Как выбрать форму налогообложения для ООО?

В этой статье:

Рекомендуем!  Как оформить займ учредителя для ООО?
Содержание
  1. Какую систему налогообложения выбрать для ООО
  2. Общей — ОСН
  3. Упрощенной — УСН
  4. Вмененной — ЕНВД
  5. Бизнес в сфере производства: какую систему налогообложения выбрать?
  6. Бизнес в сфере торговли: какая система налогообложения оптимальна?
  7. Бизнес в сфере услуг: оптимальная схема налогообложения
  8. Выбор системы налогообложения: транспорт
  9. Выбор системы налогообложения: строительство
  10. Резюме «вопрос-ответ»
  11. Системы налогообложения России в [year] году
  12. Общая система налогообложения
  13. Упрощенная система налогообложения
  14. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
  15. Единый сельскохозяйственный налог
  16. Патентная система налогообложения
  17. Налог на профессиональный доход
  18. Совмещение систем налогообложения
  19. Налогообложение ООО
  20. Системы налогообложения ООО
  21. Общая система налогообложения для ООО
  22. Упрощенная система налогообложения для ООО
  23. Налог УСН делится на 2 вида:
  24. Налогообложение УСН Доходы для ООО
  25. Налог УСН Доходы минус расходы для ООО
  26. ЕСХН для ООО
  27. Налогообложение ЕНВД для ООО
  28. Как выбрать систему налогообложения для ООО: практические советы
  29. Упрощённая система налогообложения для ООО
  30. Как определить систему налогообложения ООО
  31. Кому подходит общая система налогообложения
  32. Для каких ООО выгодно работать по УСН
  33. Особенности применения единого налога на вменённый доход
  34. Как сменить систему налогообложения ООО
  35. Какую форму налогообложения выбрать для ООО?
  36. Основные элементы
  37. Какие формы налогообложения существуют для ООО?
  38. Объекты
  39. Период и ставки
  40. Критерии выбора формы налогообложения для ООО
  41. Рекомендации специалистов
  42. Требования на УСН
  43. ЕСХН
  44. Требования при ЕНВД
  45. Выводы
  46. Примеры расчетов: ЕНВД
  47. Какую форму налогообложения выбрать для ООО
  48. Виды СН
  49. Общая
  50. Упрощенная (УСН)
  51. ЕНВД
  52. Патентная
  53. Выбор системы налогообложения для ООО
  54. Преимущества и недостатки
  55. Отличия налогообложения ООО и ИП
  56. Как узнать систему налогообложения организации
  57. Как для ООО выбрать систему налогообложения в зависимости от сферы деятельности?

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Как выбрать форму налогообложения для ООО?

Какую систему налогообложения выбрать для ООО? – один из самых важных вопросов для любого начинающего предпринимателя, собирающегося открыть свой бизнес.

Рекомендуем!  Какой вид налогообложения выбрать для ООО?

Важнейший нюанс ведения бизнеса — выбор оптимальной системы налогообложения для предприятия. Исходя из каких критериев может быть решена соответствующая задача?

Фирма, учрежденная в такой организационно-правовой форме как ООО, может работать в рамках следующих основных систем налогообложения:

Общей — ОСН

Данная система характеризуется:

  • исчислением налога по ставке в 20% с дохода фирмы, уменьшенного на расходы в соответствующем налоговом периоде;
  • необходимостью исчислять НДС с выручки.

Основные преимущества ОСН:

  • возможность применения в любом виде бизнеса;
  • возможность корректировать налогооблагаемую базу посредством грамотного управления доходами и расходами;
  • возможность применять НДС к вычету (как следствие — заключать контракты к контрагентами, которые также уплачивают НДС).

Упрощенной — УСН

Данная система характеризуется:

  • исчислением налога по ставке 6% (по схеме «доходы» — то есть, с выручки) или 15% (по схеме «доходы минус расходы»);
  • отсутствием необходимости исчислять НДС.

Указанные особенности и отражают основные преимущества УСН. Низкая ставка предпочтительна для любого бизнеса. Отсутствие необходимости начислять НДС позволит фирме не завышать за счет данного начисления ценник для потребителя и сохранять, таким образом, конкурентоспособные цены на производимый товар или оказываемую услугу.

Вместе с тем, не каждая фирма может использовать УСН, а только та, у которой:

  • в штате работает не более 100 сотрудников;
  • годовая выручка не превышает 150 млн. рублей.

Если указанные показатели выше — фирма обязуется работать по ОСН.

Вмененной — ЕНВД

Данная система характеризуется:

  • уплатой фиксированного налога в бюджет — вне зависимости от величины выручки (конкретная величина налога рассчитывается с учетом многих факторов и в значительной степени зависит от норм, принятых на уровне регионального законодательства);
  • отсутствием необходимости исчислять НДС.

Опять же, указанные особенности отражают ключевые преимущества ЕНВД. Вместе с тем, не все фирмы могут работать с использованием данной системы, а только те, которые:

  • имеют в штате не более 100 сотрудников;
  • осуществляют виды деятельности, попадающие под ЕНВД.

К сегментам бизнеса, в которых возможна работа по ЕНВД, относятся:

  • торговля в розничном формате;
  • общепит;
  • бытовые и ветеринарные сервисы;
  • ремонтные услуги;
  • рекламные сервисы;
  • риэлторская деятельность в сфере аренды торговой недвижимости, земельных участков;
  • гостиничные сервисы;
  • транспортные услуги;
  • стояночные сервисы.

Стоит отметить, что предприятие вправе сочетать ЕНВД с УСН либо ОСН. Это может быть обусловлено ведением фирмой нескольких видов деятельности, часть из которых попадает под ЕНВД, в то время как другая часть — только под УСН или ОСН.

В свою очередь, УСН нельзя совмещать с ОСН вне зависимости от того, для каких видов деятельности данные системы применяются. Но как только величина оборотов фирмы будет больше предельного значения для УСН (равно как и величина штата), то она будет обязана начать исчислять налог по ОСН. В этом случае может наблюдаться поочередное использование УСН и ОСН в течение года.

