Авансовый отчет по ГСМ проводки

В этой статье:

Содержание
  1. Авансовые отчеты — проводки, примеры, законы
  2. Нормативные основы расчетов с подотчетными лицами
  3. Основные проводки по авансовым отчетам сотрудников
  4. Расходы на хозяйственные нужды
  5. Командировочные расходы
  6. Помощник бухгалтера в 1С
  7. Выдача наличных денежных средств из кассы
  8. Выдача безналичных денежных средств
  9. Выдача денежных документов
  10. Сотрудник отчитывается
  11. Примеры авансовых отчётов из жизни
  12. Авансовый отчет: как провести НДС
  13. Налог на добавленную стоимость в авансовом отчете
  14. Порядок отражения НДС по авансовым отчетам в бухгалтерском учете
  15. Возмещение входного НДС со стоимости ГСМ по кассовому чеку АЗС
  16. Входной НДС и кассовый чек
  17. Проводки по авансовому отчету
  18. Основные нюансы выдачи денег в подотчет
  19. Отражение авансовых отчетов в бухгалтерском учете
  20. Перечень типовых проводок, формируемых в бухгалтерском учете по авансовым отчетам
  21. Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет
  22. Пошаговая инструкция
  23. Выдача денежных средств подотчетному лицу
  24. Проводки по документу
  25. Документальное оформление
  26. Авансовый отчет сотрудника на приобретение ГСМ
Рекомендуем!  Дебет 26 кредит 70 проводка означает

Авансовые отчеты — проводки, примеры, законы

Авансовый отчет по ГСМ проводки

В процессе ведения хозяйственной деятельности каждое предприятие имеет право выдавать своим сотрудникам средства под отчет. Работник, в данном случае именуемый подотчетным лицом, обязан предоставить отчет об использовании выданных средств и приложить к нему документы, подтверждающие расходы. В данной статье мы познакомим Вас с особенностями расчетов с подотчетными лицами, а также с порядком отражения авансовых отчетов в проводках.

Нормативные основы расчетов с подотчетными лицами

Согласно Налоговому кодексу, средства под отчет могут быть выданы сотруднику исключительно в целях выполнения производственной деятельности организации. Подотчетное лицо может использовать полученные деньги во время служебной командировки либо непосредственно на хозяйственные нужны. По факту понесения расходов работник предоставляет авансовый отчет по форме АО-1. К нему обязательно прилагаются счета, квитанции и прочие документы, удостоверяющие, что сотрудник понес расходы в связи с производственной необходимостью.

Процедура выдачи средств работнику под отчет регламентируется Порядком ведения кассовых операций в РФ.

В случае если фирма отправляет сотрудника в командировку, то работник, получивший средства, может их потратить на:

  • проезд, в том числе расходы на приобретение билетов;
  • проживание (аренды квартиры, номера в гостинице и прочее);
  • расходы, связанные с проживание (так называемые «суточные»);
  • оформление визы, медицинской страховки (при командировке за границу).

Работник, получивший деньги под отчет, обязан отчитаться об их использовании в течение 3-х дней после совершения хозяйственной операции (окончания командировки или покупки необходимого товара).

Основные проводки по авансовым отчетам сотрудников

Для операций по расчету с подотчетными лицами используют счет 71. Выдача средств проводится по дебету 71, израсходованные средства – по кредиту 71.

Каким образом необходимо отражать операции по расчету с подотчетными лицами в учете? Рассмотрим типовые проводки на примерах.

Расходы на хозяйственные нужды

Представим, что сотрудник ООО «Престиж» получил наличные средства в сумме 6250 руб., НДС 954 руб. для покупки бумаги для предприятия. Фактически на бумагу было потрачено 7315 руб., НДС 1116 руб., о чем и был предоставлен авансовый отчет.

