Как выбрать УСН при регистрации ИП?

Как оформить ИП по упрощенке правильно и быстро

В том, что в этой жизни нужно в первую очередь рассчитывать на себя сомнений быть не может. Вековой жизненный опыт доказывает, что только идущий осилит дорогу. Если трактовать это крылатое изречение на современный лад, то оно больше всего характеризует людей, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Над сказать, что сообщество представителей малого бизнеса неоднородно и нестатично. Кто-то начинает собственное дело, кому-то сопутствует успех, и он из мелкого бизнесмена вырастает в собственника серьезной компании, ну, а кого-то ожидает фиаско. С другой стороны, статистика государственных органов свидетельствует, что почти ежедневно по всей России регистрируются ИП.

И вот на этом этапе нужно сделать все грамотно и с точки зрения права, и с точки зрения экономики.

Новичку рекомендуется выбрать упрощенку

Начало любого дела связано с большим хлопотами, а также максимальными финансовыми вложениями. Именно поэтому еще в момент регистрации необходимо понимать механизмы оптимизации расходной части. Новому ИП это можно сделать, как минимум, правильно выбрав налоговый режим. В большинстве случаев отличным решением будет упрощенная система налогообложения – УСН.

Внимание! Если при открытии ИП налоговый режим не был выбран, то к предпринимателю автоматически применяется общая система налогообложения. А это для мелкого бизнесмена и хлопотно, и накладно.

Что такое УСН?

Это самый распространенный среди бизнесменов-новичков налоговый режим. Секрет популярности прост: ИП вместо трех обязательных общих налогов будет платить лишь один, при этом законодатель предоставляет право выбора его ставки:

• 6 %, исчисляемых с дохода за отчетный период;
• 5-15 % (в каждом регионе своя ставка) исчисляемые с разницы величин «доход – минус – расход».

Внимание! ИП на УСН обязан платить ставку налога по итогам отчетного периода – квартала, а вот отчетность положено ставь всего лишь одни раз в год.

Нельзя не отметить еще один важный момент: если ИП выбрал 6%-ный налог с дохода, то его ставка может быть уменьшена на сумму страховых взносов. Если предприниматель работает без привлечения наемных сотрудников, то налог «за себя» может быть снижен полностью в том случае, если позволяет размер страховых отчислений. Для ИП с работниками ставку налога можно уменьшить вполовину.

Как зарегистрировать ИП по УСН

Чтобы вновь открытое индивидуальное предпринимательство изначально велось в соответствии с УСН, еще на стадии оформления необходимо указать именно этот налоговый режим. Вообще же после регистрации ИП, в ту же налоговую службу необходимо обратиться с уведомлением о выборе этой системы налогообложения в срок не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП.

Шаг № 1 Подготовка

1. Выбирается вид деятельности согласного ОКВЭД.
2. Выбирается система налогообложения.
3. Уплачивается гос. пошлина в любом отделении Сбербанка – 800 рублей.

Предприниматели, оформляющие деятельность на территории республики Крым и в городе Севастополь от уплаты государственной пошлины освобождены.

Шаг № 2 Формирование пакета документов

1. Гражданский паспорт.
2. Свидетельство ИНН физического лица.
3. Платежка об уплате гос. пошлины.
4. Заявление о регистрации в качестве ИП – форма Р21001 (2 экземпляра).
5. Уведомление о выборе УСН – форме №26.2-1 (2 экземпляра).

Если оформлением ИП будет заниматься доверенное лицо, то ему необходимо оформить соответствующую доверенность. В том случае, когда пакет документов будет отправляться по почте, то с паспорта и свидетельства делаются копии, которые заверяются у нотариуса. И только в таком виде отсылаются для регистрации.

Шаг № 3 Получение на руки регистрационных документов

1. Свидетельство о регистрации с указанием ОГРНИП.
2. Выписка из ЕГРИП.
3. Свидетельство присвоения ИНН.

Подтверждающим документом того, что ИП на УСН является второй экземпляр уведомления, поданного в налоговый орган, на котором сделана отметка ФНС.

