Почему ООО а не ИП?

Почему ООО не хотят работать с ИП: разбираем, как себя подать

Индивидуальные предприниматели ничего не имеют против работы с юридическими лицами, а вот ООО часто противятся такому сотрудничеству. В чем причина, какие риски видят для себя юридические лица в отношениях с ИП? Почему такое сотрудничество может оказаться невыгодным для ООО? Есть ли способы нивелировать отрицательные моменты, чтобы все возражения были сняты? Что для этого может предпринять ИП?

Чаще всего ООО приводят два блока возражений против работы с ИП –

• психологический
• и экономический.

Рассмотрим «камни преткновения» между ИП и ООО и возможные пути их преодоления.

«ИП – это несерьезно»

Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации.

Для ИП не обязательно наличие собственного бухгалтера, кассового аппарата и даже расчетного счета в банке. Не все ИП заводят для предприятия печать, ведь закон не обязывает ею пользоваться. При расчетах они не всегда должны выставлять контрагенту счет. Никто не может помешать ИП в любой момент остановить свою деятельность.

И самое главное, чаще всего ИП пользуются специальными налоговыми режимами.

В свою очередь, ООО считает свою степень ответственности выше. У предприятия-юридического лица имеется своя бухгалтерия. Учредители ООО не могут спокойно распоряжаться вырученными деньгами, а только обналичивать их законными способами и получать дивиденды. В подавляющем большинстве случаев ООО являются плательщиками НДС. Поэтому юридические лица предпочитают сотрудничать с «равными» по статусу компаниями.

Как преодолеть возражения ИП и ООО

Если дело только в психологической установке на недоверие, то преодолеть ее не так уж сложно. Самое главное опасение контрагентов, с которого нужно снять недоверие к ИП, заключается в финансовой ответственности физических лиц.

«Что, если ИП закроется, не выполнив обязательств?»

С одной стороны, действительно, ИП намного проще прекратить деятельность, нежели ООО, и ответственность перед налоговыми органами при этом меньше. Но, с другой стороны, ИП – это конкретный человек, имеющий паспорт и прописку, поэтому бесследно исчезнуть у него не получится, даже закрыв предприятие. Кроме того, ИП финансово отвечает всем своим имуществом, а не уставным капиталом, как ООО. Обычно это в финансовом отношении выражается большей суммой, нежели минимальные для юрлица 10 тыс. руб. Поэтому в случае невыполненных финансовых обязательств с ИП можно взыскать гораздо большие средства, нежели с ООО, да и судиться с физическим лицом значительно легче.

«Нам это невыгодно»

Язык цифр гораздо конкретнее и неумолимее, и экономический фактор, в отличие от психологического, может стать более серьезным барьером на пути сотрудничества ИП и ООО. Но даже он не является абсолютно непреодолимым, что мы и проанализируем ниже.

ИП в подавляющем большинстве случаев находятся на специальных режимах налогообложения, предусматривающих другие подходы к бухгалтерской отчетности, и, самое главное, к уплате налога на добавленную стоимость.

Предприниматели – физические лица чаще всего выбирают УСН, так на этой системе налогов меньше всего налоговое бремя и проще бухгалтерская отчетность. Но вот НДС возмещать при этой налоговой системе нельзя.

Поэтому, заплатив за товар или услугу, содержащую НДС, плательщик УСН должен будет возместить сумму этого налога в бюджет, подав соответствующую декларацию. «Присвоение» суммы НДС карается штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога.

ООО же, в свою очередь, в основном работают по общей системе (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за счет налоговых вычетов. Если товар или услуга приобретены ими у неплательщика НДС, они не будут иметь права на налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего оборота. Если товар покупается для последующей реализации, то его покупка без НДС – прямой убыток. Поэтому они предпочитают не разрывать «цепочку» поставщиков и покупателей, каждый из которых является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Варианты действий для ИП

Если ИП на упрощенной налоговой системе хочет сотрудничать с ООО на ОСНО, то у нее есть несколько схем, при которых юридическое лицо может согласиться на такие отношения.

1. Сотрудничество в «безНДСной» сфере. Не каждый вид сделок требует выделения НДС. Например, аренда некрупных помещений, ремонт, отделка, услуги аудиторов, курьеров, аутсорсинг, закупка канцтоваров и другие услуги не облагаются НДС. Поэтому ООО вполне может заключать договора с ИП на оказание таких услуг, не принимая во внимание НДС.
2. Эксклюзивный поставщик. Если ИП не имеет конкурентов в своей нише на местном рынке, то ООО не может диктовать ему условий относительно системы налогообложения. Иногда юрлицам выгоднее получить услуги или товары от местного поставщика, пусть даже без НДС, особенно если они невелики по объему, составляя всего небольшой процент от оборота ООО. На прибыли это не повлияет.
3. Выставление счета с НДС. Предприниматель –«упрощенец» может выставить ООО счет, включив в него НДС. Конечно, нужно подать по этому налогу декларацию. Казалось бы, проблем нет. Однако, у ООО возникают проблемы при попытке возврата такого НДС из бюджета. Чаще всего для этого придется обращаться в суд, хотя, как показывает практика, судебные решения принимаются в пользу юридических лиц.
4. Снижение цены на сумму НДС и более. Чтобы ООО не переплачивало 18%, составляющих НДС, которые включены в цену товара, а затем ожидало бы их возврата в течение года, ИП на «упрощенке» может изначально уменьшить цену. Если товар приобретается юрлицом не для перепродажи, то для него даже выгоднее изначально заплатить меньше и не мучиться с возвратом из бюджета. Конечно, для последующей продажи эта схема не подходит, так как в таком случае НДС придется заплатить, ведь вычесть его из суммы покупки не получится. ИП для такой схемы придется снижать цены больше, чем на 18%, ведь при обычной наценке юридическому лицу проще взаимодействовать по проверенным схемам с плательщиками НДС. А вот экономия может заставить их передумать.
5. Переход на ОСНО, открытие ООО. Если сделки с ООО могут намечаться в крупных размерах и на постоянной основе, ИП имеет смысл задуматься о смене налогового режима. Некоторые предприниматели учреждают ООО, при этом не прекращая деятельность ИП, используя каждую правовую форму для наиболее выгодных сделок.

Разумеется, предприятиям легче сотрудничать с «себе подобными», то есть состоящими на том же налоговом режиме, чтобы НДС не встал между ними в виде экономического препятствия.

Однако, дискриминация по принципу налогообложения должна все же изживаться с современного рынка.

Малый бизнес, вынужденный подстраиваться под требования ООО, переходя на ОСНО, несет дополнительные расходы на бухгалтерию и налоговые траты, а по неопытности может оказаться под угрозой штрафов и пеней.

В свою очередь, вряд ли юридические лица смогут успешно развиваться, совсем отказавшись от сотрудничества с мелкими предпринимателями.

Поэтому необходим разумный баланс интересов, который может быть достигнут в процессе переговоров и взаимных компромиссов.

Источник: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/ooo-ne-hotyat-rabotat-s-ip/

+7 (862) 555-25-70

Подробности 17.02.2012 20:27 МК Консалтинг 5270

И вот Вы решили открыть свой бизнес… Неважно, первый он или нет, в какой сфере, с какими первоначальными вложениями и кто Вам в этом помогает. Безусловно, важно, какой Вы задаетесь целью, насколько четко продумали Ваши действия и развитие, но в статье я хочу рассказать Вам о более приземленном и универсальном этапе развития любого бизнеса. Мы вместе разберемся, какая организационно-правовая форма больше Вам подходит.

Любой начинающий предприниматель рано или поздно сталкивается с этой проблемой. Вот и Вы, придумав, чем будете заниматься, задумались о том, как и зачем регистрировать свою деятельность. Это нужно, во-первых, потому что без государственной регистрации заниматься предпринимательством незаконно, а, во-вторых, для поднятия своего имиджа в глазах Клиентов и Партнеров. Ваши Покупатели или Клиенты хотят иметь гарантии качества Вашей продукции или услуг, а если Вы сотрудничаете с юридическими лицами, то им обязательно требуются официальные документы для признания сделок с Вами действительными.

Организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта — признаваемая законодательством той или иной страны форма хозяйствующего субъекта (то есть ЮЛ, ИП или организаций, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица), фиксирующая способ закрепления и использования имущества хозяйствующим субъектом и вытекающие из этого его правовое положение и цели предпринимательской деятельности.

Какие из них больше всего на слуху? Конечно, ООО и ИП. Для большинства видов коммерческой деятельности и малых предприятий они подходят. А те, кто хочет открыть ЗАО или ОАО, определенно не читают сейчас этот материал. Возникает вопрос, что регистрировать: общество с ограниченной ответственностью (ООО) или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (ИП). Выбор Вы должны сделать самостоятельно. А для этого следует ознакомиться с особенностями этих двух самых распространенных организационно-правовых форм.

ООО – Общество с ограниченной ответственностью. Юридическое лицо, которое может быть образовано даже одним учредителем. Учредителями могут быть как физические лица, так и юридические. Нормативные акты, регулирующие деятельность – Гражданский кодекс, часть 1, глава 4, статьи 87-94. Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» (14-ФЗ от 08.02.1998)

ИП (он же ЧП, он же ПБОЮЛ) – индивидуальный предприниматель. Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Аббревиатуры ЧП (частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) считаются устаревшими. Нормативные акты, регулирующие деятельность – Гражданский кодекс, часть 1, глава 4, ст. 2.

Почему стоит выбрать ООО, а не ИП?

1. ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. В ООО учредители не отвечают по обязательствам ООО. В случае проблем, учредители ООО потеряют только вклад в уставной капитал общества. ИП же может потерять квартиру, машину и прочее. Так что, если Вы планируете вести бизнес «относительно честно», либо собираетесь во всю использовать «схЭмы» – ИП не для Вас.

2. С 1 июля 2006 года ИП потеряли право заниматься розничной торговлей алкоголем. Связано это со вступлением в силу поправок к Закону «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (ФЗ-171 от 22.11.1995г). А производство и оптовая торговля алкоголем была недоступна для ИП и раньше. Если Вы собираетесь торговать алкоголем – Вам не быть ИП

3. Многие крупные, и даже не крупные компании не хотят иметь дела с ИП. На чем основано это – непонятно. Но почему-то ООО с уставным капиталом в 10 тыс. предпочтительнее ИП, отвечающего в случае чего всем своим имуществом. Если Вы собираетесь работать с крупными покупателями, например сетевыми магазинами – не регистрируйте ИП.

4. ИП обязан платить фиксированные взносы в ПФ РФ (в 2016 году — 23153,33 руб.) независимо от того, ведет он деятельность или нет. ООО в случае не ведения деятельности и отсутствия на балансе имущества, никаких налогов не платит. Подумайте, долго ли Вы будете отчитываться «нулевками»?

5. Для тех, кто собирается работать на обычной системе налогообложения (ОСНО) — ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут. Т.е. что упало, то пропало. Если Вы собираетесь вкладывать большие суммы в организацию бизнеса, и будете работать на ОСНО – ИП не Ваш выбор.

6. Если бизнес открывают несколько человек, не регистрируйте ИП на одного из Вас. Потому что в жизни всякое случается, и пути Ваши могут разойтись. В этом случае все достанется этому ИП, а Вы не будете иметь никакого права на имущество, честно заработанное Вами всеми. Все-таки, с партнерами лучше открывать ООО.

7. Если Вы не хотите, чтобы широким массам было известно о принадлежности этого бизнеса Вам, то регистрируйте ООО. А может и фамилия Вам своя не нравится. Все-таки ООО «Чайная роза» – это Вам не ИП Козипупина. Все же мы хотим красивое официальное название.

8. ИП практически всегда должен руководить бизнесом сам. Если учредители ООО могут нанять директора, который будет без доверенности представлять ООО, то у ИП директоров не бывает. Представительство ИП возможно только по нотариально заверенной доверенности. Таково требование гражданского законодательства. ООО для тех, кто с оптимизмом смотрит в будущее.

А может все же ИП? 

1. ООО тяжелее и дороже регистрировать. Значительно больше регистрационных документов. А ИП для регистрации достаточно паспорта и присутствие его самого. Соответственно, и закрытие ИП намного проще и быстрее. Если Вы хотите сэкономить на регистрации время и деньги – открывайте ИП.

2. ООО обязано соблюдать «Порядок ведения кассовых операций». Наличная выручка должна сдаваться в банк, хранить ее, даже в сейфе, нельзя. Отсюда вытекает следующий минус – Вы не можете распоряжаться этой наличной выручкой просто так, по своему усмотрению. Эта выручка принадлежит не Вам, а организации.

Превратить ее в свою собственность Вы можете только совершив определенные действия. На ИП Порядок кассовых операций не распространяется. И вся выручка, полученная от ведения предпринимательской деятельности, хоть наличными, хоть на счет в банке, является его собственностью. И отчитываться, куда он ее тратит, он не обязан.

Конечно, и в ООО есть различные варианты, но в ИП пользоваться деньгами намного проще.

3. Учредители ООО могут распределять дивиденды не чаще чем раз в квартал. ИП, как и было сказано выше, может использовать выручку сразу. Неудивительно, зачем распределять, если бизнесмен вроде как один. Если раз в квартал Вас не устраивает – регистрируйте ИП.

4. У ООО в разы больше некоторые штрафы. Например, за непробитие чека ККМ на организацию могут наложить штраф до 40 тыс., а на ИП – только до 2 тыс. Кроме этого, налоговые органы имеют право снять во внесудебном порядке с ООО до 50 тыс. штрафа, а с ИП – только 5 тыс. Да и то, при наличии у ИП расчетного счета. Хотите сэкономить на штрафах – либо не нарушайте законы, либо регистрируйте ИП.

5. ООО обязано иметь печать и расчетный счет в банке. ИП может обойтись и без них, или использовать для расчетов банковский вклад (сберкнижку) или карт-счет (впрочем, это спорный момент). Опять же, хотите попроще – конечно ИП.

6. ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. ООО на ОСНО – платит. С УСН – без разницы.

7. Если у Вас уже закуплено оборудование для ведения бизнеса, то в ООО Вам придется каким-то образом его легализовать – внести в уставной капитал, арендовать или дарить фирме. ИП не обязан отчитываться, на каком оборудовании он работает, и откуда оно взялось.

Налогообложение

И ИП и ООО могут работать по следующим системам налогообложения:

·      Традиционная (она же обычная) система налогообложения (ОСНО)

·      Упрощенная система налогообложения (УСН)

·      ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)

·      ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН мы рассматриваться не будет, потому как, этот налог достаточно редко встречается. Так же здесь не учтены следующие налоги – земельный, транспортный налог, налог на игорный бизнес и некоторые другие. Страховые взносы в ПФ с вознаграждений физлицам входят в состав ЕСН.

ОСНО

·   ООО на ОСНО платит – налог на прибыль 24%, НДС 18%, ЕСН с вознаграждений физлицам – 26%, налог на имущество 2.2%.

·    ИП на ОСНО без работников – НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, ЕСН по предпринимательской деятельности 10%, НДС 18%, страховые фиксированные взносы в ПФ (размер устанавливается на каждый календарный год. В 2009 году 606,2 руб в месяц).

·    ИП на ОСНО с работниками – НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, ЕСН по предпринимательской деятельности 10%, НДС 18%, 606,2 руб в 2009 г. в месяц страховые фиксированные взносы в ПФ, ЕСН с вознаграждений физлицам – 26%

Таким образом, ООО и ИП с работниками налоги платят примерно одинаковые. Есть кое-какая разница в количестве предоставляемых деклараций – ИП предоставляет, например, декларацию по НДФЛ и ЕСН раз в год, а ООО налог на прибыль – раз в квартал, а то и раз в месяц. Отчетность по ЕСН с вознаграждений физлицам, что у ИП, что у ООО одинакова.

УСН

Налоги и отчетность у ООО и ИП практически совпадают. И те, и те сдают ежеквартально декларацию по УСН. ООО и ИП с работниками сдают также ежеквартально расчет/декларацию по страховым взносам по взносам ПФ. ИП без работников сдает только один отчет в квартал – декларацию по УСН! По моему, это самый удачный вариант для малого бизнеса.

С 2009 года декларация по УСН сдается не ежеквартально, а один раз в конце года. А вот налог платится ежеквартально.

