Как правильно считать налоги на ИП?

Калькулятор УСН 6% для ИП (с работниками и без) 2019: расчет — Evle

УСН – упрощенная система налогообложения, которая доступна как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей. Существует два варианта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае платить необходимо 6 процентов со всей прибыли, а во втором организация или ИП отчисляет налоги только с чистой прибыли, но уже по ставке 15%.

Более популярным вариантом является «Доходы» или УСН 6, который значительно упрощает начисления. Согласно действующему законодательству и НК РФ, рассчитывать сумму УСН предприниматель должен самостоятельно. Сделать это можно как своими силами, так и при помощи онлайн-калькулятора. Во избежание ошибок рекомендуется использовать вычислительные онлайн-сервисы.

Как платить УСН 6 для ИП, подробно рассказано ниже.

Особенности калькулятора по расчету налога УСН

Для вычисления размера УСН (упрощенки) за налоговый год существует множество калькуляторов. Они включают следующие формы, обязательные для заполнения:

• доходы (поквартально);
• авансовые платежи (также поквартально);
• сумма страховых взносов за себя или за себя и работников.

Согласно указанным в этих графах данным рассчитывается общая сумма налога, которую необходимо уплатить в конце года. В нее не входят авансы, которые платятся по итогу каждых 3 месяцев. Для расчета авансов специальный сервис не нужен, так как вычисления легко проводятся самостоятельно. Подробнее о них рассказано ниже.

Итоговый налог может быть отрицательным. Это говорит о том, что индивидуальный предприниматель может сделать вычет по итогу годовой деятельности и вернуть определенную сумму, которая ранее была уплачена в качестве страховых взносов в не бюджетные организации.

Порядок расчета за квартал и за отчетный период

Налоги по упрощенке выплачиваются частями. Согласно НК РФ, ИП должен отчисляться авансовые платежи в конце каждого квартала. Существуют фиксированные даты, до которых нужно провести все переводы в налоговую. Помимо авансов, которых за год получается 3 (за первый, второй и третий сроки), в конце отчетного периода необходимо рассчитать и начислить годовой налог. Как у авансов, так и у годового налога есть свои особенности вычисления.

Так как УСН 6 является упрощенной системой, все вычисления несложные. Чтобы узнать аванс за определенный квартал, необходимо:

• рассчитать доход;
• умножить его на действующую налоговую ставку (на данный момент она равна 6%).

Далее необходимо оплатить аванс. Сделать это можно по реквизитам КБК.

Сложности могут возникнуть только в случае ошибок при расчетах со стороны предпринимателя. Чтобы они не возникали, налоговая база (средства, с которых выплачивается УСН) суммируется нарастающим итогом.

Чтобы понять, как именно доходы вычисляются нарастающим итогом и какой размер аванса нужно оплатить, следует рассмотреть простой пример. В первом отчетном периоде доход индивидуального предпринимателя составил 100 000 рублей. Во втором – 50 000 рублей. В первом квартале авансовый платеж рассчитывается по упрощенной формуле: прибыль, умноженная на 6%. Аванс за первый квартал составит 6000 рублей, которые необходимо перевести в налоговый орган.

Затем, начиная со второго квартала, действуют вычисления по нарастающему итогу. Во втором отчетном периоде налог высчитывается следующим образом: (доход за первый квартал + доход за второй квартал)*6% — аванс за предыдущий (первый квартал). Итого получается: 150 000*0,06=9000 рублей, 9000-6000 (авансовый платеж за 1 квартал)=3000 рублей. За второй квартал ИП отчисляет 3000 рублей аванса.

Система расчета нарастающим итогом создана для того, чтобы предприниматель мог исправить ошибки предыдущих вычислений, если они присутствовали. Если ИП уверен в своих расчетах или проводил их при помощи онлайн-калькулятора, что исключает вероятность ошибки, можно вычислять аванс по упрощенной схеме и дальше: просто умножать доход за квартал на 0,06.

Годовой налог рассчитывается также по принципу нарастающего итога. Прибыль за весь налоговый период умножается на 0,06, затем из полученной суммы вычитаются уже отчисленные платежи за 1, 2 и 3 кварталы.

Налоговые вычеты

При использовании системы «Доходы» ИП не имеет права вычитать из налоговой базы свои ежеквартальные расходы. Однако он может снизить уплачиваемый налог другими способами. Главный вариант для ИП как со штатом сотрудников, так и без него – это исключение суммы страховых платежей.

Если ИП хочет получать вычеты на сумму страховых платежей или ее часть, переводить все отчисления следует в тот же квартал, на который приходится аванс. То есть, если гражданин стремится получить вычет за 1 отчетный период, ему нужно своевременно перевести в бюджет страховые взносы за период с 1 января по 25 апреля включительно.

Чтобы определить, какова сумма налога к уменьшению, нужно учесть наличие или отсутствие у ИП штата сотрудников:

1. Если предприниматель отказался от наемных рабочих и осуществляет деятельность самостоятельно, то он может вернуть до 100% от суммы уплаченных по УСН 6 налогов.
2. Если у ИП имеются сотрудники или присутствуют страховые выплаты не за себя по гражданско-правовым договорам, то размер вычета снижается. Максимально можно вернуть 50% от уплаченных налогов.

К ИП со штатом работников относятся даже те предприниматели, которые сначала наняли, а затем уволили сотрудника в течение одного налогового года. С момента найма сотрудника и до окончания налогового года предприниматель воспринимается налоговиками как обладатель штата и может вернуть не более 50% налога.

Так, если работник был нанят во втором квартале, вычет по формуле до 100 процентов от уплаченного аванса действует только для первого отчетного периода. Далее, за второй и третий квартал, а также за год можно вычесть не более 50%.

Если налоговый год закончился, а ИП не нанял нового сотрудника, в следующий год он снова приобретает статус предпринимателя без штата.

Страховые взносы, благодаря которым ИП может уменьшить сумму налога, указаны ниже.

Страховые выплаты для ИП со штатом работников

Предприниматели, которые наняли штат сотрудников, обязаны отчислять средства в ПФР, ФФОМС и ФСС. Общая сумма отчислений с заработной платы сотрудника составляет 30%. Необходимо также уплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за самого себя в размере 32 835 рублей в год.

Учитываются также торговые сборы и пособия по нетрудоспособности сотрудников. Вычесть из налогов можно только средства, которые шли нетрудоспособному работнику в течение первых 3 дней с момента получения больничного листа.

Страховые отчисления для индивидуального предпринимателя без сотрудников

Если ИП ведет коммерческую деятельность без помощи наемных работников, ему не нужно отчислять дополнительные страховые выплаты в некоммерческие фонды. Обязательными являются только фиксированные выплаты за самого себя, а также 1% доли прибыли, если годовой показатель дохода составляет более 300 000.