Шаг № 4 Оформление в ПФ и ФОМС

Здесь все просто! Налоговая сама отправляет в Пенсионный фонд данные о вновь зарегистрированном ИП, который в свою очередь администрирует уплату отчислений в Фонд обязательного медицинского страхования. После этого ПФ на электронный адрес, который ИП указал при регистрации, отправляет уведомление о постановке на учет. Если по каким-либо причинам такое письмо на е-майл не было отправлено, то предприниматель может получить уведомление самолично. Для этого ему в ПФ необходимо предъявить паспорт и регистрационные документы из налоговой.

Безусловно, УСН имеет и свои минусы. Эта информация подробно отражена в специальных материалах на нашем сайте, посвященным характеристикам применяемых на сегодняшний день в России налоговых режимов.

Источник: https://bizool.ru/nalogi/kak-oformit-ip-po-uproshhenke/

Как выбрать УСН при регистрации ИП?

На упрощенную систему налогообложения могут перейти как организации, так и предприниматели. Делается это в добровольном порядке. Чтобы применять эту систему налогообложения, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Если же ИП планирует перейти на УСН с начала следующего года, то уведомление следует направить до 31 декабря текущего года.

Но переведут на этот спецрежим не всех. Критерии, которые не позволят применять «упрощенку», приведены в статье 346.12 НК РФ.

Так, УСН запрещена тем предпринимателям, которые производят подакцизные товары (например, сигареты или бензин), добывают и продают полезные ископаемые, либо платят единый сельхозналог.

Кроме того, не вправе применять упрощенную систему организации и ИП со средней численностью работников более 100 человек. Есть ограничения и по величине дохода. Если по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев или года доходы превысили 150 млн. рублей, право на УСН теряется.

Два вида «упрощенки»

На сегодняшний день существуют две разновидности УСН. Они отличаются объектом налогообложения и налоговой ставкой. Это:

1. УСН с объектом налогообложения «доходы». ИП, которые выбрали этот объект налогообложения, суммируют свои доходы за определенный период и умножают на налоговую ставку. В большинстве регионов она составляет 6%. Но в некоторых субъектах РФ действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму ставка налога равна 4%.
2. УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». ИП, которые выбрали этот объект налогообложения, платят налог с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога в целом выше — от 5 % до 15%. Она устанавливается региональными законами. Например, налоговая ставка в Москве составляет 10% для тех, кто ведет бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и проч., и 15% для всех остальных. Налоговая ставка в Санкт-Петербурге — 7% для всех. Налоговая ставка в Екатеринбурге и Свердловской области равна 5% для тех, кто ведет бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и проч., и 7% для всех остальных.

Налоговая ставка при применении УСН с объектом «доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от общей суммы доходов. Даже если год был убыточным, придется заплатить этот минимальный налог.

Обратите внимание: региональные налоговые ставки для расчета единого налога по УСН могут меняться. Поэтому для удобства предпринимателей специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» составили обновляемую таблицу с региональными налоговыми ставками. Найдите свой регион в таблице и узнайте актуальные налоговые ставки. Вам поможет поиск, который вызывается одновременным нажатием клавиш «Ctrl» и «F».

УСН с объектом «доходы» выгоднее применять, если расходы будут небольшими — менее 60% от доходов, или расходы будет сложно подтвердить документами. Такой объект налогообложения хорошо подойдет для оказания консультационных услуг или услуг по сдаче недвижимости в аренду. УСН с объектом «доходы минус расходы» выгоднее применять при больших регулярных расходах (70–80% от доходов) и при наличии документов, подтверждающих расходы. Так, данный объект налогообложения подходит для торговли.

Выбранный объект налогообложения применяется в течение всего календарного года. Чтобы с 1 января следующего года перейти на другой объект, нужно уведомить об этом налоговиков не позднее 31 декабря предшествующего года.

Как посчитать доходы при УСН с объектом «доходы»

Доходом считаются все деньги, которые ИП получил при ведении бизнеса. В основном, это доходы от реализации (т.е. доходы от продажи товаров, работ или услуг). Например, ИП разработал сайт и получил за это 100 000 рублей. Эту сумму нужно записать в доходы и заплатить с нее налог.