Бухгалтер ООО «Престиж» оформит данную операцию в проводках таким образом:

Дт Кт Описание Сумма Документ
71 50 Сотрудник ООО «Престиж» получил аванс на приобретение бумаги 6250 руб заявление сотрудника
10 71 Фактические расходы на приобретение бумаги учтены в составе себестоимости приобретенных материалов 7315 руб. авансовый отчет, подтверждающие документы (чеки, квитанции, накладные и прочее)
19 71 Учтен НДС по приобретенной бумаге 1116 руб. авансовый отчет, подтверждающие документы (чеки, квитанции, накладные и прочее)
71 50 ООО «Престиж» осуществил доплату сотруднику (7315 — 6250) 1065 руб. авансовый отчет, подтверждающие документы (чеки, квитанции, накладные и прочее)

Возможна ситуация, когда расходы по договору аренды оплачиваются наличными, и бухгалтер предприятия ежемесячно выдает сотруднику средства для внесения платежей. Выдаче средств в таком случае осуществляются по кредиту 60. Расходы же отражаются по счету 44.

Командировочные расходы

Допустим, ООО «Глобал» отправило своего сотрудника Симонова В.П. в командировку в г. Екатеринбург на 11 дней. Перед отбытием Симонов получил аванс в сумме 27 500 руб. Вернувшись, Симонов подал в бухгалтерию авансовый отчет, где были указаны расходы:

  • проезд в оба конца (авиабилеты) на сумму 12 350 руб., НДС 1884 руб.;
  • проживание в гостинице «Центральная» на сумму 7200 руб., НДС 1094 руб.;
  • суточные согласно утвержденных норм на сумму 5500 руб.

Остаток неиспользованных средств (2450 руб.) Симонов вернул в кассу ООО «Глобал».

В учете ООО «Глобал» были сделаны такие проводки по командировочным расходам:

Дт Кт Описание Сумма Документ
71 50/1 Симоновым получен аванс на командировку в г. Екатеринбург 27 500 руб. приказ на командировку, заявление Симонова В.П.
19 71 Учтен НДС 2978 руб. авансовый отчет Симонова В.П.
68 НДС 19 Вычет НДС 2978 руб. авансовый отчет Симонова В.П.
10 71 Учтены расходы по командировке 25 050 руб. авансовый отчет Симонова В.П.
50/1 71 Возврат неиспользованных средств в кассу ООО «Глобал» 2450 руб. приходный кассовый ордер

Расчеты с подотчетными лицами являются достаточно распространенными операциями. трудно найди бухгалтера, который хотя бы раз не столкнулся с выдачей средств сотруднику или с авансовым отчетом. Главное, о чем стоит помнить в данном случае — внимательность и скрупулезность при проверке документов, подтверждающих факт и сумму понесенных расходов работником.

Помощник бухгалтера в 1С

Авансовый отчет по ГСМ проводки

По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Итак, начнём

Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:

Выдача активов отражается работнику по дебету этого счёта, а списание — по кредиту.

Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы:

Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов… ну, например, за электричество:

Почему я сказал активов? Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

  • Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
  • Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
  • Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

Выдача наличных денежных средств из кассы

Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ «Выдача наличных»):

В виде операции указываем «Выдача подотчетному лицу»:

Проводка получилась такой:

Выдача безналичных денежных средств

В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

В тройке эта операция оформляется обычным документом «Списание с расчетного счета»:

Также не забываем указать в виде операции «Перечисление подотчетному лицу»:

Проводка получилась такой:

Выдача денежных документов

Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.

После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:

При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ «Выдача денежных документов»:

А на закладке «Денежные документы» указывает этот самый билет:

Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):

Отдельно упомяну:

  • Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации — лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
  • Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
  • В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку — то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

Это такая печатная форма в которой указывается:

  • всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
  • всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
  • к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты…)

Вот вам пример формы АО-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ «Авансовый отчет»:

Пробежимся вкратце по его закладкам:

Примеры авансовых отчётов из жизни

Заполняем закладку «Авансы»:

Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

Заполняем закладку «Товары» (купили кучу всего и поставили на десятку):

Вот проводки этой закладки:

Заполняем закладку «Оплата»(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

Вот проводки:

Примеры заполнения закладки «Прочее».