Фиксированный платеж идет в ПФР И ФФОМС;

• в ПФР – 6636,25 ежеквартально или 26545 рублей в год;
• в ФФОМС – 1460 за квартал или 5849 рублей в год.

Общая сумма платежей составляет 32835. Предприниматель может вернуть всю эту сумму, если суммарный годовой налог по УСН будет равен или превысит ее. Так как сотрудников у индивида нет, можно вычесть до 100% налога.

Для тех, кто получает более 300 000 прибыли в год, действует налог в размере 1%. Он взимается только с той суммы, что превышает лимит в 300 тысяч.

Алгоритм использования калькулятора УСН

Разберем, как провести вычисления по УСН 6 на примере данного онлайн калькулятора. Он позволяет рассчитать отчисления и по системе «Доходы минус расходы», однако в данном разделе будут рассматриваться только действия при налогообложении по принципу «Доходы».

Калькулятор действителен для налоговых платежей за период 2018-2019 года. По прошествии 2019 года с началом нового отчетного периода условия выплаты УСН могут измениться. Со всеми актуальными правилами расчета следует сверяться в документации НК РФ. Налогообложение по упрощенной схеме регулируется статьями НК РФ 346.15, 346.21. Правила, касающиеся налоговых вычетов и фиксированных сумм платежей для ИП, представлены в Федеральном законе (255-ФЗ и 212-ФЗ).

Инструкция, как рассчитать сумму платежей по УСН 6 при помощи рассматриваемого онлайн-калькулятора:

1. Выбрать отчетный период. Это может быть первый, второй, третий квартал или год. Согласно НК РФ, первый отчетный период длится до 25 апреля, второй – до 25 июля, третий – до 25 октября. Годовой налог ИП, в отличие от ООО, могут выплатить до 30 апреля, когда организациям нужно сделать это до 1 апреля.
2. Выбрать категорию налогоплательщика. В случае с ИП это либо «ИП без работников», либо «ИП с работниками». Обратите внимание, что в случае найма сотрудников до конца года предприниматель даже в случае увольнения работников остается в категории «ИП с работниками».
3. Указать вид УСН. В рассматриваемом случае это система «Доходы».
4. Указать ставку по УСН «Доходы». Хотя в большинстве субъектов РФ она фиксированная и составляет 6%, ряд регионов снизил ставку по налогу до 3. Ознакомиться с актуальными ставками для различных регионов можно здесь. На 2019 год льготная ставка действует только для двух регионов: Крым и Севастополь.
5. Заполнить данные по полученным в сумме доходам. Вписывать нужно всю официальную прибыль индивидуального предпринимателя без каких-либо вычетов. Для удобства упрощенцев доходы указываются поквартально, а не нарастающим итогом. Чтобы избежать ошибок, важно сверить сумму с официальными документами.
6. Заполнить форму фактически уплаченных страховых взносов. Прямо над графами для заполнения есть кнопка подсказки. Когда она нажата, можно увидеть существующие страховые обязательства. В графы вносятся выплаты по кварталам, в каждый период необходимо включить следующие отчисления: фиксированные платежи (2 из 8, если они платятся дважды в квартал, а не раз в год), 1% от доходов, превышающих в сумме 300 000, взносы в фонды ПФР, ФФОМС, ФСС, пособия по временной нетрудоспособности и торговый сбор.

Далее, если необходимо рассчитать авансовую сумму за один квартал, следует нажать кнопку «Посчитать платеж УСН». Под графами калькулятора появится таблица с пошагово описанными расчетами и их результатами. По итогу всех вычислений в графе «Итого авансовый платеж за Х квартал равен» будет отображена сумма, которую необходимо перечислить в налоговую. Ниже указывается крайняя дата уплаты и реквизиты расчетного счета КБК для перевода средств. Отображенный авансовый платеж указывается уже с вычетом страховых отчислений за тот же квартал.

Если же пользователь вычисляет годовой налог, необходимо самостоятельно указать в графе «Авансовые платежи» уже уплаченные налоги по УСН 6 за 1,2 и 3 периоды, а после этого нажать «Посчитать платеж УСН». Система выдаст размер суммы, которую необходимо уплатить до 30 апреля по указанному КБК. Она также вычислена за вычетом размера страховых сумм за последний отчетный квартал, т.е. дополнительно делать вычет уже не нужно.

Примеры расчета УСН

Для полного понимания расчета налоговых платежей по форме УСН 6 рекомендуется ознакомиться с примерами. Они показывают, как ИП с использованием онлайн-калькулятора вычисляют обязательные отчисления.

Первый пример – расчет УСН за весь налоговый год для индивида без работников с доходом ниже 300 000 рублей, который получал вычеты, выплачивая страховые суммы ежеквартально:

Налоговая база – совокупность всех доходов за год	Прибыль поквартально: 57 000+60 000+51 000+68 000 рублей	Общая выручка 236 000 рублей
Налог по УСН 6	0.06*236 000	Размер налога 14 160 рублей
Страховые взносы за весь год с учетом того, что нет штата работников	·         В Пенсионный фонд  заплатил 26 545 рублей; ·         Обязательное медицинское страхование – 5840 (фиксированные платежи)	Общий размер страховых выплат – 32 385
Вычет страховых выплат	Индивид успевал оплачивать обязательные исчисления до конца квартала, поэтому имеет право на вычет. Так как работников нет, может быть возвращено до 100% налога	Т.к. сумма страховых отчислений превышает налог, то возвращается только 14 160 рублей
Итого	Так как размер страхового вычета превышает размер годового налога, фактически ИП не теряет ни рубля по результатам расчетов УСН 6.

Другой образец касается индивидуального предпринимателя со штатом из 2 работников, получающих 9000 рублей в месяц, и с общим доходом от деятельности ИП более 300 000 в год:

Налоговая база	Доход 325+314+410+377 тысяч рублей	Суммарная доходность за год 1 426 000
Налог по УСН 6 до вычетов	1 426 000*0,06	Общая сумма налога 85 560 рублей
Страховые выплаты	·         1% от дохода, превысившего 300 тысяч: (1 426 000 – 300 000)*0,01=11 260 рублей·         32 385 рублей фиксированных платежей·         30% от заработной платы сотрудников(36 000)	Общие страховые отчисления составляют 79 645 рублей
Доступный страховой вычет, на сумму которого можно уменьшить налог	Не более 50% от суммы налога, так как у ИП есть сотрудники85 560*0,5 меньше, чем сумма вычетов (79 645), значит за основу считать 50% от налогов	Для вычета доступно 42 780
Авансовые платежи, уплаченные в течение года	·         Первый квартал – 19 500;·         Второй – 18 840;·         Третий – 24 600.	Итого 62 940 рублей
Итого налог к уплате за год	Общий налог до вычетов (85 560) – максимальный страховой вычет (42 780 рублей) – сумма авансовых платежей (62 940 рублей)	— 20 160 рублей

В данном случае страховые вычеты ежеквартально не делались, у и предпринимателя получился «минусовой» результат: он может вернуть 20 160 рублей в течение действия налогового периода при условии, что вовремя переводил в бюджет все указанные страховые суммы.