Есть еще внереализационные доходы, которые напрямую с бизнесом не связаны, но их тоже нужно учесть. Например, к ним относятся:

• проценты по банковским вкладам ИП;
• штрафы и пени от партнеров за нарушение условий договоров;
• возмещение ущерба, полученное от страховой компании;
• подарки и другое бесплатно полученное имущество;
• другие доходы, перечисленные в статье 250 НК РФ.

Чаще всего ИП получает доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы (например, при бартере, когда один товар меняется на другой, или при взаимозачете). Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.

Уменьшение налога на страховые взносы

Налог на УСН с объектом «доходы» можно уменьшить на страховые взносы. При этом нужно учесть следующие правила:

1. ИП без сотрудников могут снизить налог на страховые взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — в размере, не более 50% от суммы налога.

2. Налог уменьшается на:

• личные страховые взносы ИП. В 2018 году пенсионные взносы с доходов, не превышающих 300 000 рублей, составляют 26 545 рублей, а медицинские взносы — 5 840 рублей. Плюс к этому в ПФР надо заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей (но не более максимальной величины взносов, которая в 2018 году равна 212 360 руб.);
• взносы за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (перечисляются в ИФНС), а также взносы в ФСС «на травматизм»;
• больничные за первые три дня болезни сотрудника;
• взносы за сотрудников на ДМС.

3. Взносы можно учесть при условии, если они перечислены в том же периоде, за который рассчитывается налог. Например, единый налог по УСН за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. При этом не имеет значения, за какой период внесены эти взносы.

Также см. «Страховые взносы ИП на УСН: Минфин объяснил, почему при расчете нельзя учитывать расходы».

Уменьшение налога на торговый сбор в Москве

Предприниматели, которые зарегистрированы в Москве, и платят торговый сбор, могут снизить единый налог по УСН на сумму этого сбора. Но если ИП торгует в столице, а зарегистрирован в другом регионе, то налог придется заплатить без учета суммы торгового сбора.

Налог по УСН может быть уменьшен на торговый сбор полностью. Ограничение на снижение налога только до 50%, как это предусмотрено для страховых взносов ООО и ИП с работниками, в отношении торгового сбора не действует. Это связано с тем, что сумма торгового сбора снижает налог дополнительно к суммам страховых взносов. Итоговая величина налога к уплате может оказаться нулевой.

Как посчитать доходы и расходы при УСН с объектом «доходы минус расходы»

Доходы определяются точно так же, как и в случае применения УСН с объектом «доходы». То есть доходом считаются все поступления (как в денежной, так и в неденежной форме) от ведения предпринимательской деятельности.

Что же касается расходов предпринимателя, то не все из них можно учесть при расчете налога по УСН с объектом «доходы минус расходы». Прежде чем признать расход, нужно проверить, соблюдены ли необходимые условия:

• расход экономически обоснован и направлен на получение дохода;
• вид расхода поименован в статье 346.16 НК РФ;
• вы полностью расплатились с поставщиком;
• вы получили то, за что заплатили: товар отгружен, услуга оказана, работа выполнена;
• у вас есть документы, которые подтверждают расход;
• вы продали товары, которые приобретали для дальнейшей реализации — только после этого можно списать на расходы их стоимость.

При этом расходы следует учитывать по последней из дат:

• дата оплаты поставщику;
• дата получения от поставщика товаров, работ или услуг;
• дата отгрузки товара конечному покупателю.

Также см. «Расходы ИП на УСН: какие затраты Минфин запрещает учитывать».

Обоснованность расхода

Расход должен быть оправдан экономически и направлен на получение дохода. То есть снизить налог можно только на те затраты, которые целесообразны для ведения бизнеса. Например, если ИП занимается внедрением программного обеспечения, то вряд ли для этой деятельности необходимо приобретение сварочного аппарата. При проверке нужно будет убедительно пояснить налоговикам при проверке, как именно те или иные затраты помогают вести бизнес.

