При регистрации ООО как перейти на УСН?

Поскольку организация еще не работает, то такой важный показатель для возможности применения УСН как уровень дохода, оценить невозможно. Поэтому здесь определяющими будут следующие критерии:

структура уставного капитала: процент участия другой организации не должен быть больше 25;
численность новой фирмы не превышает 100 человек;
у ООО не должно быть филиалов;
по роду своей деятельности ООО отсутствует в списке организаций, которым запрещено применять упрощенный режим налогообложения по нормам статьи 346.12 НК РФ.

Переход на УСН носит уведомительный характер, это означает, что налоговая инспекция не может запретить использование этого спецрежима. Если же позже окажется, что обществом не были учтены какие-либо условия, или организация ошиблась при определении критериев для перехода на УСН, то санкций со стороны фискальных органов не избежать. При таких обстоятельствах ИФНС доначислит все налоги, которые уплачиваются на общем режиме за весь период применения УСН, а также штрафы и пени.

Подаем заявление о переходе на УСН при регистрации ИП

Почему переход ИП на УСН при регистрации хорош для начинающих предпринимателей? Потому что вы еще не можете правильно оценить свои доходы и расходы, а на «упрощенке» налоговые ставки весьма низкие, и даже в случае неудачного хода дел вы не потеряете много на налогах.

В соответствии со статьей 346.13 Налогового кодекса РФ переход ИП на УСН после регистрации может быть осуществлен ТОЛЬКО в течение 30 дней с даты постановки на учет в налоговом органе. Не успели – вы автоматически становитесь налогоплательщиком по ОСНО с его отчетностью, налогами, ставками и прочими «приятными» вещами. И встать на УСН сможете только на следующий год.

Собственно, перейти с УСН на другой налоговый режим можно тоже только со следующего календарного года, но, поработав некоторое время на упрощенке, вы приобретете опыт и ясность в вопросе необходимости такого перехода. Поэтому подать заявление на применение УСН при регистрации ИП в 2020 году вместе с формой Р21001 – самый простой и правильный путь, если вы, естественно, твердо не уверены в полезности другого налогового режима.

Заявление на упрощенку при регистрации ИП можно подать в произвольной форме, либо заполнить форму, рекомендованную ФНС. В следующем разделе мы говорим именно об этом.

Подаем заявление на УСН для ИП на 2020 год при регистрации

Форма заявления на УСН для ИП, рекомендованная ФСН, с первого взгляда, выглядит сложной для заполнения, однако, используя наш образец заполнения заявления на УСН для ИП, вы легко сможете самостоятельно решить эту задачу. Для подготовки примера уведомления мы использовали бесплатный онлайн-сервис 1С-Старт, это существенно сэкономило время на проверку правильности заполнения. На образце уведомления ИП о переходе на УСН поля, которые необходимо заполнить, выделены цветом:

Существует среди начинающих предпринимателей одно заблуждение, которое, по своим последствиям, может «попортить немало крови». А именно: нам бы сейчас побыстрее открыть ИП, а уж как ИП перейти на УСН – разберемся позже. К сожалению, водоворот проблем при открытии бизнеса захватывает больше, чем казалось на стадии принятия решений. И только чуть «выдохнув», предприниматель задается вопросом, когда подавать заявление на УСН при регистрации ИП.

Порядок перехода на УСН

Законодательство устанавливает порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и какие должны соблюдаться критерии. Переход на УСН возможен при регистрации субъекта и с других режимов. Однако, в любом случае нужно учитывать ограничения, определенные НК РФ.

При регистрации ИП или ООО

Нормы права предоставляют возможность подавать заявление на УСН вместе с регистрационными документами в момент постановки на учет налогоплательщика в ИФНС.

Если вновь организованная компания или предприниматель не предоставили заявление и в течение 30 дневного срока, то они автоматически переходят на общую систему налогообложения. При этом перейти на УСН можно будет только лишь с начала нового года.

Также необходимо учитывать, что при таком переходе на упрощенку соблюдение критериев ее применения (численность, размер выручки и стоимости основных фондов) обязательно, даже если в самом начале они и не проверялись. Как только они будут превышены, необходимо будет сразу же в установленные сроки уведомить ИФНС об этом и осуществить переход с УСН на ОСНО.

Сроки перехода, если заявление подается не при регистрации ООО или ИП

Действующие налогоплательщики имеют право сменить текущий режим налогообложения подав заявление о переходе на УСН в установленные законом временные рамки.

Таким хозяйствующим субъектам надо помнить, что они должны соблюдать критерии перехода на эту систему.

Поэтому они по состоянию на 1 октября им нужно рассчитать показатели:

среднесписочной численности работников;
стоимость основных средств;
а также самый главный критерий — сумму поступившего дохода за 9 месяцев этого года.

Затем их надо обязательно сравнить с указанными в НК РФ нормативами, и только после этого подать в налоговую заявление о смене режима на упрощенную систему налогообложения.

Переход с других налоговых режимов

Спецрежимники, применяющие ЕНВД, а для предпринимателей еще и ПСН, могут совместно с этими режимами для определенных видов деятельности использовать УСН. Такое возможно, если на ЕНВД или ПСН находится несколько видов деятельности, но есть еще и другие осуществляемые предприятием направления работы.

Возможна также смена систем с ЕНВД и ПСН. Но здесь также нужно соблюдать установленные законодательством сроки. В этом случае для избежания двойного налогообложения следует своевременно подавать соответствующие заявления о применении режимов, а также вести раздельный учет показателей деятельности.

Чтобы осуществить переход на УСН налогоплательщик должен заполнить и подать либо лично, либо через систему электронного документооборота заявление установленной формы. Бланк можно приобрести в типографии, но лучше всего для его заполнения использовать специализированные программы и интернет-сервисы на различных сайтах.

Как заполнять уведомление о переходе на УСН?

Уведомление о переходе на УСН состоит всего из одного листа, заполнить его несложно. В налоговую нужно подать два экземпляра уведомления. Первый экземпляр заберет ФНС, второй с пометкой о приеме вернут вам. Сохраните его.