Все представленные расчеты делаются автоматически онлайн калькулятором УСН 6. Пользователю достаточно лишь ввести входные данные, а объяснения по форме, аналогичной вышеуказанной таблице, будут выводиться системой в купе с итоговым результатом.

Источник: https://evle.ru/ip/kalkulyator-usn-6-ip-raschet

Ндфл для ип на осно: как считать и платить налог

Здравствуйте! Сегодня поговорим про НДФЛ для ИП на ОСНО. Наконец-то, уважаемые читатели, мы добрались до темы уплаты налогов индивидуальным предпринимателем в случае, когда он не переходит на какой-нибудь спецрежим (упрощенку, вмененку или патент), а остается на ОСНО. Какие налоги ему нужно платить? На общем режиме основных налога два: первый – налог с доходов, второй – НДС.

Налог с доходов для ИП и юрлиц разный:

• ИП платят НДФЛ;
• Юрлица платят налог на прибыль.

Сегодня речь и пойдет об особенностях уплаты НДФЛ физлицами, зарегистрированными в качестве ИП. А особенностей здесь довольно много.

Все мы привыкли, что НДФЛ – налог, который работодатель удерживает у нас из зарплаты (это я сейчас об обычных работниках). Для ИП расчет и уплата этого налога с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, выглядят по-другому.

Итак, обо всем по порядку!

Как рассчитывается НДФЛ для ИП

Формула расчета налога НДФЛ выглядит так:

НДФЛ = (Полученный доход – Налоговые вычеты – Авансовые платежи) * Ставка

А теперь о каждой составляющей этой формулы по очереди.

Полученный доход

Для расчета налога ИП учитывает в доходах все поступления в денежной и натуральной форме, а также суммы материальной выгоды. Где получен этот доход – на территории РФ или за ее границами – неважно. Весь список доходов переписывать не будем, смотрите ст. 208 НК РФ.

Важно! Если в отношении разных видов доходов установлены разные ставки, то ИП должен обеспечить раздельный учет таких доходов и определять налогооблагаемую базу отдельно по каждой из ставок.

Авансовые платежи

ИП на общем режиме в течение года должен платить авансовые платежи. Всего их три:

• За 1 полугодие – перечисляется до 15 июля;
• За 3 квартал – перечисляется до 15 октября;
• За 4 квартал – уплачивается до 15 января.

Важно! Авансовые платежи по НДФЛ для ИП считает не сам предприниматель, а налоговая! Налоговики делают расчет либо на основании предоставленных ИП сведений о предполагаемом доходе, либо на основании декларации за прошлый год. Налоговая присылает уведомление с расчетом – вы оплачиваете аванс по этому уведомлению.

Ставка НДФЛ для ИП

Основная стандартная ставка установлена в размере 13%. Ставка 30% установлена для случаев, когда ИП признается нерезидентом РФ.

Расчет налога НДФЛ по итогам года

На протяжении года ИП согласно полученным из налоговой уведомлениям уплачивает авансы. Затем после завершения года делает окончательный расчет, сдает декларацию и либо доплачивает налог, либо возвращает излишне перечисленную в течение года сумму.

Порядок действий в течение года

Ниже приведен порядок действий для только что зарегистрировавшегося ИП:

• Ведем деятельность и получаем первый доход;
• Исходя из первого дохода считаем предполагаемую сумму дохода за год (в расчете учитываем и доходы, и расходы, то есть, по сути, приблизительно считаем налогооблагаемую базу за год);
• Проставляем полученную цифру в 4-НДФЛ и сдаем эту декларацию в налоговую (срок сдачи – месяц + 5 дней от даты получения первого дохода);
• Налоговая получает нашу 4-НДФЛ, считает авансы по налогу и направляет нам уведомления;
• Платим в течение года авансы согласно этим уведомлениям;
• По окончании года заполняем декларацию 3-НДФЛ и делаем окончательный расчет.

Важно! Для ИП, которые работают не первый год и уже отчитывались перед налоговой декларацией 3-НДФЛ, первые три пункта из приведенного порядка действий выполнять, конечно же, не нужно. Налоговая сделает расчет авансов по информации из 3-НДФЛ за прошлый год.

Пример: как налоговая считает авансы? Здесь цифры можно прикинуть самим. Например, вы сообщаете, что предполагаемый доход за год составит 400 тыс. руб. Соответственно, налог будет равен 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. За полугодие аванс составит 52 тыс. руб. / 2 = 26 тыс. руб., за 3 и 4 кварталы по 52 тыс. руб. / 4 = 13 тыс. руб.

Отчетность ИП по НДФЛ

Здесь важно отметить три вида отчетов, касающихся именно НДФЛ:

• КУДИР для ИП на ОСНО – ИП обязательно ведет книгу, где отражает все хозяйственные операции (напомним, что только при условии ведения КУДИР предприниматель освобождается от обязанности вести бухгалтерский учет);
• 4-НДФЛ – сведения о предполагаемом доходе (сдается, как мы уже сказали ранее, предпринимателями, которые либо только зарегистрировались как ИП, либо перешли на ОСНО с других режимов);

Важно! 4-НДФЛ подается один раз. Но, в принципе, может быть такая ситуация, что надо подать корректировочную декларацию. Такая необходимость возникает в случае резкого изменения условия бизнеса, из-за которых предполагаемый доход изменяется в большую или меньшую сторону более чем на 50%.

Если ваш предполагаемый доход сильно возрос, то сдавать заново 4-НДФЛ необязательно – все, что вы не заплатите авансами, вы заплатите при окончательном расчете по итогам года. А вот при резком снижении дохода 4-НФДЛ все-таки лучше подать – это выгодно именно ИП. На основании новой информации налоговики пересчитают авансы, и вы их в течение года уже не будете переплачивать.

• 3-НДФЛ — сама декларация по НДФЛ сдается один раз по результатам прошедшего года до 30 апреля уже следующего года.

Ну вот и все основные моменты, касающиеся уплаты предпринимателями НДФЛ. Отмечу, что ИП при сдаче декларации должен также учесть и доходы, которые он получил просто как физлицо.