Таким образом, ИП с 2009 года ежеквартально вообще не сдает никаких отчетов!

ЕНВД

Практически так же, как и при УСН – только вместо декларации по УСН – декларация по ЕНВД. Но учтите, что ЕНВД применяется только по конкретным видам деятельности и вводится местными законами.

Кроме того, «выбрать» эту систему налогообложения Вы сами не можете – она сама к Вам придет, потому что является обязательной для тех мест, где соответствующие законы приняты.

И еще – часто ЕВНД не является единственной системой налогообложения, потому что при ведении деятельности, не попадающей под ЕНВД, Вы обязаны применять либо УСН, либо ОСНО (например, в Москве ЕНВД только по наружной рекламе, ни по розничной торговле, ни по бытовым услугам ЕНВД в Москве нет)

Учет у ИП

Принципиальная разница с ООО – ИП не ведут бухгалтерский учет. Ведут они учет в книгах доходов и расходов (ДиР). При ЕНВД они вообще могут и книгу не вести.

Книги при ОСНО и УСН отличаются. И если книга по УСН вполне доступна даже для начинающего ИП, то книгу ДиР по ОСНО не каждый профессиональный бухгалтер сходу разберет. Если Вы собираетесь работать на ОСНО – сразу запасайтесь компьютерной программой ведения учета у предпринимателя, без программы Вам придется туго.

Учет у ООО 

ООО на ОСНО и ЕНВД обязано вести бухгалтерский учет. Более того, по утверждению контролирующих органов, ООО при совмещении УСН+ЕНВД тоже обязано вести бухучет, хотя это и выходит за рамки разумного.

ООО на УСН, формально, может не вести бухучет. Но! Во-первых, всегда есть риск слететь с упрощенки, и тогда восстанавливать учет будет ой как сложно. Во-вторых, как уже было сказано, Минфин неоднократно утверждал, что если ООО распределяет дивиденды, то вести бухучет обязано. А зачем тогда создавать ООО, если Вы не собираетесь получать доходы и делить их между собой? Ну и в третьих – только бухучет дает достоверную информацию об имущественном положении организации.

Но кроме бухучета, у ООО есть еще и налоговый учет. Который служит для расчета налогов – налога на прибыль, НДС, УСН. Т.е. ООО ведут два вида учета – налоговый и бухгалтерский.

Источник: https://sochi-reg.ru/info/ooo-ili-ip.html

Почему я зарегистрировал ИП

Напишу почему я решил стать Индивидуальным предпринимателем. Почему именно ИП, а не ООО.

Если вдруг вы не знакомы с определениями, то можно почитать wiki:

Индивидуа́льные предпринима́тели — физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

О́бщество с ограни́ченной отве́тственностью (общепринятое сокращение — ООО) — учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Я работаю в ИТ сфере, занимаюсь разработкой, внедрением, сопровождением. консультированием в области программного обеспечения и систем управления бизнесом.  Ещё в институте начал работать на «дядю». Без  разницы, крупные международные или российские  компании или маленькие компании с серой зарплатой. Хотя и в крупных компаниях встречается «серость». Конечно на текущий момент ситуация лучше, но все минусы наемной работы остаются.

Если брать определённый уровень знаний, область и позицию, то уровень зарплаты будет примерно одинаковым, возможно вы получите незначительные бонусы в виде скидок на корпоративный фитнес, может компенсацию питания, какую нибудь урезанную страховку (ДМС), курсы английского языка, возможно что то ещё. В целом эти бонусы для компании обходятся в 50-100 т.р. в год на сотрудника, что выгодно для компаний, если понизить ЗП на 10тр в месяц.

Из-за того что большинство компаний хотят сэкономить на налогах, то им не выгодно повышать зарплату сотрудникам т.к. возрастут налоги. Следовательно во многих случаях рост ЗП наемных сотрудников ограничен и в качестве стимулирования компании придумывают бонусы. Но мне эти бонусы совершенно не нужны. Мне намного интереснее получать ЗП выше и самостоятельно решать в какой фитнес клуб я хочу и за какие деньги.

Давайте рассмотрим сколько компании платят налогов на каждого сотрудника

Взносы в ПФР — Организации платят за сотрудников взносы в Пенсионный Фонд России. Эти взносы работник никак не видит, если только в письме которые ежегодно присылает ПФР, но они так же составляют затраты на каждого сотрудника. Формулу расчёта можно найти на сайте pfrf.ru, так как ПФР часто вносит изменения, то актуальную информацию лучше искать на их сайте. На 2014год это 22+10%. Т.е. 22% на суммы до 624 тыс. рублей плюс 10% сверх этой суммы. Так же есть дополнительные взносы в ПФР для опасных видов работ: горняки , работники горячих цехов, женщин трактористов и машинистов и другие с вредными условиями труда.

ФФОМС — Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Оплата на обязательное медицинское страхование (полисы ОМС). Ставка налога составляет 5,1%.

ФСС —  Фонд Социального Страхования. Данный вид налога идет на выплаты по нетрудоспособности, оплату больничных листов. Ставка 2,9%.

Так же есть выплаты ФСС по травматизму, в среднем 0,2% для опасных профессий.

НДФЛ — Налог на доходы физлиц, этот налог платит физ.лицо. Для резидентов — 13%, для не резидентов — 30%, с выигрышей и призов — 35%. Т.к. компании исполняют роль налогового агента, то НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудника. Сотрудник получает зарплату уже за вычетом НДФЛ, так называемую «чистую», «на руки» или «гросс», «gross». Хотя в договоре фигурирует оклад включая НДФЛ, так называемый «грязными», или «нет» net».

Таким образом налог с ФОТ составляет 22%+5,1%+2,9% = 30%. Добавим НДФЛ и получим 43% уходит на налоги на каждого сотрудника.

Добавим начисления к отпуску. Это примерно 12%

Так же стоит посчитать дополнительные затраты на инфраструктуру: обеспечение рабочего места, компьютеры, принтеры, ручки, бумага, интренет трафик, часть арендной платы и пр.. Сюда можно включить и бонсуы или так называемый расширенный соцпакет. Возможно затраты повышение квалификации, курсы.  Все возможные риски и издержки. Считать это все надо индивидуально для каждой компании, но думаю цифра получится порядка  10-25% на каждого сотрудника.

Для наглядности приведу пример:

Оклад грязными как в договоре	Чистыми без НДФЛ 13%	Налоги 30%	Начисления к отпуску 12%	Затраты на сотрудника в месяц	Стоимость сотрудника в день, при 22 рабочих днях в месяц	Стоимость сотрудника в день, при 21 рабочем дне в месяц	Стоимость сотрудника в день, при 20 рабочих днях в месяц
34482,76	30000,00	10344,83	4137,93	48965,52	2225,71	2331,69	2448,28
45977,01	40000,00	13793,10	5517,24	65287,36	2967,61	3108,92	3264,37
57471,26	50000,00	17241,38	6896,55	81609,20	3709,51	3886,15	4080,46
80459,77	70000,00	24137,93	9655,17	114252,87	5193,31	5440,61	5712,64
91954,02	80000,00	27586,21	11034,48	130574,71	5935,21	6217,84	6528,74
114942,53	100000,00	34482,76	13793,10	163218,39	7419,02	7772,30	8160,92
137931,03	120000,00	41379,31	16551,72	195862,07	8902,82	9326,77	9793,10
160919,54	140000,00	48275,86	19310,34	228505,75	10386,62	10881,23	11425,29
172413,79	150000,00	51724,14	20689,66	244827,59	11128,53	11658,46	12241,38
229885,06	200000,00	68965,52	27586,21	326436,78	14838,04	15544,61	16321,84
287356,32	250000,00	86206,90	34482,76	408045,98	18547,54	19430,76	20402,30

Таким образом затраты на каждого сотрудника составляют более 50%. Для быстрого расчёта можете просто умножить сумму чистыми на 1,5.

Если вы работаете на фрилансе, то можете смело брать дневную ставку для вашего диапазона ЗП штатных сотрудников.

Давайте рассмотрим расходы Индивидуальных предпринимателей

Считаю, что ИП это первый шаг к построению собственного бизнеса.

Про самостоятельную регистрацию ИП напишу в одной из следующих статей.