Скачать уведомление о переходе на УСН (форма № 26.2-1)

В “шапке” уведомления в графах КПП, ИНН ставим прочерки, если уведомление подается вместе с документами о регистрации. Если же уведомление подается после регистрации, то ИНН и КПП вписываем.

В графе “Предоставляется в налоговый орган” нужно указать код ФНС, в которую вы подаете уведомление. Код можно узнать на сайте ФНС. В графе “признак налогоплательщика” указываем цифру 1, если уведомление подается при регистрации. Другие цифры вписываются, если уведомление подается после регистрации или при переходе на УСН с других налоговых режимов. Расшифровки цифр есть внизу листа.

Ниже в свободных ячейках нужно вписать полное название организации с использованием кавычек, например: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ “КРАСНЫЙ МАК”. Лишние пустые ячейки перечеркиваются.

В графе “Переходит на упрощенную систему” вписываем цифру 2. Если организация переходит на УСН с начала календарного года, вписывается цифра 1 и указывается год применения упрощенки. Если организация переходит на УСН в течение 30 дней после регистрации или в соответствии с другой ситуацией, вписывается цифра 3 и указывается дата начала применения упрощенки.

В графе “В качестве объекта налогообложения выбраны” вписываем цифру 1, если выбран объект “Доходы”, и вписываем цифру 2, если выбран объект “Доходы минус расходы”. В графе “Год подачи заявления” вписываем текущий год.

В последующих графах “Получено доходов”, “Среднесписочная численность”, “Стоимость амортизируемого имущества” ставим прочерки. Но если вы уже вели деятельность и переходите на УСН с другого налогового режима, то эти поля нужно заполнить. В графе “Номер контактного телефона” вносим номер телефона для связи.

Низ бланка уведомления разделен на две части: левую заполняет заявитель, правую — работник ФНС. Если уведомление о переходе на УСН подает учредитель, то ставим цифру 1 в свободной ячейке. Если уведомление подает доверенное лицо — ставим цифру 2. В пустых ячейках вписываем ФИО учредителя или доверенного лица. Ниже заявитель ставит подпись и дату заполнения документа. Последнее поле нужно заполнить, если уведомление подает доверенное лицо, тогда вписываем слово “Доверенность”. Если уведомление подает учредитель, в последнем поле ставим прочерки.

Источник: https://neopriz.com/pri-registratsii-ooo-kak-pereyti-na-usn/

Переход на УСН при регистрации ООО — уведомление, сроки

Сроки перехода мы описали выше. Таким образом, документы на УСН можно подать либо сразу вместе с бумагами на регистрацию ООО, либо в течение 30 дней после госрегистрации.

Сроки уплаты налога по УСН таковы:

авансовые отчисления необходимо вносить не позже 25 дней после завершения периода (3, 6 и 9 месяцев);
по итогам текущего года уплату нужно производить не позднее 31 марта;
срок подачи декларации – не позднее 31 марта года, который следует за отчетным. По итогам периодов (3, 6 и 9 месяцев) декларацию подавать не нужно, только вносить авансовые платежи;
если последний день уплаты налога или авансового платежа является выходным или праздничным днем, следует руководствоваться п.7 ст.6.1 НК РФ. Там регламентируется, что в таких случаях крайним днем следует считать следующий за выходным или праздничным днем первый рабочий.

Сколько стоит

Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения является бесплатной. Оплатить придется лишь государственную пошлину за регистрацию юрлица, которая составляет 4000 рублей. Никаких платежей действующим законодательством за смену режима налогообложения не предусмотрено.

Уведомление о переходе на УСН при регистрации ООО

При переходе на УСН при регистрации ООО в территориальный налоговый орган подается уведомление по установленной форме 26.2-1. Бланк заявления состоит всего лишь из одного листа. Его необходимо правильно заполнить, чтобы избежать возможных проблем.

Рассмотрим, как правильно это сделать:

в “шапке” в графах “ИНН” и “КПП” ставим прочерки, так как документ подается вместе с другими бумагами на первичную регистрацию ООО;
далее прописываем код налоговой инспекции, в которую подается заявление. Уточнить можно в самом территориальном налоговом органе. Узнать можно также через интернет, используя онлайн-сервис ФНС;

код признака заявителя – необходимо отметить цифру “1”, “2” или “3”. В данном случае, “1”;
указываем полное название организации;

далее необходимо поставить цифру “1”, “2” или “3” в зависимости от даты перехода на “упрощенку”. При передаче заявления вместе с остальными документами на государственную регистрацию следует написать цифру “2”;

ставим пометку “1” или “2” в зависимости от того, какой объект был выбран (“доходы” или “доходы минус расходы”);
пишем текущий год;

в следующих трех графах необходимо поставить прочерки. При первичной регистрации ООО их заполнение не требуется;
если заявление подает учредитель или руководитель ООО, следует поставить цифру “1” в соответствующей графе. Если представитель организации – цифру “2”. Пишем фамилию, имя и отчество заявителя, ставим подпись и дату заполнения документа;
если заявление подает представитель, в соответствующей графе указываем наименование документа, который удостоверяет полномочия подачи сведений.

Возможен ли переход после регистрации

Если ООО было в установленном порядке зарегистрировано в налоговом органе, с даты регистрации будет исчисляться 30-дневный срок, в течение которого можно подать заявление на “упрощенку». По истечении этого срока переход будет возможен только со следующего календарного года.

В каких случаях могут отказать

В главе 26.2. НК РФ прописываются положения о порядке перехода и применения упрощенной системы. В частности, статья 346.12. регламентирует категории налогоплательщиков, которые могут быть переведены на УСН.

Налоговая инспекция вправе отказать обществу в переходе на УСН только по причинам, указанным в этой статье. Иных поводов для отказа не предусмотрено.

Рассмотрим, кто же не может использовать УСН:

организации, доходы которых за 3 квартала текущего года превысили установленную планку в 45 млн. рублей;
штат рабочего персонала более 100 человек;
участие других организаций превышает 25%;
сумма основных средств больше 100 млн. рублей.