Оплата услуг связи:

Оплата объявлений в газете:

Списание суточных и долга за командировочных билетов:

Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

Кстати, на закладках «Товары» и «Прочее» присутствует галка «СФ», если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:

Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:

После заполнения документа «Авансовый отчёт» осталось лишь его распечатать :

Мы молодцы, на этом всё 

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора). Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Авансовый отчет: как провести НДС

Авансовый отчет по ГСМ проводки

Налог на добавленнуюстоимость является косвенным. Егоисчисление производится продавцом припродаже продукции. Этим сбором облагаютсякомпании, а также ИП. Чтобы определитьпоказатели платежа, требуется рассчитатьразмер сбора при реализации, вычеты исумму восстановления.

Чтобы использовать право вычета, необходимо наличие счета-фактуры, а также первичной документации, которая подтверждает принятие товаров и услуг к учету. Есть некоторые особенности оплаты НДС по авансовым отчетам без счет-фактуры, с которыми рекомендуется ознакомиться заранее.

Налог на добавленную стоимость в авансовом отчете

Подотчетные средстварасходуются обычно наличными, в результатечего сложно учитыватьНДС. Согласно статье 172 НК, основаниемдля принятия сбора к вычету являетсяналичие счет-фактуры. Этот документобычно составляется при расчете сюрлицами, чаще при оплате безналичнымиспособами. Но при расходе подотчетныхденег нередки ситуации, когда продукцияотпускается без выставления СФ. Обычнонет такогодокумента при расчете с компаниями,продающими в розницу и малыми фирмами.

Если документацияесть, учесть сбор и принять его к вычетунесложно. Есть разные способы отраженияналога по авансовымотчетам. В бухучете используютсяпроводки ДТ20 (26, 44, 91) КТ71 – сумма поавансовому отчету. ДТ19КТ71 – налог споказателя расходов. ДТ68КТ19 – сборпринят к вычету.

НДСв авансовом отчете без счета-фактурыможно списать. При этом остаетсявероятность появления вопросов уналоговиков. Проблема, как провестиотчет по авансам, если НДСв чеке выделен, но СФ отсутствует,актуальна. После того как произошелпереход на онлайн-кассы, в чеках сталообязательным выделение размера сбора.

Согласно статье 21 НКплательщик может получить данные отМинистерства Финансов по применениюзаконов о налогах. По вопросам принятиясбора к вычету мнение однозначно – естьсписок документации, которая позволяетполучить вычет по авансовому отчету. Внего входит СФ, ТД. Прочие бумаги могутстать основанием для вычета в случае,если они подтверждают оплату сбора вбюджет, уплату представительскихрасходов.

В большинстве прочихслучаев СФ обязательна для принятиясбора к вычету. Налог, который не былпринят к вычету, нельзя отнести нарасходы при расчете платежа на прибыль.

Информацию о потраченныхподотчетных суммах нужно оформлять ввиде авансового отчета на специальномбланке, который утвержден. При этомпредприятие может самостоятельносоставить форму, которая будет включатьобязательные реквизиты. Этот бланкнужно утвердить приказом.

Специальной инструкции по внесению сведений в бланк нет. Рекомендуется при указании информации соблюдать общие правила. В форме предполагается указание выделенного сбора. На лицевой и обратной стороне документа есть графы для записи корреспонденции счетов. Сумма платежа выделяется для проводки по счету 19.

Порядок отражения НДС по авансовым отчетам в бухгалтерском учете

Популярен вопрос, какпровести авансовый отчет с отсутствиемСФ. Если сотруднику был выдан чек,квитанция, из которого следует, что встоимость товара включен сбор, которыйвыделен отдельной суммой, в бухучетеделаются соответствующие проводки.

Учетзатрат на товары и услуги без НДСпрописываются проводкой ДТ41 (10,20) КТ71.Учет НДС по купленным товарам – ДТ19КТ71.ДТ91-2КТ19 – списание НДС за счетсредств компании.