Сейчас по расходы ИП.

Пошлина за регистрацию — на текущий момент составляет 800 рублей. Платится один раз.

УСН — упрощенная система налогообложения. Ставка 6 %, если объектом налогообложения являются доходы. Ставка 15 %, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. На УСН можно работать если доходы за 9 месяцев года не превысили 45 млн. рублей

ЕНВД — Единый налог на вменённый доход, думаю не наш случай, по этому не будем рассматривать. Применяется в основном в розничной торговле, общественном питании.

Страховые взносы в ПФР и ФФОМС —  на текущий момент это 20 727, 53 рублей , рассчитывается исходя из  МРОТ на 2014 год в 5554 рубля. Если по итогам года, ваш  доход больше 300 тысяч, то  до 1 апреля 2015 года нужно доплатить в ПФР 1% от дохода, который выше 300 тысяч рублей. При этом максимальная сумма такого дополнительного взноса будет 121 229, 36 рублей. Так же стоит отметить, что вы можете понижать на эти выплаты итоговую сумму налога. Т.е. если вы ведёте деятельность и у вас есть доходы, то в итого вы заплатите  6% со всех доходов за год. Есть удобные онлайн сервисы по ведению бухгалтерии, напишу о них в следующих статьях.

НДС —  налог на добавленную стоимость, уплачивается при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ. ИП на УСН и ЕНВД не являются плательщиками НДС, по этому обращайте внимания что бы счета были без НДС.

Так же стоит отметить что ИП может платить налоги НДФЛ за своих сотрудников, ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог, ПСН — Патентная система налогообложения. Думаю это пока не наш случай и я близко не сталкивался с данными налогами, по этому пока рассматриваем. Так же не рассматриваем отраслевые особенности такие как охота, добыча полезных ископаемых и пр.

Естественно ИП платит налоги на недвижимость, автотранспорт, земельный участок, колодец или скважину, но уже как физ.лицо.

Таким образом если вы ИП и занимаетесь фрилансом в ИТ сфере, то налоги по УСН составят 6% от дохода.

РКО   — расчётно-кассовое обслуживание. Для расчётов с клиентами необходим специальный расчётный счёт. В среднем по Москве открытие расчётного счёта составляет 1000-1500 руб. Так же во многих банках есть оплата за ведение счёта или за интернет банк — в среднем 500 рублей в месяц.

Можно найти банки с бесплатным обслуживанием, но тут стоит обратить внимание на дополнительные комиссии, например на стоимость платежного поручения, или на комиссию переводов интрадей. При выборе банке обязательно выбирайте тот где у которого есть интернет банк, что бы не бегать с бумажными платежками.

Возможно в одной из статей я напишу про выбор РКО более подробно и с примерами банков.

Бухгалтерия — хотя ИП и не обязан вести бух.учёт, кроме как предоставить по требованию налоговой КУДиР (Книгу Учёта Доходов и Расходов), я бы рекомендовал воспользоваться одним и сервисов облачной бухгалтерии Контур или МоёДело. Из удобств — это формирование налоговых платёжек интеграция с интернет банков или же выгрузка выписок из ИБ, формирование и подача в электронном виде налоговой декларации. Стоимость в зависимости от ваших потребностей 2000-10000 рублей в год. В ближайшей статье расскажу подробнее про облачную бухгалтерию.

Подведём итог: 800р. обязательная пошлина. 6% для УСН в год с дохода. Приблизительно до 5000 рублей на РКО и бухгалтерию по желанию.  При этом ваша ставка  увеличивается на 50% от штатной зарплаты.

Почему ИП, а не ООО

Я бы выделил следующие плюсы ИП:

• Посильная для всех госпошлина за регистрацию — 800 рублей.
• Нет необходимости создавать устав и вносить уставной капитал.
• Регистрация по месту прописки. Нет необходимости в юр.адресе.
• Нет обязанности вести бух.учёт и соответственно затрат на бухгалтера.
• Можно вести деятельность в любом регионе РФ, без открытия обособленных подразделений.
• Полученным доходом можно распоряжаться по своему усмотрению. Т.е. вывод денег проще.
• Административные штрафы в разы меньше. Но лучше всё соблюдать и не нарываться на штрафы Источник: https://9ts.ru/love-ip/
  

  Предлагают открыть ИП или ООО на моё имя? Зачем им это надо и что мне может грозить?

  

  Банки Сегодня ЛайвСтатьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этимА на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи. В наш век высоких технологий, частного бизнеса и гонкой за легкими деньгами все больше паразитирует мошенничество. Весьма смышленые люди, не желающие самостоятельно вникать в особенности того или иного дела ищут более простые способы заработка, и находят. Кто-то занимается мелочевкой и просто обналичивает чужие карты, а некоторые хотят играть по-крупному и сорвать максимальный куш. Один из примеров «игры по-крупному «открытие фиктивного предпринимательства с целью получения сверхприбыли. Особенности таких махинаций мы сейчас и рассмотрим.Все чаще современная молодежь стремится быть самостоятельной и самодостаточной, не хотят ходить на работу по графику и работать на чужого дядю. Многие пытаются открыть свое дело и сами хотят выбирать для себя направление деятельности, объемы работ, а главное, размеры будущей прибыли. Такие самостоятельные люди открывают свое ИП и начинают изучать мир бизнеса изнутри. Кто-то в этом преуспевает. Кто-то получает нужный опыт для создания дальнейших более крупных предприятий и проектов. А кто-то просто тонет, и возвращается в строй к своему ненавистному работодателю, поняв что самостоятельность не для него.Первая категория просто успешных людей, как правило, открывает дело на себя, и ведет его, расширяет, улучшает и соответственно повышает свое благосостояние честно, или почти честно с наименьшей вероятностью прогореть и «попасть на деньги». У них бывает необходимость в открытии дополнительного предпринимательства ИП или даже ООО. Но если по каким-то причинам открывать еще одно предприятие на себя нельзя, скажем должность не позволяет или нужно уменьшить налоговую нагрузку, тогда дополнительное дело открывается в кругу семьи: на жену, детей, родителей или близких родственников. А если вы и есть тот самый родственник, кому было предложено поддержать семейный бизнес, то вероятность, что вас захотят подставить не слишком велика. Хотя и такие случаи бывали на практике.Второй тип предпринимателей, ставших акулами бизнеса и узнавших все премудрости получения сверхприбылей можно условно поделить на 2 категории:

  • первые создают корпорации, работающие на перспективу и реально получающие относительно честный доход на своем опыте и имуществе, при этом они еще и обеспечивают рабочие места;
  • вторые же, не рискуя собственным имуществом, придумывают схемы, для которых привлекают третье лицо и создают фиктивный бизнес, за счет него получают свой доход, а по итогу, доверчивый «партнер» не только остается без псевдоработы, но еще и получает целый воз долгов, проблем и неприятностей.

  Чаще всего предложение открыть бизнес за чужой счет поступает от знакомых, друзей ваших «друзей», коллег по работе и просто незнакомых лиц, предлагающих за деньги открыть на свое имя предпринимательство.

  А вот здесь часто пытается проявить себя третья группа «предпринимателей», у них либо толком нет навыка ведения бизнеса, либо собственных денег, за счет которых можно раскрутиться. Они то и становятся поживой для опытных «бизнесменов». Не видя подвохи, люди с радостью оформляют ИП или ООО на себя, становятся обещанным «директором» и думают, что жизнь у них налаживается, а по итогу, большая часть из них — это будущие банкроты с поломанными жизнями.

  Зачем им это надо?

  Примерно половина граждан, которым поступит предложение о создании ИП или ООО на свое имя, не сталкивающихся ранее с подставным бизнесом, не слышавших о мошенниках и никогда не попадавших в неприятности по вине третьих лиц, подумают, что им крупно повезло и наконец-то на их улице будет праздник. И, конечно же, на предупреждения знакомых зададут вопрос: «зачем кому-то меня подставлять?».

  Да и правда: «Зачем»? И получите ответ: «В мире нет людей, готовых вкладывать свои деньги в чужого человека за просто так». Ни один реальный предприниматель никогда не откроет бизнес на чужого, непроверенного человека.