Прочитайте статьи: Об НДФЛ для физлиц, не являющихся ИП, а также о заполнении индивидуальным предпринимателям декларации о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ и декларации по итогам работы 3-НДФЛ.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ndfl-dlya-ip-na-osno/

Усн 6% простой расчет в 4 шага

21.01.2020

Чтобы правильно и быстро посчитать, сколько требует государство от «упрощенцев» самому, понадобятся всего две вещи: калькулятор и эта статья. В ней собрано все, что нужно знать про как рассчитать налог усн 6 для ип, как его уменьшить или не платить совсем, пошаговые расчеты с пояснениями и рекомендациями экспертов. Читаем до конца, чтобы за 15 минут стать гуру «упрощенки».

5 важных правил расчета УСН 6% для «чайников»

Сам расчет упрощенного налога несложный. Но, как и в любой налоговой задаче есть свои нюансы. Без них правильно посчитать платеж в бюджет не получится. Что нужно иметь в виду:

1. УСН-налог уплачивается тремя авансовыми платежами и окончательным расчетом по итогам года.

Платежи по УСН в течение года	Срок уплаты
Авансовый платеж за 3 месяца	До 25 апреля
Авансовый платеж за полгода	До 25 июля
Авансовый платеж за 9 месяцев	До 25 октября
Итоговый расчет за год	Для ИП до 30 апреля следующего года
Для ООО до 31 марта следующего года

Вот эти четыре суммы и должны рассчитывать УСН-плательщики.

1. Расчет производится нарастающим итогом с начала года. Хотя уплата УСН-аванса производиться квартально, все данные нужно считать нарастающим итогом за три месяца, полгода и девять месяцев (не отдельно за каждый квартал). Это касается и доходов и страховых взносов, и всех прочих показателей. Соответственно для годового расчета берем данные за весь год.
2. В расчет налога по «Доходной» ставке 6% включается только прибыль ИП или ООО. Расходы во внимание принимать не нужно.

При этом учитывать надо не только поступления от продажи товаров или оказания услуг, но еще и те, которые получены не от основной деятельности (внереализационные доходы). Это могут быть, например: доходы от сдачи в аренду своих невостребованных площадей, безвозмездно полученное имущество, излишки после инвентаризации и пр.

1. Доходы нужно брать того периода, когда они поступили от покупателей или заказчиков в кассу или на расчетный счет. При этом неважно отгружены товары, оказаны услуги или нет.

Что делать, если поступил аванс или оплачена задолженность за прошлый год? Как только деньги пришли, неважно за какой период, признаем их в качестве дохода и учитываем для расчета УСН-налога.

1. «Упрощенный» налог можно снизить на страховые взносы. Для уменьшения налога берутся все страховые и те, которые предприниматель платит «за себя» и перечисления за работников.

Теперь начнем считать авансовые платежи.

Простой расчет налога и авансов на «Доходной упрощенке» без работников: 4 действия

В первую очередь, для расчета авансовых платежей собираем все доходы с начала года до конца того квартала, для которого считаем аванс. Эти суммы берем из Книги учета доходов и расходов в I разделе по графе №4. Для расчета аванса:

• За 1 квартал берем данные до 31 марта (включительно);
• За 2 квартал – до 30 июня;
• За 3 квартал – до 30 сентября;
• За год – до 31 декабря.

Во-вторых, умножаем сумму дохода на 6%.

В-третьих, как было сказано выше, «упрощенец» уменьшает свой налог на уплаченные страховые взносы. ИП-одиночки берут в зачет страховые «за себя» и могут снизить УСН-платеж на 100%. Это значит, что, если отчислений на ОПС и ОМС было уплачено больше, чем рассчитан налог, то «упрощенцу» без работников ничего в бюджет платить не придется.

И последнее действие: если налог рассчитывается не за первый квартал, нужно не забыть вычесть авансовые платежи, которые уже были уплачены в предыдущие периоды за этот же год.

Итак, авансовый платеж ИП-упрощенца без работников считается по следующей формуле:

• УСН-аванс = (Доходы*6%) – Страховые «за себя» — УСН-аванс за предыдущие периоды

Итоговый расчет налога в конце года ничем не отличается от расчета авансов.

Чтобы было наглядней, разберем расчет на конкретном примере.

ИП Тихонов работает один без наемного персонала. В 2019 году имеет следующие показатели (все нарастающим итогом с начала года):

Период	Доход	Налог без учета вычетов	Страховые «за себя»	Аванс/налог к уплате
1 квартал	300 000	18 000(300 000*6%)	8 000	10 000(18 000 – 8 000)
Полгода	700 000	42 000(700 000*6%)	18 000	14 000(42 000 – 18 000 – 10 000)
9 месяцев	1 200 000	72 000(1 200 000*6%)	28 000	20 000(72 000 – 28 000 – 10 000 – 14 000)
Год	1 400 000	84 000(1 400 000*6%)	36 238	3 762(84 000 – 36 238 – 10 000 – 14 000 – 20 000)

Как видно ИП-одиночки могут существенно снизить свой налог за счет взносов или не платить совсем.

(Для наших подписчиков разработан онлайн сервис по заполнению декларации по УСН  — заполнение занимает 2 минуты)

Теперь разберем в чем особенность расчета «упрощенного налога», если есть сотрудники.

Как рассчитать налог усн 6 для ип за год и авансы «упрощенца» с работниками правильно и быстро

В целом расчет авансовых платежей и итогового налога для «упрощенцев» с работниками такой же. Но, только платежи можно уменьшить на взносы не полностью, а всего на 50%. То есть при расчете суммы к уплате, размер УСН-налога каждый раз делим на 2 и сравниваем со страховыми отчислениями. Если вычетов окажется больше этой суммы, то платеж уменьшаем только на половину.

Какие взносы можно брать в зачет:

• Фирмы на УСН учитывают все страховые отчисления с зарплаты сотрудников, выплаты по больничным (кроме несчастных случаев), в некоторых случаях оплата по ДМС работников.
• ИП к этим взносам могут добавить еще фиксированные страховые «за себя» + 1% с превышения доходов 300 000 руб. за год.

Теперь разберем на примере, как считать УСН-налог по «Доходной» ставке с работниками. ООО «Анкор» в 2019 году имеет следующие показатели:

Период	Доход	Налог без учета вычетов	Страховые за сотрудников	На сколько можно уменьшить налог	Аванс/налог к уплате
1 квартал	450 000	27 000(450 000*6%)	15 000	13 500(27 000/2) ˂ 15 000	13 500(27 000 – 13 500)
Полгода	800 000	48 000(800 000*6%)	23 000	23 000(48 000/2) ˃ 23 000	11 500(48 000 – 23 000 – 13 500)
9 месяцев	1 300 000	78 000(1 300 000*6%)	41 000	39 000(78 000/2) ˂ 41 000	14 000(78 000 – 39 000 – 13 500 – 11 500)
Год	1 700 000	102 000(1 700 000*6%)	55 000	51 000(102 000/2)˂55 000	12 000(102 000 – 51 000 – 13 500 – 11 500 – 14 000)

Как видно квартальные страховые взносы иногда больше, чем можно взять в зачет. Что делать в этом случае и можно ли их остаток переносить на следующий год?