В зависимости от того,какие условия выполнялись, входной сборможно вычесть, включить в расходы,списать за счет средств организации.Налог можно вычесть при условии, что онпредъявлен поставщику, товары принятына учет, были использованы в деятельности,которая облагается платежом, на купленныетовары есть счет-фактура.Эти требования отражены в статье 172 НК.

Входной платеж нужно включить в цену купленных товаров или работ при соблюдении условий, предусмотренных в статье 170, например, при использовании полученных ценностей в деятельности, облагаемой сбором, использовании освобождения от платежа.

Возмещение входного НДС со стоимости ГСМ по кассовому чеку АЗС

Есть некоторыеособенности возмещения сбора со стоимостиГСМ по чеку. Попытки возмещения входногосбора с цены ГСМ при наличии чека АЗСбез выделения суммы налога обычнобезуспешны.

Таким образом,отсутствие выделенной суммы сбора вкассовом чеке на покупку ГСМ не даетплательщику права на возмещение налогаиз бюджета, так как подтвердить правона вычет нечем.

При этом СФ не являетсяединственным документом для вычета поплатежам. Ранее часто действовал отказна учет кассовыхчеков, даже если в них выделялся показательналога, требовались счета фактуры.Однако, согласно статье 172 на основаниипрочих документов, кроме СФ, вычетыдолжны проводитьсяв соответствии с НК.

Согласно статье 168,при реализации товаров за наличныесредства кассовый чек без выставленияСФ выдается только населению. Юридическомулицу продавец обязан выставить СФ, чтоупростит принятие сбора к вычету,составление проводоки т.д. Однако, согласно судебной практикекассовые чеки могут заменить СФ, ипоследняя не является единственнымдокументом для предоставления вычетов.

Есть вариант учетапоказателя сбора из чеков, в которых онне выделен, в составе расходов наприобретение ГСМ при расчете налога наприбыль. Однако это сопряжено с некоторымирисками. Например, в чеке ККМ будетотображено «в т.ч. НДС», но без указаниясуммы. Тогда налоговики могут самостоятельновыделить эту сумму и не позволят принятьее к вычету и учесть НДС в налоговыхрасходах.

Наиболее безопасным действием является выявление АЗС, которые выделяют в кассовом чеке показатели налога. Приказом можно обязать сотрудников заправляться на этих заправках. Такой метод не является удобным, однако, снижает налоговые риски.

Входной НДС и кассовый чек

При покупке продукциив розничном магазине обычно не выдаетсяСФ, только чек. Если продавец работаетна ОСН, можно будет посмотреть НДСпо кассовому чеку. Если он работаетна УСН – налогана добавленнуюстоимость не будет. Таких документовможет быть достаточно, чтобы затратына покупку учесть в расходах при расчетесбора.

Популярен вопрос,можно ли по кассовому чеку принять сборк вычету. В НК сложно найти ответ на этотвопрос, поэтому относительно НДСпо авансовым отчетам часто вызываетспор между плательщиками и проверяющими.

Согласно позицииМинфина, плательщики обычно не могутпринимать к вычету сбор без СФ. Позицияобъясняется тем, что по статье 172 НК,вычет производится на основании СФ, нои прочих документов. Однако, в статье168 НК говорится, что при продаже товаровза наличные деньги некоторыми компаниями,требования по оформлению СФ считаютсявыполненными, если выдается чек илииной соответствующий документ.

Если продукцияпокупается юрлицом или ИП, предприятиерозничной торговли должно выдавать СФ.Без этого документа у покупателя непоявляется права на вычет. В законодательственет прямых указаний на то, что сбор можнопринять к вычету на основании одногокассового чека.

Но такая возможность есть, ее дает сложившаяся судебная практика. В большинстве случаев судьи указывают на то, что компании, которые купили товары за наличные деньги у розничных предприятий, имеют право использовать вычет без СФ.

Проводки по авансовому отчету

Авансовый отчет по ГСМ проводки

Деятельность любой организации зависит от его трудовых ресурсов, которые всегда готовы выполнить поставленную задачу. Для выполнения этих задач сотрудникам выделяются денежные средства, за которые они впоследствии должны будут отчитаться. Рассмотрим как отразить в проводках расчеты с подотчетными лицами по авансовому отчету.