  А если вам предложили посторонние открыть дело, да еще и дадут на его реализацию денег, смело отказывайтесь, дабы не остаться в ближайшей перспективе не то что без денег, а то и без свободы.

  Чаще всего подставные фирмы открываются для выведения грязных, полученных нечестным образом денег, «отмывания» в простонародье. Возможных вариантов работы «море»:

  • получение безвозвратных кредитов на крупную сумму под реализацию с виду выгодных проектов;
  • закупка товаров и получение услуг с отсроченными платежами у контрагентов, за которые в перспективе платить не будут;
  • проведение фиктивных сделок, за которые ваше предприятие будет получать деньги от таких же подставных фирм;
  • сокрытие реальной прибыли;
  • невыплата налогов за крупные сделки, что влечет за собой ответственность перед государством и реальный судебный срок;
  • использование схем по слиянию подставных фирм (предусмотрена уголовная статья);
  • ООО может открывать ИП, а в случае ошибок и провалов вся ответственность лежит на ИП (к примеру, на подрядчиках);
  • найм сотрудников и невыплата им заработной платы и соответствующих отчислений в НИ.

  Что могут предложить мошенники мне?

  Конечно, многие, видя мир в розовых очках, могут польститься на интересное предложение будущего инвестора. Для начала вам пообещают кресло директора. И здесь главная ловушка, именно это кресло так влечет неопытных предпринимателей, которые хотят получать быстрый доход, да и иметь красивую запись в трудовой. Вы, конечно же, нарисуете себе светлую перспективу и безбедную старость, но не обольщайтесь, это кресло вам дается только на время, да и падать из него будет очень больно.

  Другие будут ожидать высокие гонорары, но как показывает практика, таких «директоров» садят на голую ставку, да и в большинстве случаев не слишком высокую, а все сливки достаются исключительно вашим учредителям. Ну и последняя схема, самая простая, для ищущих легких денег: открыли ИП на свое имя — получили деньги, обычно эта сумма колеблется в пределах 7-20 тыс. рублей. Заманчиво, правда? Ничего не делал, а получил денег.

  И вот этот вариант самый плачевный, готовьтесь, что скоро к вам придут, а вот кто уже не известно: то ли полиция, то ли налоговая, или вообще «обиженные партнеры» выбивать, в прямом смысле слова, долги.

  Что мне может за это грозить?

  Итак, в общих чертах вам уже может стать ясно, что такие схемы открытия «благотворительного» бизнеса для вас могут быть весьма плачевны. А что именно вам грозит давайте разбираться детальнее. Для начала отметим, что предприниматель, являющийся директором и лицом ответственным за открытие этого самого бизнеса, несет материальную, административную, а в некоторых случаях даже уголовную ответственность.

  Сразу стоит отметить, что ответственность ИП и ООО довольно разная, все разберем по порядку.

  Особенности открытия ИП

  Индивидуальный предприниматель — это лицо ведущее деятельность на свой страх и риск. Чаще всего предприниматели используют для дела собственное имущество, или взятое в аренду. Следовательно, ответственность за деятельность он несет все тем же собственным имуществом. А если его не хватит, то сюда же относится и собственная квартира, машина и все остальное.

  В обязанности ИП входит:

  • подача в налоговую отчетов и деклараций;
  • своевременное отчисление налоговых обязательств;
  • отчетность об открытии на ваше имя счетов во всех финансовых организациях;
  • посещение различных инстанций: налоговая, ФСС, МЧС, Роспотребнадзор и др.

  А вот и ответственность:

  • административная ответственность предусмотрена в случае отсутствия разрешения на ведущуюся деятельность, реализация товаров недопустимых для продажи ИП, оказание некачественных услуг, продажа просроченных товаров, при этом штраф может быть от 500 до 8 тыс. рублей;
  • все взятые на имя предпринимателя кредиты остаются на нем в случае форс-мажора;
  • долги по налогам покрываются за счет собственных средств и имущества;
  • запрещается выезд из страны при наличии долгов;
  • при признании себя банкротом появляется целый ряд проблем с возможностью устроиться на некоторые виды должностей, взять кредиты и купить определенные вещи;
  • применяется и уголовная ответственность, если ИП не соблюдает правила охраны труда и на рабочем месте пострадал сотрудник, за дискриминацию и ненадлежащее отношение к правам работников, а также за несвоевременность выплаты заработной платы сотрудниками.

  В целом ситуация простая, все долги, проблемы и неприятности становятся частью жизни несчастного предпринимателя. Стоит обратить внимание, что даже после закрытия предпринимательства, в случае выявления прорех в его прошлой работе, претензии от потребителей, недоплаченные налоги и заработная плата остается его долгом.

  Особенности ведения ООО

  А вот с ООО ситуация немного другая. Для них предусмотрена субсидиарная ответственность, когда участники общества в разных долях, согласно своего взноса в уставной капитал общества отвечают за долги предприятия. Долги предприятия покрываются за счет Уставного капитала.

  Директор ООО, в нашем случае номинальный, является представителем юридического лица. В отличие от предпринимательства директор ООО не несет материальную ответственность за счет собственного имущества. Следовательно, вероятность что директор останется без собственного жилья и штанов в разы меньше. Еще лучше вариант, просто открыть ООО и быть его учредителем, а обязанности директора можно предложить передать другому лицу.

  В обязанности директора ООО входит следующее:

  • управление организацией;
  • подпись текущей документации;
  • оплата НДС и других налогов;
  • своевременность и чистота выплаты зарплаты;
  • погашение кредитов;
  • контроль за чистотой ведения бухгалтерии и сделок.

  Что касается ответственности, то она может быть разной:

  • личная, административная, а в особых случаях и уголовная за подписанные документы;
  • за подачу искаженных данных в НИ для осуществления контроля штрафуют от 300 до 500 рублей;
  • уклонение от налоговых отчислений может облагаться штрафом от 100 до 300 тыс. рублей, применяется лишение права занимать конкретные должности до 3 лет, арест до 6 месяцев и даже лишение свободы до 2 лет;
  • отсутствие лицензий на ведение отдельной деятельности — штраф от 500 до 2000 руб.;
  • серьезные нарушения при ведении бухучета — штраф от 200 до 300 тыс. рублей;
  • закрыть ООО очень сложно, особенно при проблемах в его ведении, это может занять до 5-10 лет, да еще и с немалыми затратами;
  • налоговые задолженности грозят долгими разбирательствами и частыми посещениями НИ и ОБЭПа;
  • уголовная ответственность применяется за незаконные хозяйственные дела, за уклонение от уплаты налогов;
  • уголовная ответственность за сокрытие средств на сумму от 1,5 млн. руб., с возможностью лишения свободы до 12 лет;
  • в случае выявления недобросовестности ведения дела со стороны директора, вследствие чего компания понесла убытки, взыскание может быть из личного кармана руководителя, а также он оплатит недоимки и штрафы в случае предъявления предприятию иска.

  Это, конечно, далеко не весь список проблем, с которыми может столкнуться руководитель, кому предложат открыть предприятие. Как видим, материальная ответственность ему грозит меньше чем ИП, а вот уголовной хоть отбавляй.

  Можно, конечно, всегда попытаться выкрутиться из сложной ситуации, особенно если вы заведомо подписывали бумаги, которые явно вели к ухудшению работы предприятия или целенаправленно уводили доход на левые счета. Для этого, необходимо будет представить доказательства того, что все «указания» шли сверху, от реальных собственников бизнеса. Однако собирать такие доказательства нужно начинать прям с прихода к должности.

  Другой вариант подать задним числом заявление на увольнение и если вы не подписывали никаких документов попытаться доказать, что там нет ваших подписей в принципе, для этого проводят экспертизу почерка.

  Стоит ли соглашаться?

  Последний вопрос, который себе задает человек, когда ему поступает подобное предложение по открытию на себя того или иного вида предпринимательства «быть или не быть?». Часто в погоне за иллюзорными выгодами мы принимаем опрометчивые решения, в надежде, что именно нам улыбнется удача, и мы, совершенно безвозмездно получим от «доброго волшебника» и кино и эскимо. Но давайте быть реалистами, в этом мире, а особенно в мире бизнеса, каждый только сам за себя.