Все это к вновь регистрируемому ООО, разумеется, отношения не имеет. Поэтому основанием для отказа в нашем случае будет только несоответствие категории налогоплательщика перечню, установленному п.3 ст.346.12 НК РФ.

Согласно статье, применять “упрощенку” не вправе:

банковские структуры;
страховые компании;
негосударственные пенсионные фонды;
ломбарды;
ООО, которые производят и реализуют подакцизные товары;
ООО, занимающиеся добычей и переработкой полезных ископаемых;
организации, перешедшие на ЕСХН;
казенные и бюджетные учреждения;
иностранные корпорации.

В остальных случаях переход ООО на “упрощенку” возможен без каких-либо ограничений. Перечень требований исчерпывающий, и налоговики не вправе требовать нечто иное.

Переход на “упрощенку” может осуществить любое ООО, которое удовлетворяет требованиям для применения такой системы. Если все в порядке, подать заявление можно вместе с остальными документами на регистрацию.

Не подали вместе с другими бумагами? Не страшно – у Вас будет еще целых 30 дней, чтобы выбрать систему налогообложения и подать соответствующее заявление.

Не забудьте составить бизнес-план, провести необходимый анализ данных и определить целесообразность применения УСН.

Как составить заявление на регистрацию ООО, описывается тут.

Про регистрацию ООО через МФЦ читайте на этой странице.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://finbox.ru/perehod-na-usn-pri-registracii-ooo/

Переход на усн при регистрации ооо

Уведомлением о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка, упрощенный налог) является документ, в котором ИП или организация сообщает о своем желании применять один из специальных режимов налогообложения – упрощенный.

Зачем заявлять о переходе на УСН

УСН, равно как и вмененка и патент, являются добровольными режимами налогообложения и могут применяться ИП и организациями по своему усмотрению при соблюдении соответствующих условий.

При регистрации предпринимателя или юридического лица он автоматически переводится на ОСНО, если уведомление для перехода на УСН им не будет предоставлено в течение 30 дней после постановки на учет.

ОСНО является одним из самых сложных и экономически невыгодных для субъектов малого предпринимательства режимов налогообложения. В большинстве случаев он применяется, когда по численности сотрудников и денежным оборотам компания или ИП не может применять УСН или ЕНВД либо, в случае, когда налогоплательщик сотрудничает в основном с контрагентами, заинтересованными в зачете «входного» НДС.

Если при регистрации ИП или организация забыли сдать уведомление на применение ЕНВД или УСН, перейти на спецрежим они смогут только в следующем году.

Применение УСН осуществляется только после уведомления налогового органа об этом и регистрации указанного лица в качестве плательщика упрощенного налога. Без уведомления, на упрощенку перейти нельзя, как при первичной регистрации, так и при смене режима налогообложения.

Какой код вида налогоплательщика указывать при открытии новых видов деятельности?

В случае если ИП применяет только ЕНВД или Патент, а по новым видам деятельности решает перейти на УСН, то в заявлении необходимо указать код «3» (Переход на УСН с иных видов деятельности). Данный код указывается также, если ИП или организация совмещает ОСНО и ЕНВД (ПСН) и по видам деятельности, по которым ранее применялось ОСНО, решает перейти на упрощенку.

Необходимо ли заверять заявление у нотариуса?

Нотариальное удостоверение подписи на заявлении о применении УСН, в том числе при направлении по почте, не требуется.

Как написать уведомление о переходе на УСН

Упрощённая система налогообложения – это льготный режим для малого бизнеса, позволяющий существенно снизить налоговую нагрузку. Перейти на упрощёнку можно в течение 30 дней с даты создания ООО или ИП. В этой статье вы найдете уведомление о переходе на УСН 2020 форма 26.2-1 (образец заполнения) и порядок его подачи.

В какую ИФНС сообщать о переходе

Если следовать букве закона, то заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с нового года надо подать в ту инспекцию, где действующий бизнесмен уже поставлен на налоговый учёт. Указание на это есть в п. 1 статьи 346.13 НК РФ.

А вот в отношении того, можно ли подавать уведомление в ту же ИФНС, куда подаются документы на госрегистрацию, точно не сказано. Дело в том, что в крупных городах и некоторых регионах созданы специальные регистрирующие инспекции. Так, в Москве это 46-ая инспекция, в Питере — 15-ая. То есть, документы на регистрацию подают только в них, а на учёт ставят в ИФНС по прописке ИП или юрадресу ООО.

На практике налоговики (та же самая 46-ая московская ИФНС) без проблем принимают заявление на УСН при подаче документов на регистрацию, но кое-где, как мы уже говорили, требуют обращаться по месту налогового учёта. В вашем конкретном случае вполне может оказаться, что инспекция, куда вы подаёте документы и которая ставит вас на налоговый учёт, будет одной и той же. Тогда и вопрос выбора ИФНС просто не возникает. Узнать код инспекции можно на сайте налоговой службы.

Заявление на УСН при регистрации ООО или ИП

Впрочем, у правила о том, что заявление о переходе на упрощенку надо подавать обязательно в прошлом налоговом периоде, есть исключение. Оно действует, когда регистрируется новое предприятие, в том числе ООО, или гражданин получает статус индивидуального предпринимателя.

Заявление на УСН тогда можно подать в течение месяца с даты регистрации. Налогоплательщик сразу становится «упрощенцем» с тем или иным объектом налогообложения.

Кроме того, вне установленного срока можно перейти на УСН при утрате права на ЕНВД по причине изменения местного законодательства или прекращения вида деятельности, по которому применялся вмененный налог. В этом случае также дается месяц для подачи уведомления о переходе на УСН.

Источник: https://batel-info.ru/perehod-na-usn-pri-registratsii-ooo/

Как перейти на УСН при регистрации ООО?

Заявление о применении УСН при регистрации ООО может либо входить в состав пакета документов, подаваемых в ФНС при создании общества, учредители которого приняли решение об использовании упрощенной системы налогообложения, либо подаваться отдельно от него. В нашей статье вы найдете информацию о порядке и правилах составления такого заявления, а также о его обязательных реквизитах.

