Как открыть ИП с НДС?

Особенности работы ИП с НДС в [year] году

Налог на добавленную стоимость (НДС) является самым сложным для бухгалтеров. Этот налог закладывается в стоимость товара. Его фактически оплачивает клиент из собственного кармана. Отвечает за перечисление налога в госбюджет плательщик НДС — предприятие или ИП. Отчисления выполняются «авансом» без учёта факта продажи товара.

Кто должен платить НДС. Может ли ИП работать с налогом

Это косвенный налог федерального уровня, который предполагает изъятие в госбюджет части добавленной стоимости товара. Оплачивает сумму налога конечный потребитель, так как сумма учтена в цене. Покупатель является фактическим плательщиком этого налога.

Предприятия, которые реализуют товары или услуги, считаются юридическими плательщиками. ИП производит расчёт и оплачивает средства в госбюджет. Для этого необходимо встать на учёт в налоговой.

Плательщики НДС:

1. ИП, которые совершают налогооблагаемые сделки.
2. Организации, совершающие налогооблагаемые сделки.
3. Лица, которые перевозят товары через таможенную границу РФ.

НДС — это разница между выручкой от продажи товаров и суммой, оплаченное за сырье/материалы, купленные у сторонних предприятий. Некоторые виды деятельности, а также особые товары и услуги, освобождаются от оплаты НДС в полной мере или частично. Сумма налога взимается заранее, не учитывая факт реализации товара.

Плюсы и минусы работы с НДС в [year] году

Налоговый Кодекс предоставляет возможность выбора, как работать: платить налог и работать на ОСНО или выбрать упрощённую систему без налога. На первый взгляд, легче отказаться от уплаты дополнительных комиссий. Но предприниматели не всегда понимают, какую выгоду может извлечь для своей деятельности в этой ситуации.

Отсутствие строки НДС в счёте-фактуре часто закрывает путь бизнесмена к выгодным сделкам. Организации ищут себе в партнёры таких же плательщиков этого налога. Это проблема для малого бизнеса.

Плюсы использования:

1. Крупные предприятия не работают с контрагентами, которые не платят НДС. Отказ от уплаты понижает конкурентную привлекательность бизнеса.
2. Организация имеет право на налоговый вычет, если приобрела у поставщика товары/материалы с НДС. Это реальная экономия, если цена выгодная по сравнению с предложениями поставщиков без этого налога.

Минусы использования:

1. Необходимость тщательно сверять первичные документы, проверять поставщиков.
2. Обязанность вести книги учёта, налоговых регистров.
3. Подача деклараций.

Одна ошибка в расчётах ведёт к крупным убыткам. Поэтому налоговая тщательнее проверяет ИП, которые оплачивают НДС, в отличие от субъектов на упрощённых системах.

Особенности работы ИП с НДС

ИП должен оплачивать НДС, если работает по общей системе налогообложения. Плательщик обязан выполнять следующее:

1. Выставлять контрагентам счета-фактуры.
2. Оплачивать счета в налоговой.
3. Предоставлять декларацию в налоговую по месту учёта. Заполнить можно только титульный лист и первый раздел.

Выделение НДС в счёте не должно обязывать оплачивать этот налог. Но это может вызвать вопросы у контролёров.

Если предприниматель выставляет контрагенту счёт-фактуру с НДС, то автоматически становится плательщиком этого налога. Если ИП находится на УСН «доходы минус расходы» и должен уплатить НДС, то эту сумму уже нельзя включить в «расходы». А также и при ЕНВД размер уплаченного налога поставщику к вычету не принимается.

Если ИП работает на УСН, то он не обязан оплачивать НДС, а соответственно и не должен выставлять контрагентам этот вид налога в счёте-фактуре.

Сколько оплачивать и когда

В РФ ставка составляет 18%. Для некоторых видов товаров предусмотрена сниженная ставка 10%: детские товары, продукты питания, продукция сельского хозяйства, печатные издания.