Документальное подтверждение расхода

Расходы можно подтвердить следующими документами: кассовый чек, бланк строгой отчетности, платежное поручение, накладная, акт сдачи-приемки, договор, квитанция и др.

По документам должно быть понятно, за что и сколько вы заплатили. Также важно подтвердить получение товара, выполнение работы или оказание услуги. Если речь идет о покупке материалов в магазине, то достаточно кассового чека. В нем, в частности, должны быть указаны следующие данные: товар, цена, продавец и сумма.

Если же вы являетесь заказчиком услуги, то нужен платежный документ (например, платежное поручение), а также акт приемки услуги. Если расчет происходит не деньгами (например, по бартеру или векселем), то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачета, актом приемки-передачи векселя и т.д.

Также см. «Как ИП оформлять договоры, счета, акты, накладные и другие первичные документы» и «Альтернативные варианты оплаты по договору: как оформить взаимозачет и оплату долга третьим лицом».

Учет расходов на товары для перепродажи

Расходы на закупку товаров для перепродажи можно списать только после продажи этих товаров вашему покупателю. Например, 20 марта ИП закупил 20 подушек, по 1000 рублей каждая. 30 марта он продал 4 подушки. В этот день (30 марта) можно учесть в расходах 4 000 рублей.

Расходы на товары для перепродажи учитываются при расчете единого налога по УСН по последней из дат:

• дата, когда вы оплатили товары поставщику;
• дата передачи товара клиенту (она может определяться датой накладной на продажу товара клиенту или датой отчета о рознице).

Также см. «Оптовая торговля при УСН: как списать в расходы стоимость товара».

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/ip/2018/7/13673

Виды деятельности ИП на УСН

Начало нового бизнеса – это всегда затратное дело, и любые дополнительные расходы могут помешать удачному старту. Чтобы законно снизить платежи в бюджет, можно выбрать льготный режим с низкой налоговой ставкой. В России таких режимов несколько, и самый популярный из них – УСН.

Преимущества упрощенной системы

По статистике Федеральной налоговой службы в 2018 году из 3,8 млн индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения работают 1,6 млн ИП. Виды УСН (Доходы и Доходы минус расходы) при этом распределены неравномерно: 1,3 млн и 0,3 млн соответственно.

Источник: http://au-prof.ru/kak-vybrat-usn-pri-registratsii-ip/

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ИП?

Как выбрать вид налогообложения для ИП?

Выбор системы налогообложения ИП – очень важный этап в начале организации собственного бизнеса. Если вы считаете, что выбрать систему налогообложения будет достаточно сложно, то с этим невозможно не согласиться. Однако разобраться во всём вполне реально. Мы расскажем о самых широко используемых в России видах налогообложения для ИП.

Что это?

Система налогообложения индивидуальных предпринимателей и организаций, которая включает в себя полный перечень налогов, которые необходимо платить предпринимателю. Это один из самых традиционных, распространённых и сложных способов. Если при регистрации ИП не подавать никаких дополнительных заявлений, то именно под него попадает любой вид экономической деятельности, которым он занимается.

Преимущества

• Использование общего порядка позволяет свободно вступать в экономические отношения с любыми предприятиями, которые выплачивают НДС;
• Если прибыль уходит в минус, то можно не платить налог на прибыль;
• Нет ограничений, характерных для большинства других видов налоогобложения: на прибыль, количество сотрудников, торговые площади и прочих;
• Самое сложное и полное налогообложение;
• Обязателен бухгалтерский учёт, причём в таком объёме, что сложно обойтись без соответствующего специалиста;
• Первичная документация должна сохраняться не меньше, чем на протяжении четырёх лет.

Недостатки

• Самое сложное и полное налогообложение;
• Обязателен бухгалтерский учёт, причём в таком объёме, что сложно обойтись без соответствующего специалиста;
• Первичная документация должна сохраняться не меньше, чем на протяжении четырёх лет.

Кто использует УСН?

Абсолютное большинство предпринимателей, которым закон позволяет это делать.

Действительно, УСН – наиболее оптимальный вариант для малого бизнеса, который впоследствии не собирается расширяться.