Выбор той или иной системы налогообложения предприятия зависит от многих факторов. Ключевым из них можно назвать отраслевую специфику ведения бизнеса. Ключевыми отраслями экономики России и большинства стран мира являются:

  • производство;
  • торговля;
  • услуги;
  • транспорт;
  • строительство.

Рассмотрим то, какие из указанных систем налогообложения могут быть наиболее оптимальны для тех или иных отраслей.

Бизнес в сфере производства: какую систему налогообложения выбрать?

Производство — отрасль экономики, которая характеризуется:

  • сопоставимой величиной доходов и расходов (хорошим показателем является превышение доходов промышленного предприятия над расходами хотя бы на 10%);
  • большим количеством контрактов, которые организация заключает с различными контрагентами;
  • достаточно большими оборотами (даже на небольшом предприятии их величина обычно исчисляется десятками или даже сотнями миллионов рублей).

Таким образом, ООО, занимающееся производством, с высокой вероятностью будет использовать общую систему налогообложения в силу следующих причин:

  1. ЕНВД на производстве задействовать нельзя.
  2. Обороты и штат предприятия для УСН могут быть слишком велики.
  3. Использование ОСН, в принципе, будет оптимальным, поскольку:
  • величину налогооблагаемой базы организации можно будет корректировать, эффективно отражая в учете доходы и расходы, которые сопоставимы по величине;
  • предприятие на ОСН может принимать НДС к вычету (и это может пригодиться при взаимодействии с контрагентами, которые также могут иметь обязательство исчислять НДС).

Бизнес в сфере торговли: какая система налогообложения оптимальна?

Торговля — как оптовая, так и розничная, имеет следующие особенности:

  • умеренное, в ряде случаев — значительное превышение доходов над расходами (общая рентабельность бизнеса составляет порядка 30-40%, но иногда может составлять и сотни процентов);
  • как и в случае с производством, торговые организации заключают большое количество контрактов с различными партнерами;
  • большие обороты бизнеса (в принципе, сопоставимые с теми, что характеризуют производство).

Фирма, занимающаяся оптовой торговлей, может вести бизнес:

Она хороша для оптовика:

  • возможностью уменьшать доходы на расходы (в случае, если выбрана схема «доходы минус расходы» — как правило, именно она больше подходит при наличии значительных расходов);
  • возможностью платить налог по невысокой ставке;
  • возможностью не начислять НДС на реализуемые товары (что делает их более привлекательными по цене для потребителя).

Данная система налогообложения должна будет использоваться, если обороты предприятия превысят максимальный показатель, установленный для УСН (кроме того, берется в расчет также величина штата). Несмотря на то, что ОСН по величине ставки менее выгодна, чем УСН, данная система имеет преимущество — в виде возможности принятия НДС к вычету (аналогичная возможность появляется и у контрагентов организации).

Систему ЕНВД оптовые организации использовать не вправе. В свою очередь, полное на то право есть у розничных фирм. Поэтому, для них ЕНВД может быть самой оптимальной системой налогообложения, поскольку:

  • при ЕНВД не берется в расчет выручка (она может быть любой);
  • НДС на товары не начисляется.

Однако, обороты розничного предприятия должны быть в достаточном мере большими, чтобы величина фиксированного ЕНВД была меньше потенциально исчисленного налога по ОСН или УСН (как если бы фирма работала по данным системам налогообложения). В ином случае выгоднее будут ОСН или УСН (в зависимости от соотношения доходов и расходов организации).

Бизнес в сфере услуг: оптимальная схема налогообложения

Сфера услуг — весьма разносторонняя. Деятельность в ней могут вести самые разные бизнесы.

Услуги можно классифицировать на следующие основные категории:

  1. Услуги с относительно невысокой рентабельностью, но большими оборотами. К ним можно отнести:
  • услуги общепита;
  • медицинские услуги;
  • ремонтные сервисы.

Все эти виды услуг — кроме медицинских, могут оказываться фирмой с использованием системы ЕНВД. В данном случае у соответствующей системы будут те же преимущества, что и в случае с розничной торговлей:

  • возможность не учитывать выручку;
  • возможность не начислять НДС и не завышать, таким образом, ценник для потребителя.

Медицинские же услуги можно будет оказывать по УСН (если выручка не превысит максимальную величину, равно как размер штата организации) или ОСН (при известных нам преимуществах и недостатках общей системы налогообложения).

  1. Услуги с относительно высокой рентабельностью, но со средними или небольшими оборотами. К ним можно отнести услуги:
  • парикмахерские;
  • юридические;
  • информационные;
  • гостиничные;
  • рекламные;
  • риэлторские;
  • бытовые.

Оптимальной системой налогообложения для указанных услуг может быть УСН по схеме «доходы» по причине:

  • возможности платить очень небольшой налог — в величине 6%;
  • возможности не начислять на выручку НДС и не завышать, таким образом, ценник для потребителей.

Несмотря на то, что все указанные услуги фирма может оказывать при налогообложении по ЕНВД (но в случае с риэлторскими услугами — только по сделкам аренды торговых объектов и земельных участков), величина оборотов бизнеса может быть не настолько значительной, чтобы потенциальный налог по УСН был выше, чем фиксированный платеж по ЕНВД.

В свою очередь, если обороты бизнеса вырастут до высокого уровня — можно рассмотреть возможность использования ЕНВД. Преимущества и недостатки данной системы налогообложения нам известны.

Выбор системы налогообложения: транспорт

Сфера транспорта характеризуется:

  • средней рентабельностью (доходы превышают расходы примерно на 30-40%);
  • во многих случаях существенно меньшим, чем в сфере промышленности или торговли, количеством контрактов, заключаемых фирмой с контрагентами.

Транспортные услуги подходят под ЕНВД. Данная система и будет оптимальной для фирмы — но при условии, что у нее достаточно выручки с точки зрения получения реального преимущества от использования ЕНВД перед УСН или ОСН. При невысоких оборотах транспортного предприятия оптимальной может быть система УСН «доходы минус расходы».