Если взносов и авансов будет больше, чем налога за год: как не потерять переплату

Повторимся, что учет всех показателей для расчета «упрощенного» налога ведется нарастающим итогом. И если, например, в первом квартале сумма взносов не может быть зачтена полностью, то ее остаток не сгорает. Вся сумма перейдет в следующий квартал в составе страховых за полгода. И тогда может вся пойти на уменьшение УСН-аванса.

Если же по итогам года есть «лишние» страховые, то они сгорают и перенести их на следующий год не получится.

Бывают еще случаи, когда в конце года авансовых платежей оказывается уплачено больше, чем рассчитан итоговый налог. Такое случается, например, когда ИП платит страховые «за себя» единым платежом в конце года. Тогда налог не просто обнуляется, а появляется переплата.

А вот эту переплату переносить уже можно. Самый простой вариант использовать ее в счет уплаты авансовых платежей в следующем году по тому же «упрощенному» налогу. В этом случае плательщику УСН-налога даже не надо ничего писать в инспекцию. Поскольку «лишние» суммы и так уже находятся на том же КБК и ОКТМО и они автоматически будут гасить все недоимки по этим реквизитам.

Однако, если есть необходимость, можно перекинуть эту переплату на другие платежи или вернуть себе. Но это уже по заявлению налогоплательщика.

Если все-таки платить придется, то нужно правильно оформить платеж. Здесь опять же не обошлось без интриги.

Как и куда платить 

Все ИП перечисляют «упрощенный» налог и авансовые платежи в налоговую по месту жительства. А организации по месту нахождения. Узнать, какая налоговая обслуживает ваш адрес можно на сайте ФНС. Кстати, там же можно узнать ее реквизиты и сформировать платежку для уплаты налога.

Есть еще несколько нюансов, без которых правильно рассчитать и заплатить «упрощенный» налог не получится.

Обязательно не забыть: еще особенности расчета УСН «Доходы» 6 %

Прежде чем приступать к расчету УСН-налога, нужно не забыть еще кое-что:

1. Региональное законодательство может вводить свои ставки «упрощенного» налога на своей территории. В некоторых регионах, например, ставка «Доходы» может быть снижена до 1%. Поэтому нужно обязательно изучить региональное законодательство.
2. Если совмещается несколько режимов, то УСН-налог считается только с доходов по упрощенке. Для этого нужно вести раздельный учет по каждому режиму.
3. Чтобы принять в зачет страховые взносы, они должны быть уплачены в том же периоде, за который рассчитан налог. Например, чтобы уменьшить авансовый платеж за 1 квартал, страховые взносы нужно успеть перечислить до 31 марта, за год до 31 декабря и т.д.

При этом не важно за какой период перечисляются страховые. Это может быть задолженность за прошлый год или квартал.

1. Если ИП с начала работал без сотрудников, а потом нанял работника, применять ограничение в 50% уменьшения налога он начинает с того квартала, в котором заключил трудовой договор. Например, ИП в первом квартале работал один, значит уменьшить аванс за 3 месяца, он может на 100%. А во втором квартале заключил трудовой договор и уже авансовый платеж за полгода можно снижать только на 50%. Пересчитвать задним числом ничего не нужно.
2. Кроме взносов «за себя» или сотрудников «упрощенцы» могут уменьшать УСН-налог или авансы по нему на сумму уплаченного торгового сбора. В этом случае ограничений на уменьшение (как, например, 50% по страховым с сотрудниками) нет.

Но действует то же правило переноса переплаты, что и со взносами: если вычетов больше, неиспользованный остаток на следующий период сгорает. Если есть переплата за счет авансовых платежей, тогда она переходит на следующий год.

1. Никаких отчетов по авансовым платежам подавать не нужно. Декларация по «упрощенке» предоставляется раз в год: организациями до 31 марта, ИП до 30 апреля следующего года. К ней налоговики требуют прикладывать платежки по перечислению страховых взносов, чтобы подтвердить право на уменьшение налога.

Теперь для многих «доходная упрощенка» стала еще более понятной и родной. Мы ответили на большинство вопросов — как рассчитать налог усн 6 для ип  правильно и быстро, как заплатить и не переплатить. К сожалению, налоговая информация быстро устаревает. Наше законодательство регулярно подкидывает нам «сюрпризы». Но, кстати, не всегда плохие!

Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости – это самый простой способ быть в курсе всего и заниматься бизнесом, а не поиском информации. В 2020 году для «упрощенцев» это особенно актуально, ведь УСН меняется на глазах, таких кардинальных изменений не было давно.

И не забудьте поделиться статьей с коллегами. Они точно оценят!

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (4 , 4,25 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn——7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/kak-rasschitat-nalog-usn-6-dlya-ip/

Как правильно рассчитать сумму налога по УСН и не ошибиться?

Здравствуйте, уважаемые читатели! Упрощённый режим налогообложения считается одним из самых популярных в России. Многие предприниматели при ведении бизнеса выбирают именно его, чтобы платить меньше налогов.

Независимо от того, какая у вас форма организации – ИП или ООО – расчёт налоговых сборов по УСН производится по одной схеме (за исключением некоторых поблажек, существующих для ИП). Но перед тем, как узнать об этом более подробно, вам нужно ознакомиться с видами упрощённой системы налогообложения. Я уже писал об этом статью, поэтому здесь повторю всё кратко.

Виды УСН

Упрощёнка различается в зависимости от налоговой базы, в качестве которой могут выступать:

• Доходы – ставка 6%.
• Доходы минус расходы – 15%.

У каждого из видов есть свои преимущества, которые нужно рассматривать в контексте конкретного бизнеса. Только тогда можно сказать, какой тип упрощённой системы выгоднее.

Расчёт

Чтобы понять, как рассчитать налог по УСН, нужно взять для примера конкретные цифры. Так будет нагляднее.

Допустим, ООО работает на упрощёнке с объектом «доходы». В этом случае налоговые отчисления составят 6 процентов от общей выручки организации за период времени. Так как платежи по УСН необходимо делать ежеквартально, то для расчёта суммы отчислений берётся сумма доходов по итогам каждого квартала.

Например, за первые три месяца 2018 года предприятие заработало 250 тысяч рублей. Каков будет налог? Считаем 6% — получаем 15000.

Во 2 кв. выручка составила 300 000. Чтобы посчитать, сколько организация должна заплатить по итогам двух кварталов, нужно сложить все доходы за первое полугодие и с этой суммы взять шесть процентов.