  Ведь нередко ведение даже совместного семейного бизнеса приводит к провалам и разорению, потому что кто-то надеется на то, что он умнее и сможет лучше управлять компанией. Ну а в случае с «друзьями друзей», которые внезапно решили предоставить в ваше пользование свой капитал, особенно если у вас нет соответствующего опыта ведения дела, стоит миллион раз подумать: «а не хотят ли вас подставить?».

  Ведь с вероятностью в 99% именно вы останетесь крайним во всех неприятностях, долгах, и судебных разбирательства.

  Запомните! Чистые предприятия открываются только лично, а все те, которые будут предназначены для отмывания денег открываются на подставных лиц. В этой практике широко используют бомжей, когда для «честных предпринимателей» нужны только их паспортные данные для открытия предпринимательства. Это, чаще всего, фирмы «однодневки», предназначенные для кратковременных делишек. А вот если привлекают человека серьезного, которому предлагают «вести дело», скорее всего, он станет простой марионеткой в долгосрочном плане по солидному обороту нечестных денег.

  https://www.youtube.com/watch?v=7QG5q3L218o

  Так что совет: никогда не соглашайтесь открыть на себя ни ИП, ни ООО, тем более если это предлагают совершенно посторонние вам люди. Вы поплатитесь за неправильное решение не только деньгами, нервами и временем, но и вполне можете лишиться свободы ради наживы другими людьми.

  Источник: https://bankstoday.net/last-articles/predlagayut-otkryt-ip-ili-ooo-na-moyo-imya-zachem-im-eto-nado-i-chto-mne-mozhet-grozit

  5 причин, почему открыть ИП лучше, чем ООО

  

  ИП отличается от ООО зоной ответственности. Это заставляет многих начинающих предпринимателей останавливаться на ООО. Взгляды пора пересмотреть — с 2009 г. действуют новые положения закона о банкротстве, практически уравнивающие ответственность.

  ООО или ИП: что лучше и выгоднее

  Одно из важных отличий ИП от ООО – зона ответственности. Организация отвечает по долгам только принадлежащим компании имуществом, которое достаточно просто минимизировать. ИПшнику же в случае банкротства придется жертвовать своим личным состоянием. Из-за этого многие начинающие предприниматели делают выбор в пользу ООО.

  Однако, это несколько устаревшее представление. С 2009 года действуют положения закона о банкротстве, которые позволяют взыскать в судебном порядке долги организации с ответственных лиц. Круг лиц, кстати, не ограничен. Это могут быть собственники, директор, бухгалтер, или любое иное лицо, которое влияло на решение ООО. Предъявить претензии можно в течение 2х лет, а значит перепродажа, перегистрация ООО уже не обезопасит.

  Когда стоит присмотреться к ИП, и почему эта форма бизнеса проще?

  1. Простое ведение дел без бухучета

  Пока все организации разбираются в своих операциях, чтобы составить бухотчётность и снова забыть об этом на год, индивидуальные предприниматели радуются её отсутствию. ИП не ведет бухучет, а с июня прошлого года освобождаются еще и от формирования кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров). Да и в целом, деятельность ИП подлежит меньшему документальному оформлению. Сдать отчетность в налоговую на спецрежиме не составит большого труда. Отсюда плюс – во всем можно разобраться самому и сэкономить на услугах бухгалтера.

  2. Свободное распоряжение выручкой

  Индивидуальный предприниматель не имеет отдельного имущества для бизнеса и может распоряжаться заработанными деньгами как угодно. В любой момент выручку можно взять на личные нужды без оформления дополнительных бумаг и уплаты налогов. Чтобы вывести прибыль из организации, сначала нужно преодолеть несколько формальностей.

  Собственники ООО получают доход только в виде дивидендов. Их можно выплачивать не чаще, чем один раз в квартал. Для этого нужно провести собрание учредителей, определить чистую прибыль по данным бухучета и вынести решение о её распределении. С суммы дивидендов удерживается НДФЛ 13%.

  При равных условиях учредитель ООО получит доход значительно меньше ИП.

  3. Деятельность по всей стране без подразделений

  С масштабированием бизнеса у индивидуального предпринимателя нет никаких преград, а с формальной стороны снова предусмотрены послабления: ИП может открывать торговые точки и офисы по всей стране. Для этого не нужно регистрировать обособленные подразделения как организациям, создавать филиалы и представительства. Только если предприниматель применяет ЕНВД или патент, необходимо встать на учет в налоговую по месту ведения деятельности. На упрощенной системе налогообложения отчетность сдаётся в одну налоговую по месту прописки.

  4. ИП может работать один без сотрудников

  Индивидуальный предприниматель может вести бизнес один без оформления сотрудников. В таком случае все отчисления составят только страховые взносы за себя в Пенсионный фонд и сумма налога по выбранной системе налогообложения. ООО это юридическое лицо и без сотрудников работать не может, поэтому необходимо устроить, как минимум, директора. Кроме своих налогов, организации нужно заплатить директору зарплату, перечислить за него налог и страховые взносы в фонды. Из-за этого у любого ООО есть еще один вид обязательной отчетности – за сотрудников в Пенсионный фонд и ФСС.

  5. ИП легко закрыть

  В любой момент ИП может свернуть бизнес без лишних трудозатрат. Для этого в налоговую достаточно подать заявление и заплатить госпошлину 160 рублей. Через 5 дней вас закроют. Если появится необходимость, вы можете снова зарегистрироваться также быстро и просто. Для ликвидации организации требуется намного больше усилий: уведомления гос. структур, публикация информации в СМИ, составление ликвидационного баланса и минимум 2 месяца для предъявления требований кредиторами. Именно поэтому ООО чаще не закрывают, а продают.

  Краткий вывод

  Организацию имеет смысл открывать, если вы не единственный собственник бизнеса и планируете развиваться до крупных масштабов. Для небольшого дела в одиночку лучше зарегистрировать ИП.

  © Ольга Аввакумова, Контур

  Источник: https://BBF.ru/magazine/5/6084/

  Ип или ооо, что выбрать

  

  Основные отличия ИП и ООО заключаются в том, что индивидуальный предприниматель работает на себя, а ООО — это организация, в которой может быть несколько собственников. Из этого вытекают их основные плюсы и минусы. Они касаются распоряжения доходами, возможности заниматься лицензионными видами деятельности, штрафных санкций.

  Индивидуальные предприниматель остается физическим лицом после регистрации. Поэтому ответственность за долги он несет всем своим личным имуществом. ООО могут создать несколько человек. Организация — юридическое лицо, поэтому по своим обязательствам она отвечает только в пределах имеющегося у нее имущества.

  Получить статус ИП и закрыть его проще, чем ООО. Что касается отчетности перед налоговой, она в большей степени зависит от выбранного режима налогообложения и количества сотрудников в штате, а не от формы ведения бизнеса. Например, УСН вести гораздо проще, чем ОСНО, для которой необходимо наличие бухгалтера. ООО, в котором трудится только один работник — директор фирмы, проще вести, чем ИП, где работают несколько человек.

  ООО — это организация, для которой обязательно наличие устава, юридического адреса, уставного капитала и т.д. ООО может заниматься лицензируемой деятельностью, которая для ИП запрещена. Например, продажей алкогольной продукции. Однако ФНС предъявляет к организациям более жесткие требования, чем к ИП. Это касается отчетности, от которой предприниматели в ряде случаев освобождены. Также для ООО установлены более высокие штрафы за нарушения.

  Наличие партнеров

  Если в бизнесе планируют участвовать несколько человек (соучредителей), надо открывать ООО

  Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, являющееся единоличным собственником бизнеса, у него не может быть никаких соучредителей.

  Общество с ограниченной ответственностью часто создают несколько участников, они совместно формируют уставный капитал, обязательный для ООО и ненужный для ИП. Единственный учредитель также может создать ООО, если это необходимо.

  Виды деятельности

  Для лицензируемой деятельности открывайте ООО

  ИП может заниматься ограниченными видами деятельности. Индивидуальным предпринимателям не разрешается:

  • продажа крепкого алкоголя,
  • реализация страховой и туристической деятельности,
  • открытие ломбарда и др.

  ООО наделено большими возможностями при выборе деятельности, хотя для ряда направлений необходимы лицензия и увеличенный уставный капитал. Например, это требуется для производства и продажи крепкого алкоголя.