Тот факт, что при ЕНВД и УСН предприятие не платит НДС, скорее всего, не повлияет на бизнес негативным образом. Среди возможных контрагентов фирмы будет не так много хозяйствующих субъектов, для которых может быть принципиальным возможность принимать НДС к вычету.

Выбор системы налогообложения: строительство

Сфера строительства имеет следующие особенности:

  • относительно невысокую рентабельность (доходы превышают расходы, как правило, не выше, чем на 20%);
  • большие обороты;
  • необходимость заключения между строительной фирмой и сторонними организациями — поставщиками, подрядчиками, большого количества различных контрактов.

Как и в случае с производством, наиболее вероятна работа строительной организации по общей системе налогообложения, и притом по тем же основным причинам:

  • у фирмы будут большие обороты (скорее всего, больше предельной величины выручки для использования УСН);
  • строительство не входит в число сфер, в которых разрешено использование ЕНВД.

Вместе с тем, небольшая строительная компания со средними оборотами — в пределах тех, что соответствует максимальной величине выручки при УСН, а также величине штата, не превышающей установленные для УСН ограничения, может работать по соответствующей системе налогообложения (оптимально — по схеме «доходы минус расходы»).

Резюме «вопрос-ответ»

В каких случаях ООО будет работать по ОСН?

Как правило, по общей системе налогообложения работают фирмы:

  • с большими оборотам и штатом;
  • с сопоставимыми показателями доходов и расходов;
  • не имеющие права работать по другим системам налогообложения.

В каких случаях ООО будет работать по УСН «доходы»?

По упрощенной системе (схема «доходы») работают фирмы:

  • со значительным превышением доходов над расходами;
  • с оборотом не более 150 млн. рублей в год и штатом не более 100 человек.

Когда ООО будет работать по УСН «доходы минус расходы»?

Данная схема может характеризовать деятельность организаций, которые:

  • имеют среднюю рентабельность (или сопоставимую величину доходов и расходов);
  • имеют обороты не более 150 млн. рублей в год и штат не более 100 человек.

В каких случаях фирма может работать по ЕНВД?

Это возможно, если:

  • фирма ведет деятельность, попадающую под ЕНВД;
  • у фирмы достаточно большие обороты, чтобы ЕНВД было выгоднее УСН или ОСН.

Предприятие может одновременно работать по ЕНВД (если оно занимается подходящими под данную систему видами деятельности) и УСН или ОСН (по другим видам деятельности).

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ooo

Системы налогообложения России в [year] году

Как выбрать форму налогообложения для ООО?

По состоянию на 2020 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 6 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД).

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Бесплатная консультация по налогам

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Подробнее про общую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами, под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с заранее выбранной ими облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Подробнее про упрощенную систему налогообложения.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определенных видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Обратите внимание! 2020 год — последний для применения ЕНВД. С 01.01.2021 этот режим отменяется. Но уже в 2020 году применять его не смогут организации и ИП, которые занимаются продажей товаров, подлежащих обязательной маркировке: обуви, лекарственных препаратов, а также одежды и аксессуаров из натурального меха. Кроме того, ЕНВД перестанет действовать с начала 2020 года в Пермском крае — так решили местные законодатели.

Подробнее про единый налог на вмененный доход.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Подробнее про единый сельскохозяйственный налог.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определенные виды деятельности (как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

В случае, если предприниматель планирует вести бизнес на патенте в своем регионе, он может одновременно подать документы на регистрацию ИП и покупку патента и начать предпринимательскую деятельность сразу после регистрации ИП.

При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Подробнее про патентную систему налогообложения.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) действует в 2020 году в 23 регионах России в качестве эксперимента. Применять его могут самозанятые лица и ИП. У плательщиков не должно быть наемных работников, они не могут заниматься торговлей. Лимит на годовой доход — 2,4 млн рублей.

Налогом облагается весь полученный доход, расходы не учитываются. Ставки такие: 4% — если он получен от физических лиц, 6% — от организаций и ИП. Учет операций ведется в личном кабинете, там же формируются чеки. Налог ежемесячно рассчитывает ИФНС, отчетности подавать не нужно.

Подробнее про налог на профессиональный доход.

Совмещение систем налогообложения

Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в этой таблице). О том, как узнать о долгах по налогам читайте здесь.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/

Налогообложение ООО

Как выбрать форму налогообложения для ООО?

Доброго времени суток! Добро пожаловать на сайт для начинающих предпринимателей! Сегодня я продолжаю рассматривать тему “Какие шаги нужно сделать после регистрации ООО”

И на очереди у меня статья о том какое выбрать налогообложение для своего ООО.

Тема эта несомненно очень важная, поэтому я постараюсь максимально подробно ее раскрыть.

Начнем с самого начала и выясним какие системы налогообложения можно применять для ООО в 2015 году.

Системы налогообложения ООО

Организация может пользоваться следующими системами налогообложения:

  1. ОСНО – общая система налогообложения;
  2. УСН – упрощенная система налогообложения;
  3. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
  4. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.

Как видно выбор вполне приемлемый. Теперь рассмотрим когда и какую систему налогообложения стоит применять для своего ООО.

Общая система налогообложения для ООО

Начать пожалуй стоит с того что после регистрации ООО организация автоматически попадает на налог ОСНО.

Налог ОСНО отличается своей сложностью и если Вы выберете данное налогообложение, то Вам обязательно понадобится бухгалтер.

Налоговое бремя на ОСНО самое высокое:

  1. Налог на прибыль. Размер налога на прибыль для ООО 20% от прибыли;
  2. Налог НДС. Так же организации придется платить налог НДС (налог на добавленную стоимость) от 0 до 18% в зависимости от деятельности которую Вы будете вести;
  3. Налог на имущество. Конечно же нужно оплачивать налог на имущество;
  4. Дивиденды. При выводе денег с организации необходимо оплачивать налог на дивиденды в размере 13%.

В налогообложении ОСНО есть только один позитивный момент–это как ни странно налог НДС.

ОСНО – единственная система налогообложения ООО на которой оплачивается налог НДС.

Многие организации (юридические лица) и бюджетные организации работают только с теми организациями, которые работают с НДС.

Так что если Ваши заказчики или покупатели бюджетные организации или юридические лица, то хочешь не хочешь придется работать на налогообложении ОСНО.