Таким образом, отчисления за полугодие составят 550 000 x 6% = 33 000. Но так как 15 000 уже было заплачено в 1 кв., то останется внести 18 000.

Аналогично считается налоговый платёж по УСН по итогам третьего квартала и целого года.

Рассмотрим другой пример.

Индивидуальный предприниматель применяет упрощённую систему со ставкой 15 процентов. В этом случае необходимо учитывать не только доходы, но и все расходы за отчётный период.

Допустим, заработок в 1 кв. составил 200 000 рублей. При этом сумма всех задокументированных расходов – 120 000. Разница равняется 80 000 – это значение и является налогооблагаемой базой. Налог УСН для ИП за первые три месяца = 80 000 x 15% = 12 000 рублей.

Важный нюанс – ИП имеет право уменьшить сумму платежа по упрощёнке за счёт оплаченных страховых взносов за себя и за наёмных работников (в случае их наличия). Подробнее об этом написано ЗДЕСЬ.

Предположим, что у предпринимателя, не имеющего сотрудников и работающего на УСН 6%, налог к уплате за 1 квартал должен составить 10 тысяч рублей. В этом случае он может снизить налоговое бремя за счёт того, что по итогам 1 квартала заплатит фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Чтобы уменьшить сумму необходимого к уплате налога до нуля, ему нужно заплатить 10 тысяч рублей страховых взносов (с 2017 года они уплачиваются в ИФНС). В этом случае по УСН ничего платить не придётся.

Если он уплатит меньшую сумму, к примеру – 4 000, то налог с прибыли снизится всего лишь на 4 тысячи и составит 6 000 руб.

Что делать, если налоговая база отрицательна?

Часто возникает такая ситуация: при УСН 15% разница между выручкой и расходами получается отрицательной. Как делать расчёт в этом случае?

Не думайте, что это избавит вас от платежей. Если бы так можно было, то все предприниматели специально завышали бы свои затраты, чтобы не платить ничего с прибыли. Однако налоговое законодательство гласит, что минимальный платёж на упрощённом режиме с объектом налогообложения «доходы минус расходы» должен равняться 1% с дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Таким образом, если разница получается нулевой или отрицательной, а также в том случае, если 15% от разницы меньше, чем 1% с выручки, то предприятие должно заплатить один процент.

Пример. ИП заработал за 1 квартал 120 000 руб., потратив при этом 115 000. Налогооблагаемая база – 5 000, размер отчислений – 5 000 x 15% = 750 рублей. Теперь считаем минимальный налог по УСН: 120 000 x 1% = 1200 руб.

Так как 1200 больше 750, то к уплате полагается 1200.

Ещё раз напомню, что расчёт налогов и сборов по упрощёнке ведётся не за каждый отдельный квартал, а по итогам отчётных периодов, которыми являются:

• Первый квартал.
• Полугодие.
• Первые 9 месяцев.
• Год.

Источник: https://on-www.ru/kak-rasschitat-nalog-po-usn

Как рассчитать налог на УСН 15 %: примеры расчета

Упрощенная система налогообложения (УСН) часто выбирается за простоту налогового и бухгалтерского учета, замену нескольких налогов единым, меньшим количеством отчетности (в сравнении с основной системой, например).

Существует два вида УСН:

• 6 % от Дохода, при которой все доходы, полученные от деятельности предпринимателя или компании, облагаются налогом 6 %;
• 15 % Доходы минус расходы. При этом варианте важны не только полученные доходы, но и понесенные предпринимателем расходы, связанные с осуществлением деятельности.

Собираетесь переходить на УСН 15 % и не знаете, будет ли вам выгоден такой переход, или только собираетесь регистрировать свой бизнес, хотите понимать правильно ли посчитали налоги? Наша статься поможет вам разобраться в вопросе расчета налога при упрощенке 15 %.

Согласно п. 4 ст. 346.21 налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Можно ли совсем не платить налог?

Часто предприниматели, выбирая УСН 15 % от «доходы минус расходы», думают, что при расходах, превышающих доходы, можно налог не платить совсем. Логичность таких предположений бесспорна, но, увы, ничего общего с реальностью не имеет.

Если в результате работы вы получите убыток (ваши расходы превысят доходы), то все равно придется платить налог. Такой налог называется минимальным и равен 1 % от всех полученных в результате деятельности доходов. Рассчитывается он по результатам деятельности за год. Также сумму минимального налога всегда необходимо сравнивать с налогом, который получается при расчете обычного. Платить в бюджет надо тот налог, сумма которого получилась больше.

Как определить доходы при УСН 15 %?

Доходы при упрощенке с налогооблагаемой базой «доходы минус расходы» определяются по тем же принципам и правилам, что и для налогооблагаемой базы по УСН 6 % «Доходы» и регулируется статьей 346.17 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ). Важно помнить, что для упрощенной системы налогообложения используется кассовый метод признания доходов и расходов.

В отношении доходов это значит, что для определения налоговой базы они признаются в момент поступления оплаты на расчетный счет или в кассу, а не в момент фактического оказания услуг, выполнения работ, отгрузки товара.

Также доходом необходимо признавать проведенный взаимозачет на дату его проведения, хотя фактически денежных средств не поступит ни в кассу, ни на расчетный счет.

Если предприниматель или компания получили займ или взяли кредит для ведения деятельности, то эти поступления, конечно, не будут считаться доходом и не будут относиться к налогооблагаемой базе. Также внесение ИП собственных средств для ведения деятельности не подлежит налогообложению и не считается доходом.

Как определить расходы при УСН 15 %?

Закрытый перечень расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу на УСН 15 %, приведен в ст. 346.16 НК РФ. Например, расходами признаются:

• расходы на приобретение ОС и НМА;
• расходы на аренду;
• расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности согласно законодательству;
• расходы на все виды обязательного страхования;
• материальные расходы (согласно ст. 254 НК РФ);
• суммы НДС по оплаченным товарам, работам и услугам;
• расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (без учета НДС по ним), а также расходы, связанные с их приобретением и реализацией;
• расходы на услуги связи (почтовые, телефонные и другие);
• расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
• расходы на канцелярские товары;
• расходы на служебный транспорт, командировки и прочее.

Будьте внимательны, обязательно сверяйтесь с перечнем, узнайте о том, попадает ли ваш расход под один из более чем тридцати пунктов и целесообразен ли он.

Каков порядок признания расходов на УСН 15 %?

Порядок признания расходов при упрощенной системе налогообложения описан в ст. 346.17 НК РФ.