Налоговый период — квартал. В каждом квартале 3 месяца. Размер оплаты назначается на квартал и выплачивается тремя равными частями каждый месяц, не позднее 25 числа. Например, за первый квартал 2018 года тремя равными частями нужно заплатить до 25 апреля, мая и июня 2018 года соответственно.

Таблица 1 — Сроки уплаты налога в 2019 году

Период	До какого числа платить НДС
IV квартал 2018 г.	25 января 2019 г.25 февраля 2019 г.25 марта 2019 г.
I квартал 2019 г.	25 апреля 2019 г.25 мая 2019 г.27 июня 2019 г.
II квартал 2019 г.	25 июля 2019 г.25 августа 2019 г.26 сентября 2019 г.
III квартал 2019 г.	25 октября 2019 г.25 ноября 2019 г.26 декабря 2019 г.

Закон разрешает более раннюю уплату налога, но нужно дождаться истечения квартала. Например, за первый квартал 2019 года можно заплатить 2/3 суммы или полностью уже с 1 апреля 2019 года. За опоздание в оплате грозит пеня.

ИП на спецрежимах налогообложения, которые в отчётном периоде выставили счёт-фактуру с выделенным НДС, должны оплатить налог единым платежом до 25 числа следующего после отчётного периода месяца. Например, если ИП в первом квартале провёл соответствующую сделку, то обязан уплатить всю сумму налога до 25 апреля 2019 года.

Как рассчитать сумму к оплате

Вариант первый — расчёт НДС от суммы. С помощью математических расчётов высчитывают процент по формуле:

НДС = НБ * Нст/100, где НБ — налоговая база или сумма без учёта налога, Нст — налоговая ставка 10% или 20%.

Второй вариант — расчёт НДС в том числе. Для этого из общей суммы выделяют размер налога. Если ставка составляет 20%, то используют следующую формулу:

НДС = С/1,2 * 0,2.

Если налог составляет 10%, то порядок следующий:

НДС = С/1,10 * 0,10.

С — общая сумма, включающая налог.

Как плательщику оплатить налог

Оплата поступает в федеральный бюджет. Важно правильно заполнить платёжное поручение, чтобы средства дошли в полном объёме на нужный счёт.

Образец заполнения платёжного поручения для оплаты НДС

В поле 101 указывают статус плательщика:

1. Организация — 01.
2. ИП — 09.
3. Налоговый агент — 02.

А также указывают код КБК, который зависит от вида деятельности.

На сайте ФНС можно заполнить платёжное поручение в электронном виде.

Электронный формат платёжного поручения идентичен бумажному варианту, заполняется пошагово, упрощает процедуру оплаты налогов

Отчётность ИП

Плательщики НДС сдают декларацию онлайн через оператора электронного документооборота. Отчётность, которую нужно сдавать:

1. Декларация по НДС (раз в квартал).
2. Декларация 3-НДФЛ (раз в год).
3. Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).
4. Сведения о среднесписочной численности (раз в год).
5. Расчёт 6-НДФЛ (раз в квартал).
6. Справки 2-НДФЛ (раз в год).
7. Расчёт по страховым взносам.

Таблица 2 — Сроки сдачи декларации

Период	До какого числа сдать декларацию по НДС
IV квартал 2018 г.	25 января 2019 г.
I квартал 2019 г.	25 апреля 2019 г.
II квартал 2019 г.	25 июля 2019 г.
III квартал 2019 г.	25 октября 2019 г.

Если последний день сдачи нерабочий, то отчёт примут на следующий день и это не будет считаться нарушением. Если ИП работает без НДС, то количество отчётности сокращается. От ИП потребуется ежегодно сдавать налоговую декларацию до 30 апреля последующего года. А также ИП ведёт книгу учёта доходов и расходов.

Освобождение от уплаты налога

Организации или ИП могут освобождаться от уплаты этого налога, если размер их выручки не превышает установленные пределы. Но это правило не распространяется на деятельность, связанную с подакцизными товарами. А также не освобождаются от оплаты НДС ИП и организации, которые ввозят товары на территорию РФ.