Особенно вам подходит УСН, если:

• У вас в значительном количестве присутствуют расходы, которые позволяют уменьшать базу;
• Осуществляются продажи в розницу, то есть клиенты – лица, которые не собираются претендовать на возмещение НДС;
• Нет планов к дальнейшему расширению.

Кто использует патентную систему налогообложения?

На данный момент она не очень распространена среди предпринимателей, поскольку она новая: появилось такое налогообложение ИП в 2013 году. Также с ней связано очень много рисков, связанных с убытками, прекращением бизнеса, расширением бизнеса и вообще всех перемен. Поэтому патенты приемлемы для предпринимателей, которые ведут стабильный, устоявшийся бизнес, не сомневаются в наличии прибыли и не планируют расширяться.

Кто применяет?

Большинство предпринимателей, занятия которых целиком и полностью подходят под ЕНВД. Это действительно удобная вещь, которая способна облегчить уплату налогов. Более того, даже если осуществляется не только та деятельность, которая подходит под ЕНВД, его легко можно совмещать с упрощёнкой или с общим порядком уплаты налогов.

Кто использует?

Предприниматели, основную прибыль которым приносит сельское хозяйство. Будьте аккуратны с этим налогом, если занимаетесь ещё каким-нибудь другим видом деятельности. Если прибыль от него составит более 30%, то утрачивается право использования ЕСХН с начала налогового периода, что очень неудобно, особенно в плане отчётности.

Как выбрать систему налогообложения?

Для того, чтобы выбрать налогообложение для ИП, рекомендуем воспользоваться следующим вопросником.

1. Занимаетесь ли вы сельским хозяйством?
2. Если да, есть ли у вас какие-либо дополнительные виды деятельности?
3. Если нет, то, возможно, вы захотите выбрать Единый сельскозяйственный налог.

1. Занимаетесь ли вы каким-нибудь видом деятельности, подходящим под ЕНВД? (можно обратиться к статье 346.26 Налогового кодекса)
2. Если да, планируете ли вы в дальнейшем расширять свой бизнес?
3. Если да, есть ли у вас какие-нибудь виды деятельности, которые под ЕНВД не подходят, что подразумевает необходимость ведения раздельного учёта?
4. 4. Если вы готовы вести раздельный учёт или если у вас нет других видов деятельности, то, возможно, вы захотите выбрать ЕНВД.

1. Занимаетесь ли вы каким-нибудь деятельности, подходящим под патентую систему налогообложения? (смотреть главу 26.5 Налогового кодекса)
2. Если да, давно ли вы занимаетесь вашим бизнесом?
3. Если да, планируете ли вы расширяться?
4. Если нет, стабильно вы получаете прибыль?
5. 5. Если вы занимаетесь бизнесом давно, не планируете расширяться и стабильно получаете прибыль, то, возможно, вы захотите выбрать патентную систему налогообложения.

1. Превышает ли количество ваших сотрудников 100 человек?
2. Если нет, превышает ли ваша ежегодная прибыль 45 миллионов рублей?
3. Если нет, относитесь ли вы к тем лицам, которые не имеют права применять упрощёнку? (смотреть статью 346.12 Налогового кодекса)
4. Есть ли не относитесь, состоит ли основная масса ваших клиентов из контрагентов, которые выплачивают НДС (в основном, средние и крупные организации)?
5. Если нет, планируете ли вы расширяться в дальнейшем?
6. Если нет, то, возможно, вы захотите выбрать Упрощённую систему налогообложения.

Источник: https://xn--80apfbbighbel2n.xn--p1ai/post/kak-vybrat-sistemu-nalogooblozheniya-pri-registratsii-ip

Подаем заявление о переходе на УСН при регистрации ИП

Почему переход ИП на УСН при регистрации хорош для начинающих предпринимателей? Потому что вы еще не можете правильно оценить свои доходы и расходы, а на «упрощенке» налоговые ставки весьма низкие, и даже в случае неудачного хода дел вы не потеряете много на налогах.

В соответствии со статьей 346.

