперативного лизинга

Условия договора:

Стоимость имущества -предмета договора — 72 млн руб.

Срок договора — 2года.

Срок полезногоиспользования объекта — 6 лет.

Процентная ставка покредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества,- 12% годовых.

Величина использованныхкредитных ресурсов — 72 млн руб.

Процент комиссионноговознаграждения лизингодателю — 10% годовых.

Дополнительные услугилизингодателя, предусмотренные договором лизинга, всего — 4 млнруб.,

втом числе:

оказание консалтинговыхуслуг по использованию (эксплуатации) имущества — 1, 5 млнруб.

;

командировочные расходы -0, 5 млн руб.;

обучение персонала — 2млн руб.;

ставка налога надобавленную стоимость — 18%.

Лизинговые платежиосуществляются равными долями ежеквартально, 1-го числа 1-го месяцакаждого квартала.

1. Расчет среднегодовойстоимости имущества

млнруб.

Период	Стоимостьимуществана начало года	Суммаамортизационныхотчислений	Стоимостьимуществана конец года	Среднегодоваястоимостьимущества
1-й год	72	12	60	66
2-й год	60	12	48	54

2. Расчет общей суммылизинговых платежей по годам

1-й год:

АО = 72: 6 лет = 12 млнруб.

ПК = 66 млн руб.

x 12%:100% = 7, 92 млн руб.

КВ = 66 млн руб. x 10%:100% = 6, 6 млн руб.

ДУ = (1,5 + 0,5 + 2,0)млн руб.

: 2 года= 2,0 млн руб./год.

В= (12 + 7, 92 + 6, 6 + 2, 0) млн руб. = 28, 52 млн руб.

НДС = 28, 52 млн руб. x18%: 100% = 5, 1336 млн руб.

ЛП1 = (12 + 7,92 + 6,6 +2,0 + 5,1336) млн руб. = 33,6536 млн руб.

2-й год:

АО = 72 млн руб.: 6 лет =12 млн руб.

ПК = 54 млн руб. x12%:100% = 6, 48 млн руб.

КВ = 54 млн руб. x 10%:100% = 5, 4 млн руб.

ДУ = (1,5 + 0,5 + 2,0)млн руб. : 2 года = 2,0 млн руб./год.

В= (12 + 6, 48 + 5, 4 + 2, 0) млн руб. = 25, 88 млн руб.

НДС = 25, 88 млн руб. x18%: 100% = 4, 6584 млн руб.

ЛП2 = (12 + 6,48 + 5,4 +2,0 + 4,6584) млн руб. = 30,5384 млн руб.

Общая сумма лизинговыхплатежей за весь срок договора лизинга:

ЛП1 + ЛП2 = 33, 6536 +30, 5384 = 64, 192 млн руб.

Размер лизинговыхвзносов:

64,192 млн руб. : 2 года: 4 квартала = 8,024 млн руб./квартал.

3.

График уплатылизинговых платежей (по 8, 024 млн руб.):

Источник: http://docs.cntd.ru/document/902036497

2. Анализ приобретения оборудования машиностроительным предприятием на условиях лизинга и кредита

ЛВг = ЛП : Т, (9)

где:

ЛВг — размер ежегодного взноса, млн. руб.;

ЛП — общая сумма лизинговых платежей, млн. руб.;

Т — срок договора лизинга, лет.

Расчет размера ежеквартального лизингового взноса, если договором лизинга предусмотрена ежеквартальная выплата, осуществляется по формуле:

ЛВк = ЛП : Т : 4, (10)

где:

ЛВк — размер ежеквартального лизингового взноса, млн. руб.;

ЛП и Т — то же, что и в формуле (9).

Расчет размера ежемесячного лизингового взноса, если договором предусмотрена ежемесячная выплата, осуществляется по формуле:

ЛВм = ЛП : Т : 12, (11)

где:

ЛВм — размер ежемесячного лизингового взноса, млн. руб.;

ЛП и Т — то же, что и в формуле (9).

Таким образом рассчитывается базовая величина с учетом всех элементов лизинговых платежей.

Эта базовая величина служит исходной для расчетов стоимости лизинга.

Совершенствовать данную методику можно путем корректировки стоимости лизинга с учетом факторов, действительно влияющих на размеры лизинговых платежей.