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учёта налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

п. 1, ст. 145, НК РФ

Лица, которые имеют право на освобождение, должны обратиться в налоговый орган по месту жительства с пакетом документов:

1. Письменное уведомление.
2. Выписка из книги продаж.
3. Выписка из книги учёта доходов и расходов и хозяйственных операций.

«Бумаги» должны быть предоставлены не позднее 20 числа текущего месяца, иначе он не будет учтён в расчётах. Освобождение предоставляется на 12 месяцев. Если документы поданы вовремя, то текущий месяц будет считаться первым в периоде. Отказаться от освобождения нельзя. Не нужно ждать положительный ответ от налоговой. Освобождение носит уведомительный характер, а не разрешительный.

Если ИП в период освобождения начал реализовывать подакцизные товары или сумма выручки превысила установленный предел (2 млн руб. за 3 месяца), то такой субъект утрачивает право на освобождение от уплаты налога. Датой отсчёта принято 1 число месяца, когда наступили указанные условия. НДС не платят также ИП, которые работают по специальному налоговому режиму: УСН, ЕНВД, ЕСНХ.

Проверка контрагента, восстановление налога при закрытии ИП в [year] году

ИП имеет право на вычет по НДС в особых случаях. Например:

1. Если товар или услуга используется в операциях, которые сами по себе также облагаются этим видом налога. Во избежание двойного налогообложения ИП имеет право на возврат средств.
2. При обнаружении брака товар возвращается поставщику, но налог уже оплачен. В этом случае ИП-поставщик имеет право на возмещение.
3. Если ИП арендует муниципальное помещение для работы, то имеет право на возмещение налога с арендной платы.
4. Если с аванса был оплачен взнос, а затем контракт был расторгнут, то сумма налога возвращается.

Если ИП занимается реализацией разных видов товаров, не все из которых облагаются НДС, то нужно вести раздельный учёт входного налога. В противном случае при смешении информации возместить взносы будет невозможно. Эти суммы будут утрачены для бизнеса.

Чтобы проверить контрагента, платит ли он НДС, нужно знать его ИНН. По номеру можно сделать запрос на сайте ФНС, позвонить на горячую линию службы или отправить смс. В автоматическом режиме запрос обработается и выдаст систему налогообложения контрагента. Из этой информации понятно, платит ли компания налог.

Если ИП закрывается и снимается с учёта, нужно сдать уточнённые декларации. Если у лица остаётся имущество, товар и прочие активы, то налоговая может доначислить суммы к оплате. Это объясняется тем, что активы уже не будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.

ИП может работать с НДС или отказаться от него. Решение зависит от вида деятельности и выбранной системы налогообложения. Если планируется укрупнение бизнеса, заключение сделок с крупными компаниями, то рекомендуется изначально платить НДС. Для малых и микробизнесов использование НДС только усложняет деятельность в виде множества отчётов.

• Ольга Аль Шалаби
• Распечатать

Источник: https://ip-spravka.ru/osobennosti-raboty-ip-s-nds-v-2019-godu.html

Осно для ооо и ип в [year] году

В новой статье раскрываем вопрос использования основной системы налогообложения (ОСНО) в 2020 году: для кого она выгодна, какие налоги нужно выплачивать и какую отчетность сдавать, каковы нюансы работы на ОСНО для индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО)

Основная система налогообложения — это действительно основная система налогообложения. Чуть отвлекся, упустил и ты уже на ней — на ОСНО. Когда компания или индивидуальный предприниматель регистрируется, он автоматом считается находящимся на основной системе налогообложения. Если он хочет перейти на другую, ему нужно подавать отдельно заявление. Например, на УСН (упрощенной системе налогообложения), на ЕНВД (едином налоге на вмененный доход), на ЕСХН (едином сельско-хозяйственном налоге) или патенте (только для ИП).

Также неожиданно можно оказаться на ОСНО, когда «слетел» с других режимов. Например, превысил лимиты по упрощенке (нанял более 100 человек, выручка превысила 150 миллионов рублей за год или основные средства превысили 150 миллионов рублей).