Основные нюансы выдачи денег в подотчет

Прежде чем выделить денежные средства в подотчет, руководством предприятия составляется приказ о подотчетных лицах, где пофамильно указывается перечень этих сотрудников. Порядок выдачи денежных средств под отчет регулируется указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У.

Для выделения подотчетных средств сотрудник обязан предоставить согласованное подписью руководства заявление, где будет указана необходимая сумма денег, цель их выдачи и срок, на который они выделяются. Данное заявление является основанием для составления расходного кассового ордера или платежного поручения на выделение необходимой суммы денежных средств подотчетному лицу.

Полученные средства могут быть использованы только на хозяйственные нужды предприятия — покупку материалов, оплату услуг, а также на оплату командировочных расходов. Перечень расходов, которые можно включить в подотчет регламентируется действующим законодательством. Работнику аванс выдается в пределах сумм предстоящих расходов. Не допускается передача подотчетных сумм одним лицом другому.

По факту потраченных средств сотрудник в течение 3-х дней после отчетной даты указанной в заявлении, работник обязан предоставить в бухгалтерию авансовый отчет и документы, которые подтвердят понесенные им затраты (товарные чеки, квитанции, расходные накладные, акты выполненных работ). Сумму неизрасходованных средств необходимо вернуть в кассу предприятия, что оформляется приходным кассовым ордером.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В случае перерасхода денежных средств, при наличии документального подтверждения, сумма перерасхода возмещается сотруднику через кассу предприятия или в безналичной форме на его пластиковую карту (РКО или платежное поручение).

Выдача денег подотчет возможна при выполнении двух условий:

  1. Наличие приказа о подотчетных лицах и согласованного заявления;
  2. Полная погашенность предыдущих авансовых отчетов.

Схематически структуру авансовых операций можно отобразить так:

Отражение авансовых отчетов в бухгалтерском учете

Для учета хозяйственных операций, связанных с авансовыми отчетами, используется активно-пассивный счет 71. По дебету этого счета отображается получение денежных средств, а по кредиту фиксируется перечень расходов, которые были понесены.

Перечень типовых проводок, формируемых в бухгалтерском учете по авансовым отчетам

Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
71 50 12 500 Выдача денег подотчет из кассы предприятия РКО
71 51 (52) 13 100 Перечислены деньги в подотчет на пластиковую карту сотрудника (в национальной или инвалюте) Платежное поручение
71 55 12 370 Выдача денег на специальный банковский счет Платежное поручение
71 50-3 5 890 Сотруднику, который отправляется в командировку, выданы проездные документы.
50 (51, 52, 55) 71 8 320 Возврат неизрасходованных подотчетных средств Авансовый отчет и ПКО, банковская выписка
08 (10, 15) 71 158 000 Подотчетным лицом приобретено основное средство и другие материальные ценности Авансовый отчет и акт приема
41 71 7 800 Приобретение товаров за деньги, которые были выданы в подотчет Авансовый отчет, расходная накладная
  202325262944 71 10 500 Командировочные расходы включены в состав:-основного производства;— вспомогательного производства;— общепроизводственных затрат;— общехозяйственных затрат;— обслуживающего производства;— затрат на сбыт Авансовый отчет, подтверждающие документы
19 71 1 890 Начисленная сумма НДС по авансовому отчету (10500 х 18%) Авансовый отчет и счет
71 50 (51) 2 500 Подотчетному лицу выдана (перечислена) сумма перерасходованных средств РКО, платежное поручение
94 71 3 260 Списание денежных средств, за которые подотчетное лицо не отчиталось в указанные сроки
73 94 3 260 Начисленная сумма задолженности за не возвращенные сотрудником подотчетные средства
70 73 3 260 Удержание не возвращенной суммы из заработной платы сотрудника Зарплатная ведомость

Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет

Авансовый отчет по ГСМ проводки

страница » 1С Бухгалтерия » МАТЕРИАЛЫ » Поступление » Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет

Одним из привычных, проверенных вариантов приобретения ГСМ является покупка через подотчетное лицо: за наличные или по банковской карте. И в том, и другом случае используется договор розничной купли-продажи. А значит, есть сложности с принятием НДС к вычету и учетом его в расходах.