1.3. Расчет лизинговых платежей с помощью формулы аннуитетов

Методические рекомендации Минэкономики РФ направлены на то, чтобы помочь пользователю осуществить расчет лизинговых платежей по договору:

— оперативного лизинга;

— финансового лизинга с полной амортизацией;

— финансового лизинга с уплатой аванса при заключении договора и применении механизма ускоренной амортизации;

— финансового лизинга, предоставляющего лизингополучателю право выкупа имущества – предмета договора по остаточной стоимости по истечении срока договора.

Но более обоснованным и математически точным, на мой взгляд, является другой подход к определению размера лизингового платежа.

Для расчетов используется формула аннуитетов (ежегодных платежей по конкретному займу), которая отражает взаимосвязанное воздействие на их величину всех условий лизингового соглашения: суммы и срока контракта, уровня лизингового процента, периодичности платежей.

Процент за кредит начисляется на сумму долга. При этом амортизация возрастает в геометрической прогрессии, а процент убывает.

Эта методика также учитывает, что виды лизинговых платежей могут быть различными и предусматривать:

— фиксированную сумму лизингового платежа, согласованную сторонами и выплачиваемую в порядке, установленном в договоре. Обычно составляется график платежей;

— платеж с авансом;

— неопределенная лизинговая плата. Устанавливается не фиксированная сумма, а процент от объема реализации, индекса цен и других условий.

Способы платежа могут быть единовременными и периодическими.

Единовременные платежи обычно предусматривают финансирование сделки только в период выполнения поставщиком договора купли-продажи или наряда на поставку (оплата производственных, транспортных, страховых расходов и т. д.).

Периодические платежи осуществляются на протяжении всего срока действия договора. Они могут быть:

— равными по суммам в течение всего договора;

— с увеличивающимися суммами платежей;

— с определенным первоначальным взносом;

— с ускоренными платежами.

Формула расчета лизинговых платежей в соответствии с данным подходом имеет следующий первоначальный вид:

И : Т

Р = А * —————————— ;

Т* П

1 – 1 : (1 + И : Т)

где:

Р – сумма лизинговых платежей;

А – стоимость лизингового имущества;

П – срок договора;

И – ставка лизингового процента;

Т – периодичность лизинговых платежей.

Если договором предусматривается частичная оплата стоимости объекта лизинга, то общую сумму платежа необходимо рассчитать с учетом его остаточной стоимости. Для этого надо использовать формулу дисконтного множителя:

1

Кос = ———————————- ;

Т* П

1 + ОС * 1 : (1 + И : Т)

где:

Кос – коэффициент поправок по остаточной стоимости;

ОС – остаточная стоимость в процентах от первоначальной стоимости.

Если при поквартальных расчетах выплаты лизинговых платежей производят авансом, то в расчеты вносится еще и коэффициент поправок по авансовым платежам, который определяют по формуле:

1

Кап = ———————— ;

1 + И : Т

где:

Кап — коэффициент поправок по авансовым платежам.

Однако эту сумму следует считать основной, но не полной.

Необходимо также учитывать такие элементы лизинговых платежей, как рисковая премия; плата за предусмотренные в лизинговом договоре дополнительные услуги лизингодателя; плата за страхование лизингового имущества, если оно застраховано лизинговой компанией и другие.

В заключение следует отметить, что приведенные методики расчета лизинговых платежей не могут рассматриваться как универсальные. Каждая конкретная лизинговая сделка требует индивидуального подхода.

Описание хозяйственной ситуации: приобретение импортного оборудования модели AGUECUTCLASSIC – 2 для изготовления шестерен героторных механизмов (гидрорулей) на российском производственном предприятии ОАО «РосТехноМаш».

Цель проекта: рассмотреть возможные варианты получения оборудования для изготовления шестерен и выбрать среди них наиболее оптимальный для предприятия.

Вариант №1:

ОАО «РосТехноМаш» имеет возможность приобретения технологического оборудования AGUECUTCLASSIC – 2 у лизинговой компании ООО “Эверест” в финансовый лизинг сроком на 6 лет с возможностью его выкупа по остаточной стоимости.

При этом взаимоотношения между участниками лизинговой сделки будут выглядеть следующим образом:

Схема №1: Взаимоотношения между участниками лизинговой сделки

Источник: http://MirZnanii.com/a/238918-3/raschet-lizingovykh-platezhey-3

Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей

Утверждаю Заместитель Министра экономики Российской Федерации В.В.КОССОВ

16 апреля 1996 г.