Сейчас появился новый повод оказаться на ОСНО: если ты ИП, зарегистрировался на «Мой налог» (то есть стал самозанятым), но вдруг так разошелся, что выручка за год превысила 2,4 миллиона рублей. Или сотрудника решил нанять. Или решил не услуги оказывать, а товары продавать. И все — ты больше не самозанятый. А ИП на ОСНО.

Еще вариант. Занимаешься предпринимательской деятельностью без регистрации. ИФНС вычисляет тебя и начисляет все налоги, как если бы ты находился на ОСНО, будучи ИП. То есть платишь НДС 20% и НДФЛ 13%.

Многие ее боятся, а многие наоборот стремятся работать на ней. ОСНО — это система налогообложения, когда ООО платят НДС и налог на прибыль, а ИП — НДС и НДФЛ.

Налог на имущество, транспортный налог и земельный налог платят те, у кого есть, соответственно, недвижимость, транспорт и земельные участки.

Начнем с того, что ОСНО — самая сложная система. Здесь невозможно обойтись без бухгалтера. Потому что расчеты сложные и нюансов много. Кроме того, это, зачастую, одна из самых невыгодных систем налогообложения.

Например, если вы оказываете услуги:

• Получили от клиента 120 000 рублей. В том числе НДС 20% = 20 000 рублей.
• Если расходов с НДС у вас нет — 20 000 рублей НДС отдай в бюджет. Остается 120 000 рублей – 20 000 рублей = 100 000 рублей.
• Расходы на аренду офиса = 20 000 рублей (без НДС).
• Расходы на зарплату = 30 000 рублей.
• Взносы с зарплаты 30,2% = 9 060 рублей.
• Итого расходов = 59 060 рублей.
• Прибыль к налогообложению = 100 000 (без НДС) – 59 060 = 40 940 рублей.
• Налог на прибыль 20% = 40 940 рублей × 20% = 8 188 рублей.
• Итого уплачено налогов = 20 000 рублей + 8 188 рублей = 28 188 рублей.
• Если посчитать, сколько налогов в процентах от выручки, то получим: 28 188 рублей ÷ 120 000 рублей × 100 = 23,49%.

Если сравнить с режимом УСН (упрощенка) «Доходы минус расходы», то вы заплатите налог:

• Доход = 120 000 рублей.
• Расход = 59 060 рублей.
• К налогообложению = 120 000 – 59 060 = 60 940 рублей.
• Налог УСН по максимальной ставке 15% = 9 141 рубль.
• От выручки налог составит = 9 141 ÷ 120 000 × 100 = 7,62%.

То есть разница между налогами на УСН и ОСНО составляет 23,49 ÷ 7,62 = 3,08 раза!

Почему же выбирают ОСНО, если она такая невыгодная?

Она выгодная, но не для всех.

Для кого подходит эта система:

• Для тех компаний, которые работают с юрлицами, которым нужен НДС.
• Для оптовой торговли — при условии, что закупка товара идет с НДС.
• Для импортеров — чтобы предъявить НДС, уплаченный на таможне бюджету.
• Для экспортеров — потому что у них ставка НДС 0%, а уплаченный поставщикам НДС можно поучить из бюджета.
• Для льготников по налогу на прибыль (например, медицинские организации или образовательные).

Важным условием получения вычета по НДС является наличие счет-фактуры от поставщика товаров или услуг.

Был такой период в нашей стране, когда очень многие занимались «оптимизацией» НДС путем предъявления к вычету НДС по «бумажным» счетам-фактурам, без реальных поставок. Поэтому режим ОСНО был выгодным всем, кто пользовался такой «оптимизацией».

Но в последние годы наше государство всерьез взялось бороться с обналичиванием и незаконным предъявлением вычетов по НДС. Для этого применяются программы АСК-2, сейчас еще добавилась АСК-3.

Эти программы ИФНС позволяют выявлять «бумажные» счета-фактуры, так называемые «разрывы» по НДС, когда ваш поставщик НДС в бюджет не оплатил, а счет-фактуру вам выдал, а также покажет связи с нехорошими контрагентами, замешанными в обналичке. В итоге вы сдаете декларацию, где все хорошо, счета-фактуры от разных поставщиков заявлены.