Расходы признаются кассовым методом, но одной оплаты или погашения задолженности по оплате другим способом (п. 2 ст. 346.17) не достаточно. Расходы должны быть подтверждены и обоснованны. Подтверждают понесенные расходы накладные, акты выполненных работ, акты приемки-передачи, акты взаимозачета, банковские выписки, платежные поручения, кассовые чеки, товарные чеки и прочие документы, в которых отражены все необходимые реквизиты и при оформлении которых соблюдено законодательство.

Обоснованность расходов доказывается их необходимостью для обеспечения деятельности и получения дохода. Например, компьютерная техника — это обоснованная покупка, а вот необходимость телевизора вы вряд ли сможете доказать.

Кроме того, есть ряд расходов, которые принимаются к учету в особенном порядке.

Так, расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, признаются по мере реализации этих товаров (пп. 2 п. 2 ст. 346.17).

Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и нематериальных активов, учитываемые в порядке, согласно п. 3 ст. 346.16, и используемым при осуществлении деятельности, отражаются в последнее число отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм.

Также налоговую базу, исчисленную по результатам периода, можно уменьшить на убытки, понесенные в прошлые периоды, в которых предприниматель или компания применяли УСН 15 %. Под убытком здесь понимается превышение расходов над доходами, которые определены и признаны в соответствии со ст. 346.15, ст. 346.16 и ст. 346.17 НК РФ. Такой перенос убытков на будущие налоговые периоды возможен в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодов, в котором он получен (п. 7 ст. 436.18 НК РФ).

Пример 1

ООО «Ромашка» в результате своей деятельности получило следующие результаты:

Период	Доходы (накопительным итогом), рублей	Расходы подтвержденные (накопительным итогом), рублей
1 квартал	100 000	60 000
6 месяцев	270 000	225 000
9 месяцев	350 000	330 000
год	500 000	400 000

Рассчитаем налог к уплате в каждом периоде:

Период	Налог, рублей	Налог к уплате, рублей
1 квартал	(100 000 – 60 000) × 15% = 6 000	6 000
6 месяцев	(270 000 – 225 000) × 15% = 6 750	6 750 – 6000 = 750
9 месяцев	(350 000 – 330 000) × 15% = 3 000	Уплаченный налог за прошедший период превышает сумму к уплате по итогам 9 месяцев, поэтому платить ничего не надо
год	(500 000 – 400 000) × 15% = 15 000	15 000 – 6 000 – 750 = 8 250
Минимальный налог	500 000 × 1% = 5 000	Минимальный налог меньше, чем рассчитанный в обычном порядке, поэтому, по итогам года, необходимо доплатить «обычный» налог

Пример 2

ИП Васюков (без работников) не вел деятельность в 1 квартале 2017 года.

Во 2 квартале 2017 года получил:

• наличными в кассу 48 000 рублей;
• аванс на расчетный счет 20 000 рублей;
• внес собственные средства на расчетный счет 15 000 рублей.

Расходы ИП при этом составили:

• приобретен товар покупной стоимостью 12 000 рублей (товар продан полностью в этом же периоде);
• аренда офиса 10 000 рублей;
• почтовые расходы 1 000 рублей;
• оплачены бухгалтерские услуги 5 000 рублей;
• оплачен абонемент в бассейн 2 000 рублей.

Рассчитаем налог ИП за 2 квартал:

Доходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы, составляют:

48 000 + 20 000 = 68 000 рублей.

Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы, составляют:

12 000 + 10 000 + 1 000 + 5 000 = 28 000 рублей.

Налог к уплате за 2 квартал составит:

(68 000 – 28 000) × 15% = 6 000 рублей.

В третьем квартале Васюков частично вернул клиенту аванс 5 000 рублей и уплатил аванс по налогу, другой деятельности не велось.

Рассчитаем доход ИП Васюкова нарастающим итогом за 9 месяцев 2017 года:

48 000 + 20 000 – 5 000 = 63 000 рубля.

При этом расходы за 9 месяцев будут такими же, как расходы по итогам полугодия.

Если предположить, что в 4 квартале 2017 года Васюков не будет вести деятельность, а только будет платить обязательные страховые взносы «за себя» в полном объеме (27 990 рублей), то доходы ИП за 2017 год составят 33 000 рублей.

Расходы же (нарастающим итогом сначала года):

12 000 + 10 000 + 1 000 + 5 000 + 27 990 = 55 990 рублей.

Налог за год составит:

(63 000 – 55 990) × 15% = 1 051,50 рублей.

Минимальный налог составит:

63 000 × 1% = 630 рубля.

Необходимо сравнить минимальный и обычный налог и уплатить тот, который больше.

В данном примере ИП по итогам года нет необходимости уплачивать налог, так как по результатам работы во втором квартале аванс по налогу был им оплачен полностью и его размер превышает налог, рассчитанный по результатам деятельности за год.

Источник: https://delovoymir.biz/kak-rasschitat-nalog-na-usn-15-.html

Использование налогового калькулятора для ИП на УСН: подсчет налогов на доходы

Наиболее популярной системой налогообложения у ИП является режим УСН. Он отличается простотой расчетов и небольшой налоговой нагрузкой. Многих предпринимателей интересует, каким образом рассчитывается данный налог. В Интернете существуют специальные калькуляторы, которые помогают в этом вопросе. Рассмотрим в статье, каким образом налоговый калькулятор рассчитывает УСН для ИП.

Краткое описание ИП УСН 6%

У системы УСН два основных преимущества:

• простота ведения учета. ИП не нуждается в ведении бухгалтерского учета;
• небольшая налоговая нагрузка (освобождение от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество).

Налог УСН

Важно! Освобождение от взносов НДФЛ производится в части тех доходов, которые получены от деятельности. Освобождение от налога на имущество применяется за исключением объектов недвижимого имущества, налогообложение которого осуществляется с учетом особых условий, на основе кадастровой стоимости.

Регулирование данного режима производится главой 26 НК РФ.

Чтобы применять режим УСН 6% необходимо соответствовать определенным требованиям:

• У организации отсутствуют филиалы.
• Численность сотрудников не превышает 100 человек.
• Общий доход за 9 месяцев не более 45 млн. руб.
• Остаточная стоимость менее 100 млн. руб.

Упрощенка не доступна следующим организациям:

• финансовые организации;
• бюджетные организации;
• зарубежные компании;
• организации, которые предоставляют юридические и нотариальные услуги;
• организации игорного бизнеса;
• организации, которые изготавливают подакцизные товары;
• предприятия, использующие систему ЕСХН.

Обратите внимание! Чтобы перейти на УСН необходимо предоставить заявку по форме 26.2 с пакетом документов для государственной регистрации. Бумаги предъявляются по месту регистрации.

Учитывать доходы ИП должен в специальной книге. Ее наименование «Книга учета доходов и расходов для ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения». Эта книга утверждается приказом МинФина России № 135н. Она является реестром документов, с помощью которого вычисляется размер дохода. Помимо этого в ней учитываются оплаченные страховые взносы, которые уменьшают сумму налога.