Согласовано Заместитель Министра финансов Российской Федерации С.Д.ШАТАЛОВ

16 апреля 1996 г.

Введение

Настоящие Методические рекомендации разработаны Министерством экономики Российской Федерации и предназначены для расчетов лизинговых платежей при заключении договоров финансового лизинга.

1. Общие положения

Под лизинговыми платежами в настоящих Рекомендациях понимается общая сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользования имуществом — предметом договора.

В лизинговые платежи включаются: амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга, компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства, комиссионное вознаграждение, плату за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, а также стоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрен выкуп и порядок выплат указанной стоимости в виде долей в составе лизинговых платежей. Лизинговые платежи уплачиваются в виде отдельных взносов.

При заключении договора стороны устанавливают общую сумму лизинговых платежей, форму, метод начисления, периодичность уплаты взносов, а также способы их уплаты.

Платежи могут осуществляться в денежной форме, компенсационной форме (продукцией или услугами лизингополучателя), а также в смешанной форме. При этом цена продукции или услуг лизингополучателя устанавливается в соответствии с действующим законодательством.

По методу начисления лизинговых платежей стороны могут выбрать:

метод «с фиксированной общей суммой», когда общая сумма платежей начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью;

метод «с авансом», когда лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется и уплачивается в течение срока действия договора, как и при начислении платежей с фиксированной общей суммой;

метод «минимальных платежей», когда в общую сумму платежей включаются сумма амортизации лизингового имущества за весь срок действия договора, плата за использованные лизингодателем заемные средства, комиссионное вознаграждение и плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, а также стоимость выкупаемого лизингового имущества, если выкуп предусмотрен договором.

Периодичность выплат. В договоре лизинга стороны устанавливают периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно), а также сроки внесения платы по числам месяца.

Способы уплаты. По соглашению сторон взносы могут осуществляться равными долями, в уменьшающихся или увеличивающихся размерах.

2. Расчет лизинговых платежей

2.1. Алгоритм расчета

В связи с тем, что с уменьшением задолженности по кредиту, полученному лизингодателем для приобретения имущества — предмета договора лизинга, уменьшается и размер платы за используемые кредиты, а также уменьшается и размер комиссионного вознаграждения лизингодателю, если ставка вознаграждения очень часто устанавливается сторонами в процентах к непогашенной (несамортизированной) стоимости имущества, целесообразно осуществлять расчет лизинговых платежей в следующей последовательности:

1. Рассчитываются размеры лизинговых платежей по годам, охватываемым договором лизинга.

2. Рассчитывается общий размер лизинговых платежей за весь срок договора лизинга как сумма платежей по годам.

3. Рассчитываются размеры лизинговых взносов в соответствии с выбранной сторонами периодичностью взносов, а также согласованными ими методами начисления и способом уплаты.

Примечание. При оперативном лизинге, когда срок договора меньше одного года, размеры лизинговых платежей определяются по месяцам.

2.2. Расчет общей суммы лизинговых платежей осуществляется по формуле:

              ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,          (1)

где: ЛП — общая сумма лизинговых платежей;

АО — величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;

ПК — плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества — объекта договора лизинга;

КВ — комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ — плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС — налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

———————————

Если лизингополучатель является малым предприятием, в общую сумму лизинговых платежей налог на добавленную стоимость не включается.

Амортизационные отчисления АО рассчитываются по формуле:

                             БС x На

                        АО = ——-,                (2)

                               100

где: БС — балансовая стоимость имущества — предмета договора лизинга, млн. руб.;

На — норма амортизационных отчислений, процентов.

Балансовая стоимость имущества определяется в порядке, предусмотренном действующими правилами бухгалтерского учета.

Норма амортизационных отчислений принимается в соответствии с «Едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», утвержденными Постановлением СМ СССР от 22.10.90.

Источник: http://bishelp.ru/business/finansy/metodicheskie-rekomendacii-po-raschetu-lizingovyh-platezhey

Калькулятор расчета платежей по лизинговому договору

Skip to content

Воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором лизинга и проверьте расчеты лизинговой компании, оцените величину процентной ставки, по которой она считает лизинг для Вас.