13 Налогового кодекса РФ переход ИП на УСН после регистрации может быть осуществлен ТОЛЬКО в течение 30 дней с даты постановки на учет в налоговом органе.

Не успели – вы автоматически становитесь налогоплательщиком по ОСНО с его отчетностью, налогами, ставками и прочими «приятными» вещами. И встать на УСН сможете только на следующий год.

Собственно, перейти с УСН на другой налоговый режим можно тоже только со следующего календарного года, но, поработав некоторое время на упрощенке, вы приобретете опыт и ясность в вопросе необходимости такого перехода. Поэтому подать заявление на применение УСН при регистрации ИП в 2019 году вместе с формой Р21001 – самый простой и правильный путь, если вы, естественно, твердо не уверены в полезности другого налогового режима.

Заявление на упрощенку при регистрации ИП можно подать в произвольной форме, либо заполнить форму, рекомендованную ФНС. В следующем разделе мы говорим именно об этом.

▼Актуальные предложения банков
в нашем калькуляторе банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет. Тарифы постоянно обновляются.

Заявление на УСН для ИП на 2019 год при регистрации: образец

Форма заявления на УСН для ИП, рекомендованная ФСН, с первого взгляда, выглядит сложной для заполнения, однако, используя наш образец заполнения заявления на УСН для ИП, вы легко сможете самостоятельно решить эту задачу.

 Для подготовки примера уведомления мы использовали бесплатный онлайн-сервис 1С-Старт, это существенно сэкономило время на проверку правильности заполнения.

На образце уведомления ИП о переходе на УСН поля, которые необходимо заполнить, выделены цветом:

Образец заполнения заявления на переход на УСН 2019 для ИП

Обратите внимание, что поле «Признак налогоплательщика» имеет значение 1, если уведомление подается при регистрации, вместе с полным пакетом документов ИП. Также ФИО налогоплательщика для ИП указывать не нужно, т.к. эта информация уже была указана как наименование индивидуального предпринимателя (данные не дублируются).

Образец заполнения и сам бланк уведомления ФНС о переходе на упрощенную систему налогообложения Вы можете скачать на нашем сайте:

Бланк заявления на упрощенную систему налогообложения для ИП 2019

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН для ИП с 2019 года

Заполнив заявление, приложите его к общему пакету документов для регистрации ИП и, после получения свидетельства, вы уже автоматически будете налогоплательщиком на УСН.

Если же Вы еще не определились с налоговым режимом, возможно, Вам будет интересно прочесть о другой, не менее популярной системе налогообложения — патентной, и посмотреть Заявление на получение патента для ИП на 2019 год.

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/zayavlenie-ip-na-usn-pri-registracii

Как оформить ИП по упрощенке правильно и быстро

В том, что в этой жизни нужно в первую очередь рассчитывать на себя сомнений быть не может. Вековой жизненный опыт доказывает, что только идущий осилит дорогу.

Если трактовать это крылатое изречение на современный лад, то оно больше всего характеризует людей, занимающихся предпринимательской деятельностью. Над сказать, что сообщество представителей малого бизнеса неоднородно и нестатично.

Кто-то начинает собственное дело, кому-то сопутствует успех, и он из мелкого бизнесмена вырастает в собственника серьезной компании, ну, а кого-то ожидает фиаско.

С другой стороны, статистика государственных органов свидетельствует, что почти ежедневно по всей России регистрируются ИП. И вот на этом этапе нужно сделать все грамотно и с точки зрения права, и с точки зрения экономики.

Заявление на УСН при регистрации ИП 2019 бланк скачать

УСН – это льготный режим с пониженной налоговой ставкой, который выбирают многие индивидуальные предприниматели. О переходе на упрощённый режим надо своевременно уведомить налоговую инспекцию. В этой статье вы узнаете, как заполнить заявление на УСН при регистрации ИП 2019. Бланк скачать можно ниже по тексту.

Срок перехода на упрощённую систему налогообложения

По общему правилу переход на упрощёнку возможен с начала нового года. Например, уведомление о переходе на УСН с 2019 года должно быть подано не позднее 31 декабря 2018 года. Однако для только что зарегистрированных предпринимателей предусмотрено исключение – они могут перейти на упрощённый режим и в середине года.