Так же на данной системе налогообложения стоит работать организациям которые занимаются производством.

Я лично не рекомендую данное налогообложение. Подробно о налоге ОСНО можно прочитать в моей статье “Налогообложение ОСНО”.

Упрощенная система налогообложения для ООО

Данное налогообложение очень распространено и чаще всего применяется для ООО, Вы можете встретить аббревиатуру УСН (именно так сокращенно называется упрощенная система налогообложения), иногда  этот налог называют упрощенка.

Если рассматривать налог УСН со стороны ООО, то стоит отметить, что данное налогообложение довольно выгодно организациям.

Налог УСН делится на 2 вида:

  • УСН доходы. Налог оплачивается с общего оборота ООО, величина налога УСН-доходы равна 6%.
  • УСН Доходы минус расходы. Налог оплачивается в размере 15% от чистой прибыли организации.

Налогообложение УСН Доходы для ООО

Размер налога в 6% выгодно платить если Вы занимаетесь сферой услуг или в торговле у Вам высокая наценка на товар (более 100%).

В других случаях платить 6% от общего оборота ООО становится не выгодно.

Налог УСН Доходы минус расходы для ООО

Данную систему налогообложения выгодно применять в случае если у Вас производство или торговля.

Что касается торговли, то как правило -это оптовая торговля (здесь маржа маленькая).

Относительно производства, организация несет существенные расходы которые в данном случае можно списывать и платить налоги с чистой прибыли (размер налога 15%).

Подробно про налогообложение УСН Вы можете прочитать в статье: «Налогообложение УСН»

ЕСХН для ООО

Применять налог ЕСХН для ООО могут только организации которые занимаются сельским хозяйством.

Подробно о налоге ЕСХН в статье «Налогообложение ЕСХН»

Налогообложение ЕНВД для ООО

Относительно налога ЕНВД для ООО, то данное налогообложение является вторым после УСН которое применяют организации.

Обращаю внимание что для применения налога ЕНВД существуют ограничения по физическим показателям.

Так же применять налог ЕНВД можно не ко всем видам деятельности, так что перед выбором этого налога, надо уточнить можно его применять в Вашем случае или нет.

Налог ЕНВД для организаций стоит применять если:

  • Ваша деятельность относится к сфере услуг;
  • Ваша организация занимается торговлей.

Подробно о налогообложение ЕНВД в моей статье: «Налогообложение ЕНВД».

Хотя в любом случае перед тем как выбрать налог для своего ООО необходимо просчитать все варианты налогообложения и тогда Вы точно сможете определить самый правильный вариант.

Я же Вам даю рекомендации и на выбор налогообложения влияет довольно много факторов.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом статью я закончу. Если есть вопросы, то Вы можете присоединиться к моей группе ВК » Секреты бизнеса для новичка», здесь Вы можете получить полноценную бесплатную консультацию.

Удачного бизнеса! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/vybor-nalogooblozheniya/nalogooblozhenie-ooo-v-2015-godu/

Как выбрать систему налогообложения для ООО: практические советы

Как выбрать форму налогообложения для ООО?

Перед созданием Общества с ограниченной ответственностью, его учредители должны серьёзно задуматься над тем, какая система налогообложения больше всего подойдёт для их вида деятельности.

Данный выбор должен быть вполне осознанным, так как он напрямую будет влиять на рентабельность организации.

Подавая регистрационные документы в налоговую инспекцию, которая будет ставить на учёт ООО в качестве плательщика сборов и обязательных платежей, следует указать выбранную систему налогообложения.

В настоящее время, действующим на территории Российской Федерации законодательством определены системы налогообложения, которые могут применять Общества с ограниченной ответственностью. К ним можно причислить:

  • Упрощённую систему;
  • Общую систему;
  • Единый налог на вменённый доход.

Для того чтобы определить, насколько выгодна будет каждая из предложенных систем налогообложения для ООО, необходимо изучить их основные положения.

Упрощённая система налогообложения для ООО

В том случае, когда Общества с ограниченной ответственностью имеют не слишком большие обороты, для них рекомендуется применять упрощённую систему налогообложения.

Главным достоинством такой системы является уникальная возможность делать единую выплату налогов (вместо оплаты большого количества сборов и других обязательных платежей).

Чтобы рассчитать налоговые обязательства за отчётный период бухгалтеру Общества с ограниченной ответственностью необходимо определить финансовый результат хозяйственной деятельности.

Для перехода на упрощённую систему налогообложения работающим ООО необходимо иметь полное соответствие с требованиями, которые предъявляет к таким плательщикам действующий на территории Российской Федерации Налоговый кодекс:

  • Количество работников, находящихся в трудовых взаимоотношениях с ООО не превышает 100 чел.;
  • Доход, который получило Общество с ограниченной ответственностью за 3 квартала прошлого года, должен находиться в определённом диапазоне, не превышающем 45 000 000,00 руб.;
  • Остаточная стоимость основных фондов ООО не должна превышать 100 000 000,00 руб.;
  • В том случае, если в «жизни» ООО принимают активное участие другие организации, действующим законодательством допускается их долевое участие, не превышающее ¼ части.

Для перехода на УСН руководителю ООО необходимо уведомить налоговую инспекцию (не позднее 31 декабря года, который предшествует отчётному периоду, в котором будет применяться упрощённая система налогообложения) в письменном виде о своём решении.

В этом документе налогоплательщик должен указать:

  • наличие основных фондов,
  • численность работников,
  • совокупный доход за 9 месяцев.

Все представленные данные учитываются по состоянию на 01.10 отчётного года.

Руководитель при заполнении уведомления указывает, какая процентная ставка налога к нему будет применяться:

  • 6% — для определения базы налогообложения суммируются все полученные в отчётном периоде доходы;
  • 15% — для определения базы налогообложения суммируются все полученные доходы, и от полученного результата вычитаются доходы, понесённые в отчётном периоде.

Выбирая упрощённую систему налогообложения Общества с ограниченной ответственностью не должны забывать о других обязательных сборах, уплачивать которые их призывает действующее законодательство:

  • в Пенсионный фонд;
  • в Фонды социального страхования.