Существуют две схемы расчета системы УСН:

1. Умножение доходов на 6%.
2. Доходы минус расходы, умноженные на 15%.

УСН 6%

Расчет налога УСН 6%

Особых сложностей в расчете налога УСН 6 процентов нет. Главное произвести взносы авансовых платежей в положенное время и правильно снизить сумму к уплате на размер взносов по страхованию.

Как посчитать доход свыше 300 000 ИП на ЕНВД и УСН — какой платится налог

У упрощёнки существует одна особенность: на протяжении года от налогоплательщика требуется производить предоплату УСН в виде авансовых внесений один раз в квартал. Данные платежи вносятся до 25 числа в месяц, который идет за отчетным:

• в 1-ый квартал до 25.04;
• в 1-ое полугодие до 25.07;
• за 9 мес. до 25.10.

Затем по результатам года определяется размер и вносится остаточной стоимости налога. Его оплату производят не позже того момента, который определен для подачи налоговой декларации по упрощёнке — для ИП до 30.04.

Важно! Если не производятся авансовые платежи, то налоговыми органами будут начисляться пени за каждый день неуплаченного платежа. Если не будет внесен налог по итогам года, то ИФНС вправе оштрафовать ИП. Размер штрафа составляет 20% от суммы долга.

Налог по упрощёнке 6% рассчитывается по следующей формуле: доход умножается на 6%.

Важно! Субъекты федерации вправе изменять налоговую ставку по упрощённой системе 6% от 1 до 6%. Для уточнения ставки для определенного вида деятельности необходимо уточнять отдельно для каждого региона.

Под доходами понимаются все доходы наличного и безналичного характера за необходимый период.

Существует возможность уменьшения налога за счет следующих взносов:

• уплаченные страховые взносы за сотрудников и за себя;
• переведенные пособия для больничного;
• внесенные торговые сборы.

Данное уменьшение возможно, если взносы производились в том налоговом периоде, за которые рассчитывается налог.

Для уменьшения налога по упрощённому режиму существуют некоторые тонкости:

• индивидуальный предприниматель, у которого есть сотрудники, имеет право снизить налог не более чем на 50%;
• у предпринимателя без работников, который уплачивает страховые внесения за себя, имеет право уменьшить налог на весь размер страховых внесений без дополнительных запретов. Например, если у предпринимателя доход в год выше 200 тыс. руб., и он внес взносы в сумме 1% от доходов, которые превышают 200 тыс. руб., то ИП право снизить налог на данную сумму дополнительных взносов.

Ниже представлен пример, как рассчитываются авансовые платежи УСН 6% для ИП за 1 квартал: с января до конца марта розничные доходы от продажи равняются 200 тыс. руб., а доходы по безналу 110 тыс. руб. В общем за 1 квартал доходы составили 310 тыс. руб.

Чтобы посчитать авансовый платеж за 1 квартал необходимо: 310 тыс. руб. * 6% = 18 600 руб.

Обратите внимание! Существует возможность уменьшения суммы налога на сумму внесенных страховых взносов: у предпринимателя 2 сотрудника. Каждый из них получает зарплату 20 тыс. руб. В общем получается: 20 тыс. руб. * 2 = 40 тыс. руб.

ИП осуществило перевод страховых внесений в размере 20%:

40 тыс. руб. * 20% = 8 тыс. руб. за каждый месяц, а за квартал: 8 тыс. руб. * 3 = 24 тыс. руб.

Так как у ИП есть сотрудники, оно может уменьшить сумму налога лишь на 50 %. Таким образом, сумма к оплате будет равняться:

18 600 * 50% = 9 300 руб.

ИП требуется оплатить авансовый платеж в размере 9 300 руб. до 25.04.

Доходы, применяемые для определения налога УСН 6%, считаются нарастающим образом. Их суммирование производится с начала года. При расчете размера дохода за 6 месяцев, 9 месяцев или за год, складываются все доходы за этот период. Данная полученная сумма уменьшается за счет внесенных с начала года страховых взносов, больничных и торговых сборов. Затем полученная сумма уменьшается на сумму авансовых платежей, которые были внесены с за предыдущие периоды.

Расчет УСН

Использование налогового калькулятора

Калькулятор ИП УСН можно найти он-лайн. Применять калькулятор легко. С его помощью возможно рассчитать:

• налог, который надо оплатить при упрощенной системе налогообложения;
• страховые взносы, которые уплачиваются в ПФР, в фонды социального и медицинского страхования;
• убыток ИП;
• чистую прибыль ИП.

ИП УСН 6 % без работников — платежи и отчетность на упрощенке

Убыток и прибыль являются наиболее важными для оценки функционирования ИП. Калькулятор считает не только налоги, но и проводит проверку финансовых показателей. Прибыль или убыток вычисляются как разница между доходами и расходами, заработной платой, страховыми взносами и налогами УСН. Таким образом, чистая прибыль — средства, которые остались после того, как ИП оплатил все налоги и осуществил другие затраты, которые связаны с ведением деятельности.

Для ИП расчет налога УСН по калькулятору осуществляется с учетом всех последних изменений в законах и положениях. Также калькулятор может учесть неполный квартал.

Важно! В калькуляторе собраны все возможные способы использования УСН. Налог рассчитывается строго по главе налогового кодекса 26.2. Расчет страховых взносов в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования в соответствии с главой 34 НК.

Для того, чтобы прошла выгрузка на калькуляторе, необходимо проделать следующие простые действия:

1. Выбрать необходимые опции.
2. Ввести показатели.
3. Нажать кнопку «Применить расчет».

Для того, чтобы вычислить налог, необходимо заполнить поля калькулятора данными:

1. Выбрать: ИП с работниками или без работников.
2. Выбрать период для расчетов: 3 мес., 6 мес., 9 мес. или год.
3. Если были торговые сборы, то это надо обозначить.
4. Затем вводится сумма доходов, внесенных страховых взносов за себя и за работников, а также внесенные суммы за больничные.

Калькулятор УСН

Когда и за какой период необходимо считать налоги

Отчетность ИП на УСН — что и когда нужно сдавать на упрощенке

По упрощенке налог рассчитывается и уплачивается в государственную казну один раз в конце года. Кроме основного налога на УСН требуется рассчитывать и перечислять авансовые платежи. Они определяются по результатам трех периодов: 3, 6 и 9 мес. Расчет налога производится увеличивающимся итогом и перечисляется в бюджет в полных рублях.

Таким образом, калькулятор ИП УСН позволяет быстро и точно рассчитать налог УСН. Главное ввести корректные данные.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/kalkulator-ip-usn.html