Упрощенная система налогообложения (основные особенности)

Заявление на упрощенку при регистрации ООО

Форма заявления о переходе ООО на УСН

заявления на применение упрощенки

Порядок подачи уведомления о переходе на УСН

Итоги

Упрощенная система налогообложения (основные особенности)

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это один из специальных налоговых режимов, использование которого позволяет предпринимателю существенно упростить процесс расчета налоговых платежей, их внесения в бюджет, а также составления сопутствующей отчетной документации.

Возможностью применения УСН обладают организации, отвечающие следующим критериям:

численность их сотрудников не превышает 100 человек;
суммарный годовой доход не превышает 150 млн руб.;
остаточная стоимость основных средств составляет не более 150 млн руб.;
филиалы и представительства отсутствуют;
доля участия в них других организаций составляет не более 25%.

Заявление на упрощенку при регистрации ООО

Если создаваемое общество отвечает требованиям, предъявляемым к организациям, которые могут работать с использованием УСН, заявление на применение данного режима налогообложения может быть подано в налоговый орган вместе с остальными регистрационными документами. Выбранную систему в этом случае можно применять сразу же после начала работы.

В том случае, если по каким-либо причинам заявление на применение упрощенки не было подано одновременно с иными регистрационными документами, представитель общества может сделать это позднее (но только после того, как компания будет поставлена на налоговый учет). При этом стоит помнить, что направить уведомление, согласно п. 2 ст. 346.

13 НК РФ, нужно в течение 30 дней с момента регистрации ООО. Несоблюдение установленного срока приведет к тому, что организация сможет перейти на упрощенку только с 1 января следующего года. При этом на протяжении же времени, оставшегося до начала нового налогового периода, компания будет работать с применением общей системы налогообложения.

Форма заявления о переходе ООО на УСН

Формально направляемый в налоговый орган документ, содержащий волеизъявление представителя общества о переводе компании на УСН, является не заявлением, а уведомлением, т. к.

переход на упрощенку является правом любого налогоплательщика, соответствующего критериям, установленным действующим налоговым законодательством (на это указывают положения абз. 1 п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Форма уведомления о применении юр. лицом упрощенки приведена в приложении 1 к приказу РФ «Об утверждении…» от 02.11.

2012 № ММВ-7-3/829@. При этом утвержденная ведомством форма, согласно п. 3 этого же приказа, носит рекомендательный характер, т. е. не является обязательной к применению.

Таким образом, несоответствие вида поданного заявления установленному в приложении формату не может быть причиной для отказа в переводе компании на упрощенку. Отклонение направленного уведомления по указанной причине может быть обжаловано налогоплательщиком в вышестоящей налоговой инстанции или суде. Указывает на право налогоплательщика на составление уведомления в произвольной форме и само ведомство (информацию о правилах составления и подачи документа можно найти на официальном сайте налоговой).

заявления на применение упрощенки

В уведомлении должны быть зафиксированы:

ИНН и КПП организации (если уведомление подается на стадии регистрации ООО, эти поля заполнять не требуется);
код налогового органа, в который представляется заявление (его можно узнать в территориальном отделении ФНС или на официальном сайте ведомства);
признак налогоплательщика (если уведомление о применении УСН подается одновременно с пакетом регистрационных документов, указывается код 1, если же уведомление подается в течение 30 дней после того, как общество было зарегистрировано в налоговом органе, указывается код 2);
наименование организации;
код, соответствующий дате перехода на УСН (в случае применения упрощенки с момента регистрации общества используется код 2);
код выбранного объекта налогообложения (1 — «доходы», 2 — «доходы минус расходы»);
год подачи уведомления о переходе на упрощенку;
сведения о представителе юр. лица (Ф. И. О., номер контактного телефона);
дата подачи заявления и подпись представителя;
реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя общества на осуществление от его имени юридически значимых действий.

Сведения о размере доходов за 9 месяцев года подачи уведомления и остаточной стоимости основных средств представителем вновь регистрируемого предприятия не указываются. Печать предприятия на документе также не ставится, т. к. на стадии регистрации юр. лицо ее попросту не имеет.

Вторая часть заявления заполняется сотрудником налогового органа, обладающего полномочиями по приему и регистрации заявлений.

Порядок подачи уведомления о переходе на УСН

Уведомление о переходе на упрощенку может быть подано уполномоченным представителем в регистрационный орган одним из следующих способов:

Лично, посредством передачи документации налоговому инспектору. Документ, содержащий уведомление налоговой службы о применении налогоплательщиком упрощенки, необходимо составить на листе формата А4 в 2 экземплярах. При этом один из них остается у представителя юрлица (на нем ставится отметка о приеме заявления), а второй передается сотруднику ФНС.
Через телекоммуникационные каналы связи (требуется подтверждение документа при помощи квалифицированной электронной цифровой подписи). Правила подачи документа таким способом определены положениями приказа ФНС РФ «Об утверждении…» от 18.01.2013 № ММВ-7-6/20.
Посредством почтового отправления с уведомлением о его вручении получателю.

Действующее налоговое законодательство не содержит указаний, определяющих обязанность налоговой службы по направлению письменного уведомления в адрес налогоплательщика о его переводе на УСН.

Источник: http://au-prof.ru/kak-pereyti-na-usn-pri-registratsii-ooo/

Переход ИП и ООО на УСН в 2020 году: условия, сроки, как и когда можно перейти — ПоДелу.ру

Многие ИП и ООО переходят на УСН из-за простой финансовой отчетности и низкой налоговой нагрузки. В процедуре перехода нет ничего сложного, но «упрощёнка» доступна не всем. Расскажем, какие ИП и ООО могут применять УСН, и как уведомить ИФНС о смене налогового режима.

Кто может перейти на УСН

Мы уже рассказывали о том, что такое упрощенная система налогообложения. Если вас заинтересовал этот налоговый режим, предлагаем подробнее ознакомиться с условиями и порядком перехода на него в 2020 году.