ЕНВД применяется для определённых видов деятельности. Перейдя на данную систему налогообложения, организация уже не имеет возможности самостоятельно принимать решение относительно того, какой в отчётном периоде использовать налоговый режим (общую систему, либо единый налог).

Компания рассчитывает свои налоговые обязательства исходя из среднего показателя доходности по конкретному региону. В некоторых регионах Российской Федерации к налоговым ставкам применяются поправочные коэффициенты.

Как определить систему налогообложения ООО

В настоящее время как для действующих, так и для вновь созданных Обществ с ограниченной ответственностью, очень актуален вопрос: как определить наиболее выгодную систему налогообложения?

Если грамотно подойти к решению данной проблемы, при этом внимательно изучив действующее законодательство, можно значительно увеличить рентабельность любой организации. При этом стоит отметить, что правильно подобранная система налогообложения поможет компании минимизировать свои издержки.

Кому подходит общая система налогообложения

Например, общая система налогообложения определяется для каждого вновь созданного Общества с ограниченной ответственностью.

Это происходит вследствие того, что ООО не уведомило (в письменном виде) налоговую инспекцию о решении работать при другом налоговом режиме.

Данная система налогообложения имеет ряд недостатков, которые необходимо учитывать перед тем, как её применять. Самым негативным моментом для организации является необходимость начислять и оплачивать следующие налоги:

  • Налог на добавочную стоимость (18%);
  • Налог на имущество организаций (либо 1,5 %, либо 2,2%);
  • Налог на доходы физических лиц (с заработной платы работников) (13%).

Данный налоговый режим больше всего подходит для Обществ с ограниченной ответственностью, которые занимаются оптовой торговлей и для тех, которые не имеют законной возможности перейти на другую систему уплаты налогов и сборов.

Для каких ООО выгодно работать по УСН

Упрощённая система налогообложения идеально подходит для ООО, которые имеют небольшой ежегодный доход (60 000 000,00 руб.).

При регистрации Общества с ограниченной ответственностью в налоговой инспекции можно сразу же выбрать подходящий налоговый режим, в частности УСН. Для этого руководителю организации необходимо заполнить заявление, установленного образца, и подать его в контролирующий орган, по месту регистрации.

Действующим на территории Российской Федерации законодательством установлены определённые ограничения, а также перечень налогоплательщиков, которые не могут использовать данный налоговый режим:

  • Кредитно-финансовые учреждения;
  • Ломбарды;
  • Государственные учреждения;
  • Страховые компании;
  • Организации, специализирующиеся на изготовлении подакцизной продукции и т. д.

К преимуществам данной системы налогообложения можно отнести следующее:

  • Снижение количества отчётности;
  • Снижение количества регистров бухгалтерского учёта, которые необходимо регулярно заполнять;
  • Упрощение ведения бухгалтерского и налогового учёта;

К недостаткам упрощённой системы налогообложения можно причислить невозможность:

  • Осуществлять некоторые виды деятельности;
  • Учитывать убытки прошлых отчётных периодов;
  • Открывать филиалы и представительства Обществ с ограниченной ответственностью.

При упрощённом режиме Общества с ограниченной ответственностью могут применять кассовый метод для определения базы налогообложения. В этом случае учитываются все денежные поступления в кассу, либо на расчётный счёт ООО в отчётном периоде, независимо от того, когда осуществлялась реализация товара.

Особенности применения единого налога на вменённый доход

Единый налог на вменённый доход больше всего подойдёт Обществам с ограниченной ответственностью, которые занимаются розничной торговлей либо предоставлением услуг населению.

Для таких налогоплательщиков выбранный режим позволит значительно сэкономить денежные средства. Также стоит отметить, что при применении ООО единого налога на вменённый доход российским законодательством разрешается совмещать одновременно розничную и оптовую торговлю.

Начиная с 2013 года, представители среднего и малого бизнеса могут добровольно становиться плательщиками единого налога на вменённый доход. Действующим российским законодательством определён перечень видов деятельности, которые не попадают под данный налоговый режим.

Учитывая все особенности ЕНВД, стоит отметить, что данная система идеально подходит для Обществ с ограниченной ответственностью, которые занимаются перевозкой грузов. При этом их автомобильный парк должен насчитывать не более 20 единиц техники.

Для Обществ с ограниченной ответственностью, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью, установлен специальный налоговый режим, благодаря которому планируется повысить уровень соцзащиты жителей, проживающих в сельской местности.

Как сменить систему налогообложения ООО

В соответствии с нормами действующего на территории Российской Федерации законодательства, каждое Общество с ограниченной ответственностью может перейти на другую систему налогообложения только один раз в году.

Для этого руководителю организации, либо его представителю, необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Контролирующий орган принимает такие заявления с 01 октября до 30 ноября года, который предшествует периоду, в котором ООО будет использовать другой налоговый режим.

Стоит отметить, что переход на другой налоговый режим возможен только в том случае, когда организация полностью соответствует требованиям, которые предъявляются к таким плательщикам налога.

Налогоплательщики, которые выбрали для себя упрощённую систему налогообложения, уже начиная с 2014 года, начнут испытывать сложности при переходе на другой режим.

Вывод:

Определяя для Общества с ограниченной ответственностью наиболее оптимальный налоговый режим, следует провести тщательные расчёты.

В том случае, когда организация делает первые шаги на отечественном рынке, для неё лучшим выбором станет выбор упрощённой системы налогообложения, при которой прибыль определяется посредством вычитания всех расходов из совокупного дохода. Некоторые компании, в зависимости от месторасположения, могут применять специальные льготы по данному налоговому режиму.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://svoy-biznes.com/finansyi/nalogooblozhenie/kak-vyibrat-sistemu-dlya-ooo.html

Какую форму налогообложения выбрать для ООО?

Как выбрать форму налогообложения для ООО?

Согласно НК, субъекты, получающие доход, обязаны перечислять в бюджет налоги. Это требование распространяется не только на организации и предпринимателей, но и на граждан, получающих зарплату.