Следует учесть, что в состав процентной ставки включена не только стоимость средств для лизинговой компании (% по кредитам, которые берет лизинговая компания), но и накладные расходы лизингодателя. Поэтому для расчета берется ставка процентов с учетом наценки лизингодателя. О лизинге читайте далее.

Укажите свои данные вместо указанных как пример:

В отличие от более сложных моделей, размещенных на сайте, калькулятор не учитывает влияние налоговых последствий для лизингодателя и лизингополучателя — юр. лица, а также амортизации, НДС и других платежей.

Расчет используется для получения суммы лизингового платежа и для оценки переплаты процентов. Для сравнения предложений используется показатель  % годового удорожания.

Выгоды лизинга для физического лица по сравнению с кредитом

Сравнительно новая форма приобретения имущества – лизинг. С английского языка этот термин переводится как «аренда».

Но у этих сделок есть лишь один общий момент — товар передается получателю в пользование за ежемесячную арендную оплату.

Лизинг авто для физических лиц имеет свои особенности – после истечения срока или полного погашения долга, предмет лизинга из временного использования может перейти в полную собственность клиента.

Понятие лизинга для физических лиц

Объектами лизинга могут быть:

• Автомобили,
• Самолеты,
• Спецтехника,
• Оборудование,
• Яхты,
• Предприятия, сооружения, здания.

Наиболее распространен такой вид приобретения в отношении автомобилей. Он только набирает популярность в нашей стране.

Тогда как в странах Европы и США это явление – давно налаженный процесс. Люди зачастую видят свою выгоду гораздо большей, чем при покупке в кредит.

Раньше лизинг был доступен только юридическим лицам. Теперь оформить такую сделку может любой человек.

В России лизинг регулируется федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29.10.1998 года.

Взять автомобиль в лизинг для физического лица – это значит получить в пользование транспорт, оформив нечто среднее между кредитом и арендой.

Человек использует новую машину для передвижения и платит ежемесячную сумму, заранее оговоренную в договоре.

Он не вправе передавать транспорт третьим лицам, продавать, менять цвет или какие-либо другие внутренние и внешние параметры автомобиля.

В случае кредита покупатель сразу становится владельцем авто. В этом главное отличие между лизингом и кредитом. Но не единственное.
Отличие от аренды – возможность выкупа товара после полной оплаты в течение установленного срока.

Лизинг для физических лиц: плюсы и минусы

По договору лизинга до конца срока пользования автомобилем он находится в собственности компании. Это основной недостаток для лизингополучателя. Но из этого вытекают и плюсы.

Лизингодатель имеет гарантию того, что при отсутствии выплат он без проблем сможет вернуть машину, практически ничего не теряя.

Поэтому к автолюбителю предъявляется меньше требований, нежели при оформлении кредита.

Привычное всем автокредитование предусматривает оставление автомобиля в качестве залога при невыполнении условий договора со стороны физического лица. Но этот факт никого не смущает, и люди смело берут кредит, а к лизингу в большинстве случаев относятся с опаской.

Суммы ежемесячного платежа при лизинге рассчитываются с учетом остаточного долга.

Если сделка оформлялась с внесением первоначального взноса, то платежи по месяцам будут меньше.

В этом случае самые большие суммы – это первый и последний взнос.

Итак, выделим плюсы лизинга автомобиля:

• простой и недолгий процесс оформления – гарантии лизингодателя позволяют требовать от физического лица минимум документов;
• быстрое решение по одобрению сделки. Имея гарантии в виде собственности на автомобиль, фирма не проверяет кредитную историю получателя;
• удобный график ежемесячных выплат – можно выбрать наиболее подходящую дату платежа;
• нет необходимости в поручителе;
• часто меньшая сумма ежемесячных выплат в сравнении с кредитом;
• можно выбрать удобный для себя вариант сделки – определить большую или меньшую сумму первоначального взноса;
• после арендного пользования автомобилем его можно выкупить, а можно вернуть компании (последний вариант – так называемый операционный лизинг).

Подобное приобретение удобно для людей, любящих часто менять автомобили. В конце срока вы не платите остаток долга, а берете новый автомобиль в пользование.

Старый автомобиль возвращаете лизинговой компании.

Такая форма пользования автомобилем удобна и для тех, кто по каким-либо причинам не хочет оформлять авто на себя в качестве собственности.