Сначала убедитесь, что имеете право работать на этом спецрежиме. В 2020 году применять УСН могут как ИП, так и ООО, если они соответствуют требованиям ст. 346.12 НК РФ:

не более 100 сотрудников — как штатных, так и по договору ГПХ;
годовой доход от коммерческой деятельности не превышает 150 млн рублей;
доля участия других юрлиц в уставном капитале организации не более 25 %;
остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн рублей;
у организации нет филиалов;
доход от ведения бизнеса за 9 месяцев года, в котором ООО подаёт заявление о переходе с ОСНО на УСН, не превысил 112,5 млн рублей.

Ограничения связаны и со сферой деятельности ИП и ООО. В 2020 году УСН нельзя применять банкам, страховым организациям, ломбардам, бюджетным учреждениям. На УСН нельзя производить подакцизные товары, работать адвокатом или нотариусом. Полный перечень запретов содержится в ст. 346.12 НК РФ.

Форма уведомления ИФНС о переходе на УСН

При переходе на УСН, предприниматели и ООО уведомляют об этом ИФНС по месту своей регистрации. В 2020 году уведомление можно подать в произвольной или рекомендованной ФНС форме №26.2-1.

Образец уведомления для перехода на УСН с другой системы налогообложения:

В доходы за 9 месяцев ведения деятельности включают как доходы от реализации, так и внереализационные доходы без учёта акцизов и НДС. Плательщики ЕНВД на ОСНО при расчётах не учитывают доходы от вменённой деятельности.

Установленный лимит по доходам касается только организаций. ИП может перейти на УСН независимо от своих доходов. Их размер он должен контролировать уже в период применения УСН. Вновь созданные ИП и организации не заполняют поле о доходах, так как ранее они не вели коммерческую деятельность.

Лимит по основным средствам также касается уже существующих организаций, но при переходе на УСН его должны соблюдать как ИП, так и ООО.

https://www.youtube.com/watch?v=HN2Bo0jf9kw

В нижней части форма уведомления содержит дополнительные пояснения по заполнению поля «Признак налогоплательщика», которое связано с указанием срока перехода на УСН. Он разнится в зависимости о того, кто подает уведомление — вновь созданные, уже ведущие деятельность или ИП и организации, которые перестали быть плательщиками ЕНВД. Подробнее сроки перехода на УСН рассмотрим ниже.

Во всех полях без данных проставляют прочерки.

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Как подать заявление о переходе на УСН

в ИФНС — лично или через законного представителя;
почтой — заказным письмом с описью вложения;
через портал «Госуслуги» с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи — в момент подачи электронных документов для регистрации ИП или ООО;
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
в МФЦ — лично или через законного представителя;
в личном кабинете системы электронного документооборота с использованием электронной подписи — СБИС, Контур Экстерн.

В письменном виде заявление подают в двух экземплярах. На одном из них в регистрирующем органе ставят отметку о приеме и возвращают заявителю. Его сохраняют до момента, когда ИФНС примет решение о смене налогового режима.

Узнать о принятии заявления можно в личном кабинете ИП на сайте ФНС. Там сменится налоговый режим.

Сроки перехода на УСН

Начинать применять УСН можно в установленные НК РФ сроки. Ждать подтверждения от ИФНС не нужно.

Актуальные на 2020 год сроки перехода на УСН:

Налогоплательщик	Сроки подачи уведомления	Начало применения УСН
Вновь созданные ИП и ООО	Одновременно с регистрацией или в течение последующих 30 календарных дней	Сразу после отправки уведомления
ИП и ООО, которые уже ведут коммерческую деятельность	До 31 декабря 2020 года. Уведомление подают с 1 октября, чтобы достоверно указать доход за предыдущие 9 месяцев.	С 1 января 2021, следующего за годом подачи уведомления
ИП и ООО, которые перестали платить ЕНВД	Не позднее 30 календарных дней после прекращения обязанности по уплате ЕНВД	С начала месяца, в котором ИП и ООО прекратили деятельность на ЕНВД

Если последний день для подачи уведомления выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день после него.

Что будет, если пропустить сроки перехода на УСН

Вновь зарегистрированные ИП и ООО, которые не успели подать уведомление о работе на УСН, будут автоматически переведены на общий режим налогообложения. Перейти на УСН можно будет только в следующем году и только при уведомлении ИФНС до 31 декабря текущего года.

Источник: https://Podelu.ru/article/poryadok-perekhoda-na-usn-dlya-ip-i-ooo-v-2020-godu/

Заявление о применении УСН при регистрации ООО

Упрощенная система налогообложения (основные особенности)

Заявление на упрощенку при регистрации ООО

Форма заявления о переходе ООО на УСН

заявления на применение упрощенки

Порядок подачи уведомления о переходе на УСН

Итоги

Итак, представитель вновь регистрируемого ООО может представить в налоговый орган уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, которое он может приложить к пакету регистрационных документов или подать в налоговый орган в течение 30 дней с момента постановки общества на учет. При этом применение упрощенки является правом общества, соответствующего установленным законодателем критериям. Это значит, что для перехода на этот специальный налоговый режим не нужно получать разрешения налогового органа — достаточно уведомить его о принятом учредителями решении.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ooo/zayavlenie_o_primenenii_usn_pri_registracii_ooo/

Как перейти на УСН

УСН представляет собой режим, который освобождает ООО от уплаты ряда налогов, заменяя их единым платежом. Перевод на «упрощенку» осуществляется лишь в том случае, когда компания отвечает требованиям, предъявляемым к налогоплательщику действующим налоговым законодательством. В частности, условия перехода на льготный режим оговорены в ст. 346.13 НК РФ:

число наемных работников за отчетный период не превышает 100 человек;
общий объем выручки предприятия с учетом поступлений в кассу и на расчетный счет компании за отчетный период не превышает 60 млн. рублей (без учета коэффициента-дефлятора, равного в 2016 году 1,329);
денежное выражение основных средств предприятия во время подачи заявления в ИНФС не более 100 млн рублей.