Основные элементы

О них говорится в 17-й статье НК. Налог признается установленным, когда определены его плательщики и основные элементы. К последним относят:

  • Объект. Им признается доход, прибыль или другая характеристика, возникновение которой влечет возложение на субъекта налогового бремени.
  • Налоговая база. Она является денежным выражением объекта.
  • Налоговый период – срок, по завершении которого плательщик определяет базу и рассчитывает сумму платежа в бюджет.
  • Правила исчисления налога.
  • Срок и порядок перечисления сумм в бюджет.

Какие формы налогообложения существуют для ООО?

В настоящее время в РФ законодательством предусмотрено несколько налоговых режимов:

Предприниматели также могут выбрать из этого перечня. Дополнительно для ИП предусмотрена патентная система.

Объекты

Для начала следует отметить, что в 2017 году в формах налогообложения для ООО ничего не изменилось.

Рассмотрим объекты обложения для каждого режима:

  • При упрощенной форме налогообложения для ООО объектом является доход или доход за вычетом расхода.
  • При ЕНВД устанавливается определенная величина дохода.
  • При ЕСХН объект такой же, как при УСН.

При основной форме налогообложения для ООО в 2017 году объектом являются:

  • Для налога с прибыли – доход, уменьшенный на затраты.
  • Для НДФЛ – заработок физлица.
  • Для НДС – прибыль от реализации услуг/товаров.
  • Для налога с имущества – движимые (оприходованные до 2013 г.) и недвижимые вещи.

Период и ставки

Сроки, за которые плательщик должен производить отчисления, представлены в таблице:

УСН ЕНВД ЕСХН ОСНО
Год Квартал Год Для налога с прибыли и НДФЛ – год, для НДС – квартал.

Год берется календарный.

Что касается налоговых ставок, то при УСН она составляет 6 %, если объект – доходы, и 15 % — если доход минус расход. Ставка для ООО единая на форме налогообложения ЕНВД: она равна 15 % от вмененного дохода. При ЕСХН ставка 6 % от разницы между доходом и расходами.

На ОСНО тарифы различаются в зависимости от объекта обложения:

  • Налог с прибыли – 20 % в общих случаях, 0-30 % для отдельных категорий налогоплательщиков.
  • НДФЛ – 13-30 %.
  • НДС – 0 %, 10 %, 18 %.
  • Налог с имущества – до 2,2 %.

ОСНО – единственная форма налогообложения для ООО с НДС. На спецрежимах предприятие освобождается от обязанности уплачивать налог на имущество, добавленную стоимость и прибыль.

Критерии выбора формы налогообложения для ООО

Чтобы правильно подобрать для предприятия режим обложения, необходимо проанализировать несколько факторов. Среди них:

  • Вид деятельности.
  • Число работников.
  • Величина дохода.
  • Региональная специфика налоговых систем.
  • Стоимость ОС на балансе.
  • Импортно-экспортные операции.
  • Клиентская и потребительская база.
  • Возможность использовать льготы.
  • Стабильность получения прибыли.
  • Грамотная организация бухучета.
  • Порядок уплаты взносов в фонды.

Сложно сразу и однозначно сказать, какая форма налогообложения лучше для ООО. Как правило, вновь открывающиеся предприятия начинают использовать ОСНО, а затем по ходу своей деятельности переходят на иной спецрежим или остаются на общем.

Рекомендации специалистов

ОСНО – форма налогообложения, подходящая для всех предприятий. При выборе этого режима законодательство не устанавливает ограничения. Однако эта форма налогообложения для ООО, да и для субъектов других организационно-правовых типов, считается наиболее обременительной.

Во-первых, как видно из приведенной выше информации, этот режим предусматривает уплату нескольких налогов, что в итоге выливается в довольно круглую сумму. Во-вторых, недостатком этой формы налогообложения для ООО считается сложность ведения бухгалтерии, отчетности и взаимодействия с ИФНС.

Для юрлиц, только начинающих свою деятельность, наиболее подходящими считаются спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН. В этих формах налогообложения для ООО предусмотрены определенные льготы. В частности, предприятие освобождается от обязанности отчислять ряд налогов, предусмотренных на ОСНО.

Требования на УСН

Законодательство устанавливает ряд критериев, соответствие которым позволяет перейти на специальную форму налогообложения. Для ООО, желающего начать использовать УСН, предусмотрены запреты на:

  • Выпуск подакцизных товаров. К ним относят табак, алкоголь, бензин, дизтопливо, легковые транспортные средства и пр.
  • Добычу полезных ископаемых. Исключение предусмотрено для таких распространенных материалов, как песок, глина, строительный камень.

УСН не могут применять ломбарды, банки, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, страховщики, профессиональные участники рынков ценных бумаг.

В рамках этой системы налогообложения для ООО установлен лимит количества работников. Оно не должно превышать 100 чел.

Что касается дохода, то существующее предприятие не вправе перейти на упрощенку, если по результатам 9 мес. того года, в котором направляется уведомление, его доходы превысили 45 млн р. При этом юрлица, использующие УСН, теряют право на дальнейшее применение режима, если в течение года получили доход, превышающий 60 млн р. Ежегодно этот лимит умножается на специальный коэффициент.

ЕСХН

Этот режим используется только сельскохозяйственными предприятиями. Основными видами деятельности, соответственно, должны быть выпуск, переработка, реализация с/х продукции. К сельскохозяйственным предприятиям относят и рыбохозяйственные предприятия.

Для применения ЕСХН доля прибыли от продажи товаров либо улова должна быть больше 70 % от общего дохода, полученного от реализации услуг/продукции.

Предприятия, которые занимаются исключительно переработкой (без производства), применять ЕСХН не вправе. Кроме того, запрещено использовать этот режим организациям, выпускающим подакцизную продукцию.

Что касается количества работников, то для сельскохозяйственных организаций ограничения не установлены. В рыболовецких хозяйствах должно работать не больше 300 чел.

Величина дохода также не ограничивается, если выполняется условие о размере доли прибыли от реализации (больше 70 % от общего дохода).