  Однако некоторые виды деятельности запрещены и для организаций:

  • вооружение,
  • трудоустройство граждан за границей,
  • частная охрана,
  • ПИФ или пенсионный фонд и др.

  Ответственность

  Статус организации защищает личное имущество собственников бизнеса

  ИП будет расплачиваться за долги и в случае банкротства своим личным имуществом, поскольку работает как физлицо.

  ООО отвечает только в пределах уставного капитала. Однако закон предполагает ряд случаев, когда может наступить так называемая субсидиарная ответственность. В этом случае у учредителей изымают личное имущество. Это может случиться, например, при банкротстве, когда вина учредителя, директора или бухгалтера доказана.

  Распоряжение доходами

  Статус ИП позволяет свободно распоряжаться выручкой

  ИП могут забирать всю выручку, как наличную, так и безналичную, не предоставляя отчета. На это не влияет их обязанность вести учет кассовых операций. Единственное, что необходимо делать ИП — своевременно оплачивать налоги государству. При УСН по системе “доходы” придется заплатить 6%. Оставшиеся деньги можно смело забирать себе. При этом изъятые из бизнеса деньги не облагаются дополнительным налогом на доход физического лица.

  ООО не может так свободно распоряжаться выручкой. Поскольку все доходы принадлежат компании, распоряжаться ими может только ООО и расходовать их можно лишь на нужды организации. При этом все расходы должны быть подтверждены документально. Учредитель может вывести деньги из ООО следующими способами:

  • дивиденды Выплачивать их можно не чаще 1 раза в квартал, при этом удерживаются налоги. К примеру, если необходимо распределить в виде дивидендов 100 000 рублей, придется заплатить 13% НДФЛ (для учредителей физлиц), в итоге на руки вы получите 87 000 рублей. Кроме того для перед распределением дивидендов необходимо будет провести собрание учредителей или подготовить решение единственного учатника. Подготовить отчёт по бухгалтерскому балансу за период распределения прибыли и т.д. Это может отнять немало времени и увеличивает объём «бумажной работы».
  • зарплата Кроме НДФЛ в размере 13% придется оплатить взносы. Итоговая сумма налогов составит около 34%. Со 100 000 рублей теряется примерно 35 000 рублей и на руках останется чуть более шестидесяти тысяч.
  • займ учредителя Это не совсем легальный способ. Учредитель может занять обществу некую сумму и каждый месяц получать доход в виде процента по этому долгу. Учредителю в этом случае придётся оплатить налог на доход физического лица в размере 13%. ФНС может признать это уклонением от уплаты налогов. Тогда кроме возврата денег в полном объеме начислят штраф в сумме “займа”.

  Отчетность

  ИП проще вести кассовую и бухгалтерскую отчетность

  ИП не нужно вести классическую бухгалтерскую отчетность (сдача балансов, отчеты о прибылях и убытках и т.д.). Достаточно упрощенной кассовой отчетности. ИП может работать без наемных работников. Тогда не придется подавать данные в ИФНС, ФСС и ПФР.

  ООО должны отражать каждую операцию на счетах бухучета с помощью проводок. Также от организаций требуют бухгалтерскую отчетность. В ООО должен быть как минимум один наемный работник (руководитель). Поэтому придется предоставлять отчеты в налоговую и во все фонды.

  В целом, налоговая отчетность и ИП, и ООО в большей степени зависит от режима налогообложения. Например, на ЕНВД ООО и ИП подают декларации раз в квартал, при УСН — раз в год. ИП может выбрать патентный режим налогообложения, где отчетность сдавать совсем не надо.

  Штрафы

  Для ООО всегда более высокие штрафы, чем для ИП

  Ответственность за налоговые нарушения для ИП и ООО предусмотрена одинаковая, а вот за административные нарушения ИП платит намного меньше.

  ИП получает штрафы как должностное лицо. Например, за нарушение государственных нормативных требований охраны труда, по ст. 5.27 КоАП придется заплатить 2-5 тысяч рублей.

  ООО несет большую ответственность. Для юрлиц штрафы выше в разы, причем их могут наложить одновременно и на организацию, и на руководителя. Так, за то же самое нарушение государственных нормативных требований охраны труда, ООО грозит штраф от 50 000 до 80 000 рублей.

  Регистрация

  Зарегистрировать ООО дороже и нужно больше документов, чем ИП

  ИП для регистрации потребуется паспорт и заявление по форме Р21001. Необходимо оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

  ООО для создания требуется пакет документов:

  Госпошлина уже 4 000 рублей.

  Подготовьте пакет документов для регистрации ИП и ООО с помощью нашего сервиса

  Вы получите полный пакет документов, составленных без ошибок. Это абсолютно бесплатно и очень быстро. Просто заполните форму своими данными, и через 15 минут вы сможете скачать заполненные заявления и полный пакет документов для регистрации ИП или ООО.

  Документы для ИПДокументы для ООО Документы для ИПДокументы для ООО

  Ликвидация

  ООО сложно закрыть, в отличие от ИП

  ИП закрывается за 5 дней. Все, что для этого требуется: заполнить форму Р26001 и оплатить госпошлину 160 рублей.

  ООО проходит процедуру ликвидации в течение 6 месяцев. Для этого необходимо выполнить ряд действий. Сначала публикуется объявление о ликвидации, затем нужно рассчитаться с кредиторами и работниками, составить и сдать промежуточный и ликвидационный балансы. Для ликвидации ООО заполняется форма Р15001, госпошлина составляет 800 рублей.

  В связи с этими сложностями, ООО часто не ликвидируют, а “перепродают”. Для этого учредители продают свои доли специализированным компаниям, после чего выходят из состава ООО. Затем эти компании перепродают организацию другим людям.

  Название

  ИП называют только по ФИО, у ООО всегда есть фирменное наименование

  ООО должно иметь название, его вносят в Устав и ЕГРЮЛ.

  ИП всегда называется по фамилии и имени предпринимателя. Используется формат “ИП ФИО” во всех документах. При желании ИП может использовать коммерческое наименование своего бизнеса и зарегистрировать товарный знак. Например, ИП Иванов Сергей Владимирович, бренд “Электрический рай”.

  Источник: https://sberreg.ru/chto-luchshe-vybrat-ip-ili-ooo.do

  Почему не стоит сразу регистрировать ООО и почему стоит стать ИПшником

  

  По запросу «регистрация ИП или OOO» Google выдаёт почти 4500000 ответов. Действительно, выбор перед начинающим бизнесменом серьёзный. Да ещё тихий голос в голове пошёптывает — зачем платить налоги? Давай работать «в чёрную»! 

  Не рискнув на написание собственной статьи на эту тему я изучил то, что уже есть в сети. И как всегда выручил habrahabr.ru. В материале даётся ответы на следующие вопросы:

  1. Почему стоит начать работать «в белую»

  2. Почему на начальном этапе ИП лучше ООО

  3. Что делать, если партнёров несколько

  Входные параметры

  Услуги. Фрилансер предоставляет обычные для ИТ-рынка услуги: программинг, дизайн, админство, интернет-реклама и т.п., на котором существует конкуренция.

  Прибыль (доход-расходы). Фрилансер имеет прибыль не превышающую в разы среднерыночную з/п по основной специальности.

  Клиенты. Поскольку, в большинстве случаев, к услугам фрилансеров обращаются в целях экономии (в большинстве своём, обоснованной), предположим, что основная масса заказчиков – малый бизнес и какая-то часть среднего.

  Система налогообложения — упрощённая. УСН 6% с дохода.

  Мы не будем рассматривать случай, когда фрилансер предоставляет услуги с уникальными характеристиками (к примеру, стиль иллюстраций), на которые всегда есть спрос и практически отсутствует конкуренция. Но даже он, начав работать «в белую», будет только в плюсе.

  Итак, почему стоит начать работать «в белую»

  причина – возможность официально работать с компаниями и получать оплату по безналу. Это в большей степени нужно вашим клиентам, т.к. в этом случае идёт обычная работа с контрагентом, в то время как работа с вами как с физ. лицом имеет следующие минусы для клиента-компании:

  Налоги. В случае, если заключается договор ГПХ (гражданско-правового характера) между вами (физ. лицом) и клиентом (ИП, юр. лицом), клиент по-умолчанию становится вашим налоговым агентом, т.е. должен удержать НДФЛ 13%, а также произвести взносы во все фонды (ПФ, ТФОМС, ФФОМС), кроме ФСС, если это оговорено в договоре — т.е., фактически, как и с наёмным сотрудником. Не ждите, что отдел бухгалтерии (в том числе, главбух – одно из ответственных лиц в компании) с охотой одобрит такой вариант работы.