А налоговая начинает вызывать вас «на ковер», приходят разные требования — дать пояснения, предоставить большие пакеты документов, могут быть вызовы на допросы. И не просто нервы треплет, а начисляет налог к уплате, пени и штрафы.

Самое тут грустное, что даже если ты весь белый и пушистый, то никто не может дать гарантии, что твой поставщик будет таким же пушистым. И беда может прийти с его стороны. Поэтому всем компаниям на ОСНО (и ИП тоже) жизненно необходимы процедуры проверки контрагента перед заключением договора с ним. Это входит в понятие «проявление должной осмотрительности».

То есть нас обязывают не заключать договоры со всеми подряд, а провести целый ряд мероприятий по проверке контрагента.

Нужно не только проверить потенциального контрагента — узнать, есть ли у него долги по налогам, какая у него численность сотрудников, не дисквалифицирован ли его руководитель и еще целый ряд параметров, но и сохранить результаты проверки с датами, чтобы было видно, что проверку вы проводили до заключения договора или в момент его заключения, а не тогда, когда налоговая инспекция вам прислала запрос по контрагенту.

Кстати, сейчас много бесплатных (и платных) сервисов, которые помогают проводить такие проверки. Например, у ИФНС есть сервис «Прозрачный бизнес». Поэтому в последнее время многие стали более вдумчиво подходить к системе налогообложения и все чаще и чаще переходить на более льготные режимы (УСН, ЕНВД, патент).

Конечно, проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента нужно и на других режимах, но все-таки на ОСНО без этого просто невозможно. Потому что цена ошибки выбора контрагента особенно велика. Это и НДС 20%, и налог на прибыль 20%, которые вам могут пересчитать из-за снятия вычетов по НДС и отказать в приеме ваших расходов для налога на прибыль.

Понятно, что если у компании сотни и тысячи поставщиков, то проверять их всех нереально или нецелесообразно. Проверяйте тех контрагентов, по которым суммы доначислений по налогам будут значимыми для вас. Например, вам поставщики в месяц выставляют счетов-фактур на 10 милионов рублей. Есть поставщик ООО «Ромашка», она поставляет вам на 10 000 рублей в месяц. По ООО «Ромашка» можно не делать проверку, а по ООО «Лютик», с поставкой в месяц на 1 миллион рублей, однозначно надо. Это позволит снизить ваши налоговые риски.

Почему мы так много говорим про НДС и так мало про остальные налоги?

Потому что основной затык использования этой системы именно в НДС. И налоговая инспекция тоже акцентирует внимание на НДС, его проще доначислить. Тут не нужна даже выездная налоговая проверка. Если НДС у вас налоговая не приняла, то и в расходы по налогу на прибыль тоже, скорее всего, не примет.

Также по НДС есть льготные ставки — 0%, 10%. Ставка 10% применяется по перечню продуктов питания (не по всем!) Ставка 0% — при экспорте и при других операциях реализации, связанных с вывозом за пределы РФ (например, международные грузоперевозки). И для участников проекта «Сколково».

Есть возможность получить освобождение от НДС, то есть даже находясь на режиме ОСНО можно не платить НДС (не начислять его вообще), при условии, что выручка за три последовательных месяца не превышает 2 миллиона рублей. Для получения освобождения необходимо подать заявление в ИФНС.

Есть льготы по НДС и большой перечень операций, не облагаемых НДС. Например, медицинская деятельность, образовательная, уход за детьми и другие. Смотрите налоговый кодекс, статья 149.
Важно, что декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде. На бумаге запрещено подавать ее. НДС уплачивается по 1/3 от суммы, начисленной в декларации, 25-го числа каждого месяца.

Налог на прибыль считается 20% от ваших доходов минус принимаемые расходы. Прелесть ОСНО и налога на прибыль в том, что перечень расходов открытый. То есть в принципе можно учесть практически все расходы, которые связаны с ведением бизнеса.