Часто людей смущают и останавливают некоторые минусы сделки:

• невозможность что-либо поменять в автомобиле;
• машина – собственность лизинговой компании, а значит, она может при любом малейшем невыполнении условий договора ее забрать;
• если человеку нужен автомобиль для сдачи его в аренду, вариант лизинга ему не подходит.

Как видно, плюсов все-таки больше. Но стоит также брать во внимание индивидуальные условия конкретной лизинговой компании. Условия могут отличаться, поэтому будьте внимательны при подписании документов.

Требования к лизингополучателю и имуществу

Процедура оформления сделки упрощена (по сравнению с кредитом) и не требует огромного времени ожидания, поиска поручителей и сбора справок.

Но все же к получателю предъявляются некоторые требования.

Обязательным условием будет наличие паспорта с российским гражданством и постоянной регистрацией, а также водительское удостоверение.

Лизингодатель должен быть уверен, что получатель в состоянии в установленный срок оплачивать аренду. Поэтому необходимо иметь постоянное место работы с достаточным уровнем зарплаты.

И хотя фирма до последней выплаты имеет все права на изъятие автомобиля и застрахована этим от невыплат, может потребоваться справка о зарплате при оформлении договора.

В таких случаях лизингодатель хочет удостовериться в целесообразности заключаемой сделки. Но такое встречается не часто.

Взять лизинг физическому лицу обычно удается по следующей схеме:

1. Получатель выбирает автомобиль;
2. Подается заявка в лизинговую компанию (для экономии времени можно обратиться в несколько фирм, а потом выбрать наиболее подходящую из одобривших);
3. Лизингодатель высчитывает график и суммы платежей и предлагает свой вариант получателю;
4. После одобрения сделки получатель должен посетить офис компании для подписания договора;
5. На этом этапе можно обговорить все нюансы и выбрать наиболее удобные условия выплат;
6. Внесение предоплаты;
7. Компания приобретает автомобиль, оформляет его в свою собственность и отдает в аренду физическому лицу.

После получения автомобиля в лизинг:

• Автолюбитель должен регулярно проходить техосмотр и следить за состоянием автомобиля.
• Выезжать за границу на арендованном транспорте в большинстве случаев запрещается.
• При использовании вразрез с требованиями договора или в случае ДТП, компания-собственник может наложить на пользователя штрафные санкции или изъять автомобиль без права повторного получения.

Обычно лизинговая сделка включает также страхование автомобиля по полису КАСКО.

Изучите сайт лизинговой компании.

Хорошо, если на нем будут размещены ее финансовая отчетность, полезные статьи по теме лизинга, калькулятор расчета платежей.

Проверить адекватность расчетов вы можете с помощью калькулятора на нашем сайте.

Условия договора и потенциальные выгоды

Условия по автолизингу могут различаться в зависимости от выбора той или иной лизинговой компании. Внимательно выбирайте партнера, который предлагает наибольшую выгоду для вас.

График оплаты
Компания определяет график платежей и передает его получателю. Договор обычно оформляется на срок от 1 до 5 лет.

Чем больше период пользования автомобилем, тем меньшие ежемесячные суммы придется платить. Многие фирмы дают возможность досрочного погашения и получения авто в собственность.

Но будьте внимательны при прочтении условий договора – нередко за досрочное погашение взимается плата.

Предоплата
При оформлении дается возможность выбрать размер предоплаты. Она может достигать до 50 % от общей суммы долга.

Некоторые фирмы предоставляют лизинг без первоначального взноса для физических лиц.

От этого фактора зависит ежемесячный платеж – чем большую сумму вы внесли, тем меньше будете платить в дальнейшем.

Скидки на дополнительные услуги
В случае кредита вы получаете заемные средства для приобретения авто и оформление страховки. Список услуг лизинговых компаний намного шире, что позволяет во многом сэкономить и получить еще большую выгоду.

Часто лизинговые компании имеют большой список партнеров среди автопроизводителей, а необходимость возврата авто из лизинга ведет к тому, что у них налажены связи также с официальными дилерами, СТО и другими партнерами. За счет масштаба они могут получать от них хорошие скидки.

Сервисное обслуживание осуществляется за счет компании.