  Наличка. Будем говорить о наличке, которая никак не проводится. Как она появляется – отдельная тема, но в любой компании оная на вес золота, т.к. уходит на операционные расходы, которые никак нельзя светить документально, в том числе и на серую з/п.

  Отдельный пункт – электронные деньги. Несмотря на то, что на дворе 21-й век, активное развитие интернета, в том числе и в бизнесе, ещё многие ничего не знают о всяких вебманях, яндекс.деньгах и других. А даже если и слышали, вряд ли ради вас с охотой займутся непонятной процедурой конвертации реальных денег в электронные.

  Вывод. Будьте уверены, при выборе подрядчика-фрилансера, при прочих равных, выберут того, кто является, как минимум, ИП с расчётным счётом в банке.

  Допустим, у вас развеялись сомнения относительно «Стоит ли оно того» и теперь остался вопрос «ИП или ООО», которому посвящён следующий раздел.

  Почему на начальном этапе ИП лучше ООО

  Первый и самый главный пункт – вывод денег

  Все деньги, которые получает ИП (хоть налом, хоть на р/с) – принадлежат ему. Можно спокойно переводить деньги с расчётного счёта ИП на личную банковскую карточку.

  В ООО же все деньги принадлежат не учредителям, а юр. лицу. Любое снятие денег с р/с нужно обосновать. Есть несколько способов вывода денег в личное пользование:

  Выплата з/п. Чтобы вывести «в белую», надо заплатить НДФЛ 13% + 34% взносы в фонды. (Правда, ИТ-деятельность (ОКВЭД 72.*) пока считается льготной – 26% взносы в фонды. Но это «пока».). Кстати, генеральный директор, даже если он же и учредитель всё-равно считается сотрудником и должен получать мин. з/п.

  Выплата дивидендов учредителям. Можно проводить не чаще раза в квартал (3 месяца), уплатив налог 9%. Т.е. по налогам получается минимум 6+9 = 15%. Выплата дивидендов – наиболее оптимальный «белый» способ получения прибыли. Вопрос в том, есть ли у вас «буфер» на зарплату, вложения в дело, расходы (в том числе и непредвиденные) на промежуток между кварталами?

  «Обналичка» — мин. 3-4%. Перевод средств на счёта однодневок. Крайне не советую полагаться на этот способ. Во-первых, суммы там, как правило, ближе к шестизначным. Во-вторых, у налоговиков все данные «однодневок» и их клиентов есть, либо обязательно появляются, что может поставить вас под «особое внимание» и в кандидаты на проверку. Может ничего и не найдут / не докажут, но нервы потрепят точно.

  Второй пункт – учёт, отчётность и налоги

  ИП может сдавать отчётность и платить налоги раз в год. Можно без проблем найти бухгалтера, который за пару тысяч сделает это без ошибок.

  ООО обязано вести бухучёт, сдавать ежеквартально расчет по страховым взносам на обязательное страхование. Если хотите, чтобы всё было «ок» не только в отчётности, но и в бухучёте, то без бухгалтера не обойтись; как минимум, на аутсорсе с ежемесячным обслуживанием и консультацией.

  ООО на УСН, формально, может не вести бухучет. Но! Во-первых, всегда есть риск слететь с упрощенки, и тогда восстанавливать учет будет ой как сложно. Во-вторых, как уже было сказано, Минфин неоднократно утверждал, что если ООО распределяет дивиденды, то вести бухучет обязано.

  А зачем тогда создавать ООО, если Вы не собираетесь получать доходы и делить их между собой? Ну и в третьих — только бухучет дает достоверную информацию об имущественном положении организации. Можно придумать еще и в-четвертых, и в-пятых и т. д. Но кроме бухучета, у ООО есть еще и налоговый учет.

  Который служит для расчета налогов — налога на прибыль, НДС, УСН. То есть ООО ведут два вида учета — налоговый и бухгалтерский — Источник

  Хотя, если ваша девушка или жена — бухгалтер, можно этот пункт вычеркнуть из сравнения.

  Третий пункт – регистрация и ликвидация

  ИП можно зарегистрировать самому. Там весь квест расписан по шагам — просто и понятно. С 2011 года даже не нужно заверять заявление, если подаёте лично. Итого: 800 руб. госпошлина, пару раз съездить в налоговую, чтобы подать и забрать документы, апосля съездить в пенсионный фонд и Росстат, чтобы забрать доки.

  Регистрируют ИП по месту вашей регистрации.

  Если вдруг решите закрыть ИП – символическая гос. пошлина, подача заявления и всё.

  ООО. Моё мнение: лучше регистрировать через юр. фирму. Был опыт самостоятельной регистрации ООО и, имхо, 3-5 тыс. руб. (Дефолт сити) за регистрацию «под ключ» стоят того. Можно, конечно, самому пройти путь самурая, но знайте: за неправильно оформленные документы будет отказ в регистрации и гос. пошлина 4000 руб. не возвращается.

  Зарегить ООО можно в любом городе, предварительно выбрав юридический адрес в этом городе (если у вас его нету — можно купить оный с почтовым обслуживанием у юр.фирм; в ДС — от 10к/год)

  Официальная ликвидация ООО сопровождается сложной бюрократической процедурой и длится в лучшем случае полгода с обязательным визитом налоговиков в ваш уютный офис. Если делать через юристов – от 40к руб.

  Четвёртый пункт – ответственность

  ИП отвечает всем своим имуществом. (но не всё можно забрать).

  Многих почему-то сильно пугает это и сразу приводят в качестве главного аргумента против регистрации. Во-первых, можно подстраховать себя от этого грамотно составленным договором. Во-вторых, если вы не собираетесь заниматься нелегальной деятельностью – вам нечего бояться.

  Вы ведь не собираетесь?

  ООО отвечает по долгам в пределах уставного капитала (минимальный – 10к рублей).

  Однако не забываем, что генеральный директор отвечает за деятельность юр. лица, вплоть до уголовной ответственности. А вот остальные учредители вообще не при делах, если что.

  Пункт пятый – мифический: «солидность»

  Ходят мифы, что ИП – это не «солидно» из-за указания фамилии в реквизитах и что крупные фирмы не работают с ИП.

  На счёт первого: конечно такие мысли могут возникнуть, если вас зовут Оран, а фамилия Гутанович.

  На счёт второго: как мы определились с входными параметрами, ваши клиенты – это, в большинстве, малый бизнес, а там ИП сплошь и рядом, да и ООО абсолютно спокойно работают с ИП.

  Что делать, если партнёров несколько

  Если вас несколько человек и вы ещё не работали не как коллеги, а как партнёры, то лучше начать с ИП и поработать на условиях доверия, оговорив всё на берегу (доли, ответственность, компетенции), в том числе и процедуру расставания (совсем не обязательно рассматривать этот пункт в негативном аспекте — ссоры или принципиальных разногласий; можно обсудить это с формулировкой «вдруг кто-то решит уехать просвещаться в Индию на неопределённый срок»).

  Коли всё будет идти по плану (а план частенько меняется по ходу дела) и вы сработаетесь именно как партнёры и получите стабильный фин. поток – можно уже оформляться как ООО.

  Если вы сразу оформите ООО и что-то пойдёт не так, разруливать это будет гораздо сложнее и затратнее. А разногласия могут возникнуть в первую очередь из-за денег, в том числе из-за непродуманной стратегии их получения на руки.

  Когда ежемесячная прибыль вашего начинания начнёт превышать четырёх-пятимесячную з/п учредителей-партнёров, можно задуматься и о регистрации ООО, но до этого этапа надо дорасти, причём не только в финансовом, но и в организационном плане.

  Источник: habrahabr.ru

  Источник: https://www.shopolog.ru/metodichka/law-and-taxes/pochemu-stoit-stat-ipshnikom-i-pochemu-ne-stoit-srazu-registrirovat-ooo/