Налог на прибыль считается не так сложно для малого бизнеса, расходы принимаются не все, но список их открытый, это означает, что если ваши расходы соответствуют критериям: расходы экономически обоснованы и подтверждены необходимыми документами, то их можно учесть в расходах для расчета налога на прибыль.

Налог на прибыль уплачивается в федеральный (3%) и региональный (17%) бюджеты.

Если компания оказывает образовательные, социальные и медицинские услуги или занята сельским хозяйством, она может воспользоваться льготой по налогу на прибыль. Также льготы по уплате налога в федеральный бюджет предоставляются компаниям-участникам особых, свободных зон и региональных инвестпроектов. Ставки и льготы описаны в статье 284 Налогового кодекса.

По налогу на прибыль подается декларация либо ежемесячно, исходя из фактической прибыли, либо один раз в квартал. При этом все компании, у которых выручка в среднем за каждый квартал (смотрят последние 4 квартала) составляет более 15 миллионов рублей, обязаны оплачивать авансовые платежи ежемесячно. Если выручка составила менее 15 миллионов рублей за квартал, то налог на прибыль уплачивается один раз в квартал, 28-го числа.

Его уплачивают по недвижимости. Земельные участки в расчете не участвуют. По ним есть земельный налог, он считается от кадастровой стоимости участков. Ставка от 0,01% до 1,5% в зависимости от типа участка и регионального законодательства.

Расчет по налогу на имущество сдается и уплачивается ежеквартально. Считается либо исходя из среднегодовой стоимости имущества на балансе компании, либо, если определена кадастровая стоимость, исходя из нее. Ставка налога 2,2%, если кадастровая стоимость не определена, 2% — по кадастровой стоимости.

Индивидуальные предприниматели вместо налога на прибыль уплачивают НДФЛ. Доходы и расходы фиксируются предпринимателем в Книге учета доходов и расходов. Причем, считаем по кассовому методу, то есть деньги от заказчика получены — посчитали в доход, оплачены расходы поставщику и получили товар или услугу — посчитали в расход.

Кроме того, ИП может заявить профессиональный вычет — 20% от дохода можно поставить в расходы, даже если нет никаких расходов или документов, их подтверждающих.

Начиная с 2020 года ИП самостоятельно рассчитывают и уплачивают авансовые платежи по НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ сдается один раз в год. Ставка налога 13%.

ИП на основной системе налогообложения имеют право и на стандартные налоговые вычеты на детей, социальные вычеты, вычет при покупке квартиры.

Основная система налогообложения (ОСНО) является основной системой и применяется по умолчанию. Расчет налогов на ОСНО требует высокой квалификации бухгалтера. Без электронной сдачи отчетности на ОСНО не обойтись, потому что декларация по НДС сдается только в электронном виде. Эта система может оказаться крайне невыгодной для бизнеса. Поэтому обязательно заранее нужно просчитать преимущества нахождения на ней конкретной компании или ИП.

Если нет четких причин для нахождения на этой системе налогообложения, посмотрите в сторону спецрежимов — УСН, ЕНВД, патента. Часто бывает так, что ваши заказчики готовы покупать у вас товары или услуги без НДС, если им сделать небольшую скидку. Возможно окажется, что вам выгоднее дать им скидку в размере 20% НДС, чем вести бизнес на ОСНО. Нужно подойти к вопросу выбора системы налогообложения с большой ответственностью.

Источник: https://delovoymir.biz/osno-dlya-ooo-i-ip-v-2020-godu.html

Открыть ИП с НДС какие будут налоги?

Большинство индивидуальных предпринимателей в России работает на льготных системах налогообложения. Особенности этих режимов в том, что они освобождают от уплаты нескольких налогов, в том числе и НДС. Но если предприниматель работает с крупными партнерами, то они предпочитают тех, кто может предоставить им вычет по налогу на добавленную стоимость. Может ли ИП работать с НДС в 2019 году и будет ли это ему выгодно?