Требования при ЕНВД

Перечень допустимых видов деятельности, при ведении которых может использоваться этот режим, приведен в НК, в ст. 346.26 (п. 2). К ним, например, относят оказание бытовых, ветеринарных услуг, услуг общепита, автоперевозок, автостоянок. Также допускаются отдельные виды розничной торговли на площади, не превышающей 150 м2. Следует отметить, что региональные власти вправе изменить указанный перечень.

Число работников на предприятии не должно быть больше 100 чел.

Величина дохода не ограничена. Налог уплачивается с суммы, установленной законодательством.

Выводы

При подборе системы обложения в первую очередь оценивается вид деятельности. Предприятия, осуществляющие торговлю в розницу и оказывающие услуги, могут использовать ЕНВД, ОСНО, УСН. Сельхозпроизводители могут перейти на ЕСХН, ОСНО, УСН. Производственные предприятия не вправе использовать ЕНВД.

Патентная система в последнее время становится довольно популярной. Однако применять ее могут только ИП. Между тем преимущества ПСН можно вполне заменить достоинствами ЕНВД, если в конкретном регионе он используется.

Что касается ограничений по количеству работников, то лимит в 100 человек для начинающего предприятия вполне приемлем.

Если говорить о предельном размере дохода, то его тоже можно считать вполне обоснованным. Сложности могут испытывать, пожалуй, торгово-посреднические компании. При ЕНВД ограничений нет, однако можно осуществлять только розничную торговлю.

Если организации необходимо выплачивать НДС, то единственным вариантом является ОСНО. Однако в этом случае нужно предполагать сумму выплат и возможность возврата входящего налога. При ведении учета может потребоваться помощь квалифицированного финансиста.

Для некоторых предприятий самым выгодным может являться УСН «доходы минус затраты». Но следует помнить, что произведенные расходы нужно будет подтверждать. Предприятие должно быть уверено, что сможет предоставить контрольному органу необходимую документацию.

При выборе формы обложения можно посоветоваться с квалифицированным бухгалтером.

Примеры расчетов: ЕНВД

После выбора оптимальной системы следует провести предварительные расчеты. Полученные цифры помогут окончательно определиться. Рассмотрим несколько примеров. В них для удобства сравнения расчеты приведены за год.

Предположим, ООО планирует открывать магазин по продаже непродовольственных товаров в Вологде. Исходные данные следующие:

  • Ожидаемый доход в 1 мес. – 1 млн р. без НДС.
  • Предполагаемые затраты – 750 тыс. р/мес. (закупка продукции, аренда, з/п работникам, взносы в фонды и пр.).
  • Количество сотрудников – 5 чел.
  • Площадь торгового помещения – 50 м кв.
  • Размер взносов за сотрудников – 15 тыс. р/мес.

Вид деятельности предприятия позволяет использовать ОСНО, УСН и ЕНВД. Проведем расчет налоговых отчислений по каждому режиму.

При ЕНВД расходы и доходы во внимание не принимаются. Расчет налоговой базы осуществляется по следующей формуле:

БД х ПлЗ х К1 х К2, в которой:

  • Базовая доходность (БД) для торговли в розницу составляет 1800 р.
  • Площадь зала (ПлЗ) – 50 м2.
  • К1 (на 2017 г.) – 1,798;
  • К2 для г. Вологды (на 2017 г.) – 0,52.

База равна 1800 х 50 х 1,798 х 0,52 = 84146 р. 40 коп.

Расчет налоговой суммы осуществляется по формуле:

ЕНВД (Нб х 15 %) – взносы.

Источник: https://cardblanco.com/kakuyu-formu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ooo/

Какую форму налогообложения выбрать для ООО

Как выбрать форму налогообложения для ООО?

После создания ООО одним из первоочередных вопросов является выбор системы налогообложения созданной организации. Такая форма хозяйственной ответственности имеет ряд нюансов и определенных характеристик. В зависимости от рода деятельности, денежного оборота предприятия и ряда других факторов системы налогообложения Общества с ограниченной ответственностью могут отличаться.

Виды СН

Все системы обложения предприятий налогами и взносами делятся на 5 типов:

  • общая система;
  • упрощённая система;
  • ЕНВД;
  • патентная;
  • ЕСХН;

Каждая из систем имеет свои особенности. Все системы, кроме традиционной применяются в определенных случаях, которые зависят от ряда факторов:

  • размера дохода;
  • вида деятельности предприятия;
  • формы хозяйственной деятельности;

Общая

Общая система налогообложения применима для всех форм хозяйственной деятельности. Если при регистрации предприятия не было подано заявление на применение одного из спецрежимов системы налогообложения автоматически предприятию присваивается традиционная система.

Эта система подразумевает уплату ряда следующих налогов:

  • НДС, в размере 18% от общей суммы проданных товаров и услуг предприятия за минусом НДС заплаченного за полученные товары и услуги;
  • Налог на недвижимость в размере 2,2%;
  • Налоги на вознаграждения сотрудников организации за работу 30%;
  • Налог на прибыль – 20% (для юр. лиц);
  • НДФЛ -13% (для физ. лиц);

Упрощенная (УСН)

При УСН предприятие освобождается от уплаты НДС. И платит только налоги на заработную плату работников и еще один налог «упрощенцев».

Обязательным условием УСН является тот факт, что величина заявленного годового дохода должна быть меньше 45 000 000 руб.

Предприятие на УСН может выбрать какой налог оно будет платить:

  • Налог УСН в размере 6 % на доходы предприятия;
  • Налог УСН, колеблющийся от 5 до 15% на разницу между доходами и расходами предприятия;

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход платят фирмы в следующих ситуациях:

  1. Предприятия, торгующие не подакцизными товарами.
  2. В случае оказания бытовых услуг населения.
  3. При занятии грузоперевозками или пассажир перевозками.
  4. Торговая площадь меньше 150 кв. м.
  5. Предоставления ветеринарных услуг;
  6. Распространения наружной рекламы на транспортных средствах или с применениями рекламных конструкций.

В данной ситуации величина налога не зависит от дохода предприятия и является фиксированной.

Организация не может получить такой вид налогообложения:

  1. Если его деятельность не подлежит применению ЕНВД.
  2. Если у него больше 100 работников.
  3. Если доля юридического лица составляет более 25%.