Источник: https://nataliplus-agency.com/kak-vybrat-usn-pri-registratsii-ip/

Кто может перейти на “упрощенку”?

Если говорить общими словами, то ИП на “упрощенку” не может переходить, если работает в сферах большого или частично среднего бизнеса. Переход на УСН 6 или 15% недоступен организациям, список которых предусмотрен в пункте 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ:

• компании и индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• бизнесмены, которые добывают или реализовывают полезные ископаемые, занимаются продажей подакцизных продуктов;
• компании, в структуре которых имеются организации-филиалы;
• предприятия, где доля других участников-компаний составляет 25% и больше;
• организации, имеющие конкретные виды деятельности – банки, участники финансового рынка ценных бумаг, страховые компании, ломбарды, фонды инвестиций и пенсионные фонды, компании по организации азартных игр, адвокатские фирмы, микрофинансовые организации;
• компании с различным статусом: иностранное, бюджетное или казенное учреждение;
• все фирмы с численностью сотрудников более 100 человек;
• организации со стоимостью основных средств 100 млн рублей и более.

Во всех других обстоятельствах “упрощенка” доступна для большинства предпринимателей и других участников малого и частично среднего бизнеса. За исключением представителей финансовой сферы, эту систему налогообложения может выбрать ИП, представляющий любые другие виды деятельности.

Особенности “упрощенки”

ИП на УСН предполагает уплату единого сбора и освобождение от большого ряда других налогов. При этом режиме налогообложения предприниматель вправе не выплачивать:

• налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, если налогоплательщик – это ИП, имеющий доходы от деятельности бизнесмена, кроме когда ИП обязан выплачивать НДФЛ по ставкам 9, 13 или 35%;
• налог на прибыль, если налогоплательщик – организация, кроме случаев, когда фирма обязана выплачивать налог по ставкам 0, 9, 13, 15 или 20% (при совместном бизнесе с иностранными компаниями);
• налог на имущество физических лиц, если налогоплательщик – это ИП, использующий недвижимость для ведения коммерческой деятельности, кроме случаев, когда база налога построена на кадастровой стоимости недвижимого имущества;
• налог на имущество организаций, если налогоплательщик – это организация, в которой недвижимость используется для коммерческой деятельности, кроме случаев, когда налоги ИП базируются на кадастровой стоимости недвижимого имущества;
• налог на добавленную стоимость, или НДС, во всех случаях, кроме тех, когда: предприниматель импортирует и реализует товары, находящиеся под юрисдикцией российского государства; контрагенту выставляется счет-фактура с выделенной суммой НДС; коммерческая деятельность ведется на основе договоров о совместной деятельности (простом товариществе), доверительном управлении имуществом, инвестиционном товариществе или концессионном соглашении на территории РФ.

Вместо того чтобы выплачивать вышеперечисленные платежи, ИП на УСН обязан уплачивать ежегодно единый налог, который также определяется различными ставками: 6 или 15%.

Разновидности единого налога при УСН

ИП при УСН в 2016 году и дальнейших отчетных периодах до введения нового Федерального закона о внесении изменений в НК РФ обязан при регистрации деятельности или переходе на “упрощенку” выбрать объект налогообложения:

• УСН доходы, или УСН 6, – в общих случаях ИП выплачивает налог в расчете 6% от общих доходов;
• УСН доходы минус расходы, или УСН 15%, – в общих случаях ИП выплачивает сумму в расчете 15% от разницы, получаемой при общих доходах минус величину расходов.

Несмотря на упрощенность режима налогообложения как для начинающих, так и для продолжающих предпринимателей, существует регламент обязанностей налогового агента: НДС, НДФЛ и т.д., который не полностью освобождает ИП от уплаты общих сборов. В любых случаях предприниматель обязан платить страховые взносы.

От того, какие особенности присутствуют в сфере деятельности бизнеса предпринимателя, какие возможные суммы доходов и расходов могут быть и каков порядок их учета, зависит выбор той или иной ставки.