Из статьи вы узнаете:

  • как отразить выдачу наличных средств под отчет;
  • как зарегистрировать авансовый отчет сотрудника и оприходовать ГСМ;
  • как быть с НДС при покупке ГСМ за наличные.

Пошаговая инструкция

15 марта Степанов С.С. получил из кассы организации денежные средства на приобретение ГСМ в размере 4 200 руб.

20 марта Степанов С.С. представил авансовый отчет, в соответствии с которым он осуществил заправку автомобиля Ford Mondeo бензином АИ-92 в размере 100 л. на сумму 4 200 руб. (в т. ч. НДС 20%). Кассовый чек с выделенным НДС, подтверждающий расходы на ГСМ приложен к авансовому отчету.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Выдача денежных средств подотчетному лицу

Денежные средства могут быть выданы под отчет на основании любого распорядительного документа организации (ИП) или заявления сотрудника. Требование погашения задолженности по ранее выданным подотчетным суммам сегодня отсутствует (п. 6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У).

Подробнее о выдаче денежных средств под отчет в статье Порядок расчетов с подотчетными лицами

Выдача денежных средств подотчетному лицу оформите документом Выдача наличных с видом операции Выдача подотчетному лицу в разделе Банк и касса — Касса — Кассовые документы — Выдача.

Обратите внимание на заполнение полей:

  • Получатель — сотрудник, которому выдаются денежные средства под отчет, совпадает с полем Выдано (ФИО).
  • Статья расходовВыдача подотчетных сумм, выберите из справочника Статьи движения денежных средств.
    • Вид движенияОплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов.
  • Основание — нужды, на которые выдается подотчетная сумма— на приобретение ГСМ.
  • Приложение — данные распорядительного документа или заявления сотрудника на выдачу денежных средств.

Для автоматического заполнения строки По документу, открывающейся по ссылке Реквизиты печатной формы у получателя в справочнике Физические лица должны быть заполнены данные документа, удостоверяющего личность, действительные на дату оформления документа Выдача наличных.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 71.01 Кт 50.01 — выдача денежных средств подотчетному лицу.

Документальное оформление

Для документального оформления выдачи денежных средств из кассы используется унифицированная форма Расходный кассовый ордер (КО-2), утвержденная Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88. Заполненный документ можно распечатать по кнопке Печать — Расходный кассовый ордер (КО-2) документа Выдача наличных. PDF

Авансовый отчет сотрудника на приобретение ГСМ

ГСМ учитываются на счете 10.03.1 «Топливо на складе» по фактической себестоимости их приобретения (заготовления) или учетным ценам (план счетов 1С).

Для регистрации авансового отчета сотрудника о приобретенном ГСМ сформируйте документ Авансовый отчет в разделе Банк и касса — Касса — Авансовые отчеты.

В шапке документа укажите:

  • Склад — место хранения ГСМ. В данном примере это будет бензобак автомобиля, т. к. ГСМ сразу заправляются в авто. Поэтому в справочник Склады вводится аналогичное наименование места хранения ГСМ — название (гос. номер) автомобиля.

На вкладке Авансы добавьте документ выдачи аванса.

На вкладке Товары укажите информацию о приобретенных ГСМ и первичных документах:

  • Документ (расхода) — первичный документ, на основании которого приходуются ГСМ, в нашем примере это чек ККТ.
  • Номенклатура — наименование ГСМ, выбирается из справочника Номенклатура.

Если в чеке ККТ НДС выделен отдельной строкой:

  • Ставка НДС — ставка НДС, указанная в чеке ККТ.
  • Флажок СФ не устанавливайте.
  • Реквизиты счета-фактуры не заполняйте, т. к. счет-фактура не выдается при розничной продаже.
Оцените статью
U-Alfa.ru Интернет журнал
Добавить комментарий