Кроме основных условий, в НК РФ оговорены дополнительные моменты, обязательные к соблюдению:

Объем поступлений за 9 месяцев не превышает 45 млн рублей (без учета коэффициента-дефлятора).
Доля сторонних предприятий в уставном капитале компании – до 25%.
У фирмы отсутствуют представительства.

При несоблюдении одного из указанных моментов, ООО не сможет осуществить перевод на УСН. В налоговом кодексе указан перечень предприятий, которые не могут применять «упрощенку», независимо от соблюдения вышеизложенных требований. В список входят:

банковские учреждения, ломбарды, микрофинансовые и инвестиционные компании, участники рынка ценных бумаг, негосударственные ПФ;
частные нотариусы, адвокаты;
бюджетные и казенные учреждения;
иностранные фирмы;
компании, осуществляющие проведение азартных игр;
участники договоренности о разделе продукции;
производители подакцизной продукции;
добытчики полезных ископаемых, кроме общедоступных и распространенных групп минералов;
компании, перешедшие на единый сельхозналог;
фирмы, не уведомившие о переходе на УСН налоговую инспекцию своевременно.

Порядок перехода на УСН для только что прошедших регистрацию ООО

Компания вправе применять УСН лишь после выполнения официального перевода на льготный режим, а также, когда представитель ООО получит соответствующее уведомление о предоставлении права на применение «упрощенки». Как перейти на УСН при регистрации ООО.

Учредитель имеет право совместно с пакетом документов для регистрации фирмы подать заявление по форме 26.2-1 о переводе на УСН. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления о переходе на УСН]. Обращение составляется в двух экземплярах. Кроме бланка потребуется представить:

Заявление на регистрацию ООО.
Устав в двух экземплярах.
Учредительный договор.
Приказ о назначении руководителя предприятия;
Копию паспорта и ИНН директора.
Квитанцию об уплате госпошлины.

После передачи пакета документации, в течение пяти рабочих дней учредитель сможет забрать все официальные бумаги о постановке предприятия на учет, а также уведомление о праве на применение УСН.

Если при регистрации учредитель или представитель ООО не подал указанного заявления, то ему дается до 30 дней на оформление и передачу данных документов в ИФНС. По истечении месяца, компания теряет право перехода на УСН и остается на ОСНО.

В дальнейшем учредитель сможет подать заявление в любое время в течение года, до 15 января будущего периода, но применять режим компания сможет лишь в следующем году.

Порядок перехода на УСН, если ООО уже работает

Как перейти на УСН в середине года? Предприятие не может осуществить перевод на льготный режим во время налогового периода. Чтобы получить данное право, компания должна отвечать требованиями, изложенным в законодательстве, а также до 15 января будущего года подать заявку в ИФНС по установленной форме. Следующий год будет являться моментом, когда можно перейти на УСН и получить право на его применение.

Список документов о переводе на упрощенный режим представлен формой заявления и официальными свидетельствами о постановке компании на учет в ИФНС.

Пример по переходу на УСН

Татьяна М. подала на регистрацию ООО пакет документов. Как ей сказал инспектор ИФНС, необходимо подать заявление о переводе на льготный режим, если компания отвечает требованиям закона, дающим право на его использование, и учредитель этого желает.

Татьяна заявление о переходе на УСН подала, однако уведомительного письма, подтверждающего право на использование режима, не получила. После регистрации компания начала осуществлять деятельность и отчитываться в порядке, предполагающем использование «упрощенки».

Через месяц Татьяне пришло уведомление о применении к ней штрафных санкций и начисления пени за непредоставление налоговой отчетности в соответствии с использованием ОСНО, а также за отсутствие оплаты по налогам и сборам в рамках установленного режима.

Обратившись в ИФНС, учредитель ООО выяснила, что перевод на «упрощенку» осуществлен не был, так как фирма не отвечает требованиями закона, в частности, доля других фирм в уставном капитале предприятия превышает 25%.

В итоге женщина оплатила начисленные штрафы и пеню, а также представила необходимую отчетность в рамках общего режима.

Таким образом, следует сформулировать ряд выводов:

Предприятие может самостоятельно перейти на УСН, если оно отвечает условиям, изложенным в налоговом законодательстве. В случае нарушения одного условия, ООО не сможет осуществить перевод.
Отдельные группы организаций не могут осуществить переход на «упрощенку», независимо от соблюдения требований действующего законодательства. Список видов таких предприятий изложен в НК РФ.
Компания может осуществить перевод на УСН, согласно порядку, изложенному в налоговом кодексе. Для этого учредитель обязан вовремя или в тридцатидневный срок после регистрации подать заявление о переводе фирмы на УСН. Если этого не произошло, ООО останется на общем режиме.
Во время осуществления деятельности компания не может осуществить перевод на иной режим. После подачи соответствующего обращения, право на использование УСН возникает в будущем отчетном периоде.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по переходу на УСН

Вопрос: Здравствуйте. Я возглавляю компанию по предоставлению риэлторских услуг. В середине года подал заявление в ИФНС о переводе фирмы на УСН. Как мне объяснил мой бухгалтер, я смогу перейти на «упрощенку» только с будущего года.

Подскажите, могу ли я перейти на упрощенный режим со следующего месяца, после подачи заявления в отделение инспекции и, возможно ли совмещать УСН с ОСНО и ЕНВД?

Ответ: Здравствуйте. В ст. 346.13 НК РФ подробно изложены порядок и особенности перехода ООО на упрощенный режим. В этой же статье вы сможете получить информацию о том, как перейти на УСН, и прочитать о возможности совмещения «упрощенки» с вмененным налогом и общим режимом.

В вашем случае, переход действительно будет осуществлен с будущего года, независимо от времени подачи стандартного заявления. Налоговым законодательством не предусмотрено иных вариантов. Кроме того, в случае утери права на применение УСН в дальнейшем, ваше ООО автоматически будет переведено на ОСНО.