Получатель в установленные сроки проходит осмотр автомобиля на станции техобслуживания, но весь необходимый ремонт и замена оборудования в финансовом плане лежит на плечах лизингодателя.

Плюс к этому клиентам часто предоставляются выгодные предложения, проводятся топливные программы для экономии средств, существует опция помощи в дороге.

Скидки от продавца
Лизинг авто для физических лиц в Москве и других крупных городах практически всегда осуществляется со скидкой.

Это обусловлено особыми отношениями лизинговых компаний с фирмами-производителями автомобилей.

Они поддерживают взаимовыгодные сотрудничество: одни покупают по несколько тысяч автомобилей в год, другие делают огромные скидки, продавая по оптовой цене.

Для привлечения клиентов лизинговая компания делится частью своей выгоды. Поэтому приобретать таким образом автомобиль экономичнее, чем в кредит.

Лизинг без выкупа автомобиля в конце срока

Машина в лизинг для физических лиц может быть взята в двух вариантах:

• с обязательным выкупом в конце срока (финансовый лизинг),
• без перехода авто в собственность (операционный лизинг).

В первом случае, после внесения предварительного взноса и ежемесячных выплат на протяжении всего срока договора, автомобиль переходит в собственность лизингополучателя.

Второй случай удобен для людей, не стремящихся к выкупу автомобиля.

Вернув компании автомобиль, которым пользовался какое-то время, получатель может взять другой автомобиль более новой модели.

Эта схема удобна для тех, кто любит часто менять машины. Плата производится только за пользование, полная стоимость не выплачивается.

По истечении срока оформляется новая машина, прежняя возвращается компании, освобождая получателя от проблем с продажей старого автомобиля. Фактически это вариант долгосрочной аренды.

Таким способом практично брать лизинг грузовых авто для физических лиц. Покупка такой техники требует огромных средств.

Получение кредита приведет к существенным переплатам.

Удобнее оформить ее в лизинг и пользоваться постоянно или до тех пор, пока не наберется необходимая для покупки сумма.

Многие не хотят иметь в собственности автомобиль из-за грядущего развода в семье, раздела бизнеса или проблем с судебными приставами. Но средство передвижения необходимо, поэтому лизинг в этом случае – идеальный вариант.

Сравнение лизинга и автокредита

Для наглядности все плюсы и минусы можно объединить и сравнить лизинг с автокредитом – так будет легче определиться с видом сделки по приобретению автомобиля.

Показатель	Лизинг	Кредит
Условия договора	Лизингодатель покупает новый автомобиль и дает его в пользование физическому лицу с последующим выкупом или без него	Кредитор выдает денежные средства на покупку автомобиля, получатель обязуется вернуть долг с уплатой процентов в соответствии с договором
Объект покупки	Новые или подержанные	Новые или подержанные
Предоплата	По условиям компании – от 0 до 50%	Обязательно не менее 15%
Страхование	ОСАГО обязательно. КАСКО по желанию, но при отказе сделка обойдется дороже	ОСАГО и КАСКО – обязательно. При отсутствии КАСКО могут отказать, или увеличить процент
Документы для оформления	Паспорт и водительские права	Полный пакет
Право собственности	Собственность компании до момента выкупа получателем	Сразу оформляется в собственность получателя, но является залогом до полной выплаты кредита
Время принятия решения по выдаче	1-2 суток	1-2 недели, зависит от банка
Дополнительные услуги	Техосмотр, обслуживание, оплата транспортного налога, другие дополнительные опции	Не предусмотрены
Ограничения	Выезд за границу	Отсутствуют
Изъятие в случае неуплаты	По решению компании	По решению суда

Какой выбор сделать, зависит от индивидуальных потребностей каждого. Рекомендуется запросить калькуляции в нескольких банках и лизинговых компаниях и сделать выбор.

Желание приобрести автомобиль приводит к раздумьям – на каких условиях лучше это сделать.

Во многих случаях лизинг – идеальный вариант (нежелание оформлять на себя имущество, потребность в грузовом дорогостоящем транспорте, привычка постоянно менять автомобили).

Плюс скидки, техническое обслуживание, дополнительные услуги – все это очень заманчиво.

Все индивидуально, но хорошо просчитывается при наличии нескольких предложений.

 

Источник: http://calculator24.ru/2016/03/07/kalkulyator-rascheta-platezhej-po-lizingovomu-dogovoru/