Надо отметить, что выбор ИП 6 или 15% может быть обоснованно изменен на другую ставку.

На различных основаниях с согласия налоговых органов, ставка единого налога может быть уменьшена или увеличена.

Например, при регистрации новых ИП 2016 года и в последующих ставка на определенный период может составить 0%. Особые условия упрощенной системы имеют место для субъектов Крымской республики и города Севастополя, а также некоторых других регионов РФ.

Начиная с 6 декабря 2011 года после принятия ФЗ РФ №402-ФЗ все ИП УСН или при других налоговых режимах обязаны вести бухгалтерский учет, кроме процессов, когда предприниматель ведет учет доходов и расходов для целей налогообложения в порядке, установленном законом РФ.

Расчет единого налога при ставке 6%

Объект налогообложения ИП 6 – это доходы. То есть единый сбор производится на основе расчетов общих доходов, которые были получены при коммерческой деятельности предпринимателя за отчетный период. В общих случаях ставка УСН 6 процентов, но по указанным ранее причинам размер ставки может быть изменен с согласия ФНС.

Расчет ИП 6 процентов происходит по следующему принципу:

1. Доходы за исключением необлагаемых суммируются.
2. От полученной суммы доходов рассчитываются 6 процентов, которые и являются единым налогом или авансовым платежом.
3. В соответствии с Налоговым кодексом РФ полученная сумма может быть уменьшена на ряд удержаний.

В данном обстоятельстве объект УСН 6 процентов – это доходы и только. Расходы предпринимательской деятельности никаким образом не учитываются при расчете единого сбора. ИП 6 процентов имеет право рассчитывать ставку в зависимости от особенностей вида деятельности и экономики региона РФ, на территории которого предприниматель ведет бизнес.

Что касается даты, когда бизнесмен рассчитывает налог при УСН доходы должны быть получены исключительно в отчетный период. Например, если ИП в 2016 году получает оплату за предоставленные товары или услуги, договор на которые был подписан в конце предыдущего года, то на основе полученных доходов ведется учет ИП при УСН в 2016 году, и налоговый платеж оплачивается за этот же период.

Источник: http://duhovnick.ru/kak-vybrat-usn-pri-registratsii-ip/

Как выбрать усн при регистрации ип

В том, что в этой жизни нужно в первую очередь рассчитывать на себя сомнений быть не может. Вековой жизненный опыт доказывает, что только идущий осилит дорогу. Если трактовать это крылатое изречение на современный лад, то оно больше всего характеризует людей, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Над сказать, что сообщество представителей малого бизнеса неоднородно и нестатично. Кто-то начинает собственное дело, кому-то сопутствует успех, и он из мелкого бизнесмена вырастает в собственника серьезной компании, ну, а кого-то ожидает фиаско. С другой стороны, статистика государственных органов свидетельствует, что почти ежедневно по всей России регистрируются ИП.

И вот на этом этапе нужно сделать все грамотно и с точки зрения права, и с точки зрения экономики.

1. Какие налоги платит ИП

На самом деле УСН (налоговая база — доходы) представляется одной из самых простых систем налогообложения. От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов.

ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности). При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости). ИП не ведет бухгалтерский учет.

Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст. 346.24 НК РФ). Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов. Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога. Основной источник данных для заполнения Книги нашего юного предпринимателя — это выписка по расчетному счету за соответствующий период.

КБК по УСН «доходы» 6% — 18210501011011000110.

Шаблон для заполнения платежного поручения можно сформировать с помощью сервиса на сайте nalog.ru: https://service.nalog.ru/payment/payment.html. Плательщику нужно выбрать вид платежа и сервис предложит КБК.

Кроме того, ИП должен уплачивать за себя суммы страховых взносов в ПФ РФ и ФФОМС РФ:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке:

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта (26 545 * 8 = 212 360 руб.);

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Фиксированным платежом признается вся сумма: 26 545 + 1% от суммы превышения 300 000 + 5 840.

Источник: https://lawsexpert.ru/kak-vybrat-usn-pri-registracii-ip/