Что касается совмещения «упрощенки» с другими видами налоговых систем, то законом разрешено использовать УСН совместно с вмененным налогом. Общий режим и «упрощенка» совместно не используются.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Образец заявления о переходе на УСН

Вам могут быть интересны следующие статьи:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

Источник: http://busines-suport.ru/ooo/nalogi-ooo/usn/kak-perejti-na-usn/

Регистрация ООО на УСН

Инструкция по регистрации ООО с единственным учредителем на упрощенной системе налогообложения
- Шаг 1. Идем в раздел «Регистрационные документы»
- Шаг 2. Выбираем пункт «Упрощенная регистрация с одним учредителем»
- Шаг 3. Наименование компании
- Шаг 4. Размер уставного капитала
- Шаг 5. Выбираем код ОКВЭД
- Шаг 6. Выбираем систему налогообложения
- Шаг 7. Реквизиты регистрирующего органа
- Шаг 8. Подготовка доверенности
- Шаг 9. Указание даты составления документов
Какую отчетность сдает компания, применяющая УСН?

Упрощенная система налогообложения (УСН) — одна из самых выгодных систем налогообложения малых и средних фирм. Преимущества перехода на УСН очевидны — фирма освобождается от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество, что естественно экономит значительную часть денежных средств организации.

Плюс ко всему упрощается документооборот фирмы — декларация по УСН сдается всего раз в год, а весь налоговый учет ограничивается ведением книги учета доходов и расходов.

Однако, применять «упрощенку» могут не все фирмы. ООО могут применять УСН при соблюдении следующих условий (для действующих фирм):

За 9 предшествующих месяцев доход организации составил не более 45 млн. рублей;
Остаточная стоимость основных средств не превышает 100 млн. рублей;
Среднее количество сотрудников компании составляет не более 100 человек.

В противном случае фирма обязана применять общую систему налогообложения (ОСНО) в соответствии с требованиями статьи 346.12 Налогового кодекса.

Вновь образуемые организации могут перейти на УСН непосредственно в момент регистрации. Для этого необходимо подать уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1. Пример:

Важно! Подавать уведомление о переходе на УСН следует не позднее 30 дней со дня регистрации ООО в налоговом органе. Если срок подачи уведомления пропущен, то фирма не вправе применять УСН и автоматически становиться плательщиком ОСНО (со всеми «вытекающими»). При этом, все налоги по ОСНО будут считаться с момента регистрации фирмы.

Действующая фирма может перейти на УСН только начиная со следующего календарного года. Подавать заявление о переходе на УСН в налоговую следует не позднее 31 декабря года, предшествующего году, с которого компания желает применять УСН.

Инструкция по регистрации ООО с единственным учредителем на упрощенной системе налогообложения

Предлагаем изучить инструкцию по регистрации ООО с единственным учредителем на упрощенной системе налогообложения (УСН) с помощью интернет-сервиса «Документовед.ру». Процедура регистрации Общества с помощью документоведа предельно проста и занимает не более 15 минут. И так, идем на сайт www.documentoved.ru и регистрируемся. Далее по пунктам:

Шаг 1. Идем в раздел «Регистрационные документы»

После регистрации на сайте заходим в раздел «Регистрационные документы», выбираем пункт: «Регистрация ООО» и нажимаем кнопку «Создать».

Шаг 2. Выбираем пункт «Упрощенная регистрация с одним учредителем»

Далее выбираем пункт «Упрощенная регистрация с одним учредителем»

Шаг 3. Наименование компании

На третьем шаге нам предложено указать наименование компании. Можно указать как на русском, так и на английском языке. На этом же шаге необходимо добавить руководителя компании. Если компания регистрируется на домашний адрес руководителя (что происходит чаще всего), то ставим галочку «зарегистрировать компанию на домашний адрес руководителя».

Шаг 4. Размер уставного капитала

Затем следует указать размер уставного капитала компании. По умолчанию стоит 10 000 рублей – это минимальная сумма по законодательству. Вы можете указать любую сумму, но не менее 10 тыс. руб. Если уставный капитал будет вноситься имуществом, то ставим галочку «Уставный капитал оплачивается имуществом» и поочередно указываем какое имущество мы вносим в уставный капитал ООО.

Шаг 5. Выбираем код ОКВЭД

На следующем шаге выбираем код ОКВЭД по вашей деятельности. Не обязательно указывать несколько кодов, достаточно указать один – основной. В уставе и так будет указано, что общество может заниматься и другими видами деятельности, которые не противоречат законодательству РФ.

Шаг 6. Выбираем систему налогообложения

Далее выбираем систему налогообложения, а точнее налоговую ставку по упрощенной системе налогообложения (УСН). Если в вашей компании доход будет превышать расход в 2 и более раза, то выгоднее платить 6% от валового дохода компании. В противном случае, выгоднее использовать налоговую ставку 15% от прибыли. По умолчанию в системе стоит 6% от дохода. Если хотите поменять на 15% от прибыли, то ставим галочку «Нет»:

Шаг 7. Реквизиты регистрирующего органа

Следующий шаг – реквизиты регистрирующего органа. Если на третьем шаге вы указали, что компания будет зарегистрирована по домашнему адресу руководителя, то автоматически заполняться реквизиты налоговой по месту прописки руководителя. Необходимо учитывать, что в некоторых регионах, таких как: Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Воронеж и т.д., документы подаются в одну межтерриториальную налоговую инспекцию. Уточнить реквизиты регистрирующей налоговой вы можете на сайте налоговой. Особое внимание стоит уделить коду ОКАТО и ОКТМО.

Шаг 8. Подготовка доверенности

Далее вам будет предложено подготовить доверенность, в случае, если документы на регистрацию в налоговую будет подавать не руководитель ООО, а третье лицо. Если документы подаются самостоятельно, то просто жмем «Далее».

Шаг 9. Указание даты составления документов

Завершающее действие – указание даты составления документов. Ставим нужную дату и ждем «Готово». Через несколько секунд документы будут готовы. (Если система вдруг «Подвиснет», просто обновите страницу и нажмете «готово» еще раз!) В завершении для скачивания будут доступны следующие документы (с вашими реквизитами):

Заявлени на регистрацию ООО по форме Р11001 – 2013;
Устав организации;
Решение единственного учредителя;
Уведомление о переходе на УСН.