Патентная

Такой вид системы налогообложения предприятия как патентная применим только к одной форме хозяйственной деятельности – к ИП.

Вместо налога с дохода по итогам квартала или фиксированного налога предприятие приобретает патент на определенный период по определенному виду деятельности. Срок патента колеблется от месяца до года.

Виды деятельности по отношению, к которым может применяться патентная система налогообложения ограничены.

Предприятия может выбрать патентную систему в случае, если выполняются все следующие факторы:

  1. Форма хозяйственной деятельности – ИП.
  2. Вид деятельности относится к ряду видов деятельности подлежащий применению патентной системы.
  3. Годовой доход не превышает 60 000 000 руб.
  4. Количество работников не превышает 15 человек.

Все 4 пункта должны обязательно выполняться.

Выбор системы налогообложения для ООО

Общество с ограниченной ответственностью может выбирать между традиционной системой или одним из специальных упрощенных режимов.

В зависимости от деятельности предприятия, от того какие оно товары и услуги собирается предоставлять, и кто является потребителем можно определить более подходящий вид системы налогообложения.

Предприятию стоит выбрать традиционную систему если:

  • Планируемыми потребителями товаров или услуг являются другие предприятия-плательщики НДС;
  • Если предполагаемый годовой доход больше 60 млн. руб.

При предполагаемом доходе меньше 60 млн. руб. и в ситуации если основными потребителями предполагается население можно выбрать один из спецрежимов.

При выборе УСН стоит продумать какой налог выбрать: 6% на доходы или 5-15% разницы доходов и расходов. Делая, этот выбор стоит опираться на предположительное количество расходов. Если их величина небольшая, то выгоднее платить налог только с доходов. Если их сумма существенна, то стоит выбрать налог с разницы между доходами и расходами.

ЕСХН и ЕНВД ограничены видами деятельности, количеством работников (для ЕНВД). Поэтому данные режимы не каждое ООО может получить.

Преимущества и недостатки

Каждая выбранная система налогообложения для ООО будет иметь свои плюсы и недостатки.

В случае если Общество с ограниченной ответственностью выбрало общую систему налогообложения оно будет иметь следующие плюсы:

  • неограниченность годового дохода;
  • неограниченное количество работников;
  • такое предприятие более приоритетно для работы с другими предприятиями плательщиками НДС;
  • нет ограничений по виду деятельности;

Недостатками ОСН для ООО является:

  • ведение более сложной отчетности по сравнению с упрощенцами;
  • большее количество налогов для уплаты;

При выборе ООО упрощенной системы налогообложения положительными сторонами является:

  • минимальное количество налогов;
  • простота расчета налогов;
  • минимальное ведение и подача несложной отчетности в налоговую;

Недостатками УСН для ООО считается:

  • ограниченность годового дохода;
  • при желании работы с плательщиками НДС такое предприятие не приоритетно, так как не уменьшает НДС своих клиентов;

Отличия налогообложения ООО и ИП

При наличии всего одного учредителя выбор формы хозяйственной деятельности может колебаться между юридическим лицом «ООО» или физическим лицом ИП. Системы, по которым обкладываются налогами эти две формы деятельности, имеют ряд сходных черт и ряд различий.

К ним применимы следующие режимы начисления и уплаты налогов:

  • традиционная (общая) система (ОСН);
  • «упрощенка» (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);

При традиционной системе уплаты и начисления налогов обе рассматриваемые формы предприятий обязаны заплатить ряд следующих налогов:

  • налог на добавленную стоимость, то есть НДС, который составляет 18 % от общего дохода (доход организация получает уже с момента отгрузки товара или предоставления услуги, а не с момента получения денег за этот товар или услугу);
  • налог на недвижимое имущество, который составляет 2,2% от стоимости имущества;
  • 30% получает фонд оплаты труда; этот процент начисляется на вознаграждения за работу сотрудников предприятия (ИП без наемных работников не платит этот налог);

После уплаты всех вышеперечисленных налогов ООО должно заплатить налог на прибыль, который составляет 20% разницы между доходами и расходами без учета НДС. Чтобы распределить прибыль между всеми учредителями минимум один раз в квартал предприятие должно выплачивать дивиденды и из этой суммы заплатить еще один налог в размере 9%. Этот налог называется налог на доходы физических лиц, сокращенно – НДФЛ.

Индивидуальный предприниматель платит 13% НДФЛ после уплаты всех вышеперечисленных налогов.

Есть ряд других налогов, которые могут платить и ИП и ООО, но они встречаются очень редко и зависят от рода деятельности предприятия или региона, в котором оно зарегистрировано.

При любом спецрежиме и юридическое и физическое лицо платят только налоги на заработную плату. При этом юр. лицо обязано заплатить еще 9% налога на доходы физ. лиц при выплате дивидендов.

ИП, в свою очередь, платит фиксированные взносы.

Как узнать систему налогообложения организации

При регистрации предприятия его автоматически ставят на традиционную систему обложения налогами.

При желании организации быть «упрощенцами» в 5-ти дневный срок подается соответствующие заявление. В течение недели налоговая дает ответ по данному запросу, в котором и указана какую систему налогообложения получило предприятие.

В случае если регистрация предприятия производилась давно и по определенным причинам на данный момент система налогообложения неизвестна можно подать письменное заявление в налоговую по месту регистрации или узнать ее у своего налогового инспектора.

Источник: https://hardcorecase.ru/biz/nalogi/dlya-ooo.html

Как для ООО выбрать систему налогообложения в зависимости от сферы деятельности?

Какую систему налогообложения выбрать для ООО? – один из самых важных вопросов для любого начинающего предпринимателя, собирающегося открыть свой бизнес.

Важнейший нюанс ведения бизнеса — выбор оптимальной системы налогообложения для предприятия. Исходя из каких критериев может быть решена соответствующая задача?

Фирма, учрежденная в такой организационно-правовой форме как ООО, может работать в рамках следующих основных систем налогообложения:

Оцените статью
U-Alfa.ru Интернет журнал
Добавить комментарий