Какую отчетность сдает компания, применяющая УСН?

В обязательный пакет документов по налоговой отчетности при УСН входит:

Декларация по УСН, которая сдается один раз в год — до 31 марта;
Справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (наемные работники) — сдается до 1 апреля;
Сведения о среднесписочной численности работников — подается один раз в год до 20 января;
Книга учета доходов и расходов — подается до 31 марта.

Также компаниям необходимо сдавать отчетность во внебюджетные фонды — в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

В ПФР отчеты сдаются ежеквартально: персонифицированный учет и отчет по форме РСВ 1. В ФСС каждая компания ежеквартально подает отчет по форме 4-ФСС РФ.

(1 5,00

Источник: https://abcbiznes.ru/stati-o-biznese/registration-ooo/315-registraciya-ooo-na-usn.html

Заявление на УСН при регистрации ООО

О своем желании применять упрощённю систему налогообложения (УСН) можно уведомить инспекцию уже в момент постановки общества с ограниченной ответственностью на учет. Для этого вам нужно подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения вместе с пакетом регистрационных документов. Отказать в приеме уведомления инспекция не может, однако важно заполнить его правильно, чтобы в дальнейшем применение спецрежима не признали незаконным.

В этой статье:

При подаче уведомления о переходе на УСН важно помнить, что перейти на этот спецрежим можно как в момент регистрации общества, так и в течение 30 дней после постановки на учет, а также с начала следующего года или в любой момент после окончания применения ЕНВД. Форма уведомления во всех этих случаях используется одна, а вот правила заполнения разнятся.

Для бланка уведомления существует форма 26.2-1, утвержденная Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@.

Пример заполнения уведомления о переходе на УСН для подачи при регистрации ООО

Переходите на УСН при регистрации ООО

Готовитесь зарегистрировать ООО? Избавьте себя от поиска всех нужных бланков и сомнений в правильности заполнения. В нашем бесплатном сервисе за 15 минут вы сможете собрать весь пакет необходимых документов и внести в них свои данные.

Заполнение заявления на ООО

Бланк уведомления вы можете заполнить как вручную, так и при помощи компьютера. Уведомление состоит из одного листа, на котором нужно заполнить все пункты, по которым есть информация.

При заполнении уведомления для подачи в момент регистрации ООО есть следующие особенности:

Поля «ИНН» и «КПП» не нужно заполнять, у вашего будущего общества с ограниченной ответственностью их пока нет
В поле «Код налогового органа» нужно указать код инспекции, которая вас будет регистрировать. Выяснить его можно через сайт ФНС
Очень важное поле — «Признак налогоплательщика», оно показывает, каким из оснований для перехода на УСН вы воспользовались. Для уведомления одновременно с регистрацией компании в нем нужно указать «1»
Внимательно заполняйте поле «Название организации» — оно должно обязательно совпадать с написанием названия в Уставе ООО
В следующем поле, после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» ставим «2» — это будет означать применение спецрежима с момента постановки на учет
Далее нужно обозначить, какой объект налогообложения вы выбрали для ООО: «1» обозначает «Доходы», «2» — «Доходы минус расходы»
Год подачи уведомления в целом очевиден, но имейте в виду, что если подача документов на регистрацию и сама регистрация могут произойти в разных периодах (это случается при подаче документов в инспекцию перед Новым годом), в уведомлении указывается именно год подачи
Поля для отображения доходов и остаточной стоимости основных средств вам заполнять не нужно.
В сведениях о лице, подающем уведомление, нужно указать его статус — сам налогоплательщик (код «1») или его представитель (код «2»). Для ООО налогоплательщиком в этом случае будет считаться один из учредителей или руководитель компании
Если документы подает представитель, то и подпись он ставит свою — заранее подписывать уведомление у директора ООО не нужно
Поле о документах, подтверждающих полномочия представителя, нужно заполнить только если уведомление подавалось по доверенности

Все остальные поля заполняются сотрудником инспекции, который будет принимать у вас документы.

Подача уведомления о переходе на УСН для ООО

Подать уведомление о переходе на УСН вы можете одним из трех способов:

Распечатать заполненный бланк в 3 экземплярах (или заполнить его от руки) и принести в инспекцию лично
Отправить в электронном виде (в том числе, через портал госуслуг)
Переслать заказным письмом с описью вложения

Если вы решили подавать документы лично, то с собой должно быть, как минимум, два заполненных экземпляра уведомления (для московских инспекций — три). Один из них инспектор вернет вам с отметкой о приеме уведомления — сохраните этот экземпляр на случай споров с налоговой.

Поскольку переход на УСН носит уведомительный характер и для начала применения спецрежима вам не нужно дожидаться разрешения инспекции, никакого подтверждения о том, что переход прошел успешно, вы не получите. Но если вам будет спокойнее точно знать, что у налогового органа нет никаких претензий относительно вашего спецрежима, вы можете обратиться в инспекцию с просьбой об индивидуальном информировании. В соответствии с Приказом Минфина РФ № 99н от 02.07.2012, отказать вам налоговая не может. Таким образом в течение 30 дней с момента регистрации вам пришлют все необходимые уведомления.

Как правило регистрирующие налоговые инспекции принимают заявления о переходе на УСН вместе с документами на регистрацию ООО, однако в некоторых случая налоговая может отказать. Дело в том, что постановка на учёт ООО происходит в регистрирующей ФНС, а заявление о переходе на УСН должно быть подано в территориальную ФНС к которой относится юридический адрес ООО. Если заявление о переходе на УСН у вас не приняли в момент регистрации, просто подайте его в территориальную ФНС где будет состоять на учёте ваше общество с ограниченной ответственностью в течение 30 дней с момента его регистрации.

Источник: https://sberreg.ru/zayavlenie-na-usn-pri-registracii-ooo.do

При регистрации ООО как перейти на УСН?