Что такое НДС

НДС – это один из налогов, которые уплачивают ИП на общей системе налогообложения. Если предприниматель выбрал один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), то налог на добавленную стоимость он платить не должен, за исключением некоторых ситуаций.

НДС начисляют на все операции по реализации товаров, работ, услуг на территории России. Исключение – небольшой перечень операций, приведенный в статье 149 НК РФ. Если исходить из названия этого налога, то можно подумать, что его начисляют не на всю сумму реализации, а только на добавленную стоимость. На самом деле, все гораздо сложнее.

Суть НДС проще показать на примере.

Продавец закупил на оптовой базе оборудование стоимостью 70 000 рублей без НДС за одну единицу. Сумма НДС по ставке 20% составила 14 000 рублей, т.е. покупка оборудования обошлась в итоге в 84 000 рублей. После этого оборудование перепродается за 100 000 рублей плюс НДС 20 000 рублей, итого 120 000 рублей.

В сумме НДС при реализации уже есть тот налог, который продавец уплатил при покупке оборудования на базе. И по сути, обязанность продавца по уплате налога на добавленную стоимость составляет только (20 000 – 14 000)= 6 000 рублей.

Однако, если продавец не докажет документально свое право на налоговый вычет (условия приводятся в статье 171 НК РФ), то ему придется уплатить весь НДС с продажи, т.е. 20 000 рублей.

В этом случае продавец заплатит налог дважды – сначала при покупке оборудования, а потом при перечислении НДС с реализации. К сожалению, в ходе зачета или возврата этого налога бизнесменам часто приходится сталкиваться с непризнанием подтверждающих документов со стороны ИФНС.

Отчетность и уплата НДС

Но это еще не все сложности администрирования этого налога. Декларации по НДС сдаются только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через спецоператора.

Дело в том, что для контроля входящего и исходящего НДС Федеральная налоговая служба разработала специальную систему АСК. В эту систему попадают сведения о всех операциях с уплатой налога на добавленную стоимость. У партнеров по одной сделке должны сходиться все суммы по книге продаж и книге покупок. Это позволяет сразу выявлять недобросовестных налогоплательщиков, которые входящий НДС не платили, но заявили возврат налога из бюджета.

Декларации сдают ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. 25 апреля, июля, октября, января соответственно.

НДС платят особенным способом, не характерным для других налогов. Квартальный налог, подлежащий уплате, делят на 3 равных части и платят по 1/3 каждый месяц. Например, налог за 1 квартал надо заплатить равными частями – не позднее 25 апреля, мая и июня. То есть, платежи в бюджет надо вносить ежемесячно.

Ставки НДС

Налоговые ставки этого налога зависят от категории товара, работ или услуг. Стандартная ставка НДС с 2019 года составляет 20%, но есть ситуации, когда она снижается до 10% или даже до 0%. Существуют также так называемые расчетные ставки, равные 10/110 или 20/120.

Все ситуации, при которых уплачиваются те или иные ставки, указаны в статье 164 НК РФ. Некоторые из них мы приведем здесь, но для полной картины рекомендуем обращаться к первоисточнику.

Ставка	Категория товаров, работ, услуг
0%	Экспортируемые товары; международная перевозка товаров; транспортировка нефти и нефтепродуктов, природного газа; поставка электроэнергии; космическая деятельность; перевозка пассажиров железнодорожным транспортом.
10%	Некоторые продовольственные товары первой необходимости; большинство товаров для детей; печатные издания и книги; лекарства и медицинские изделия; воздушные перевозки пассажиров и багажа внутри Российской Федерации.
20%	Остальные товары, работы, услуги

Расчетные ставки применяются в ситуациях, указанных в п. 4 статьи 164 НК РФ, например, получения оплаты в счет предстоящих поставок товаров.

Можно ли не платить НДС на общей системе

Чтобы решить, какая система налогообложения будет самой удобной и выгодной для конкретного случая, надо заранее рассчитать налоговую нагрузку на разных вариантах (УСН, ЕНВД или ПСН). Однако не все предприниматели вовремя выбирают налоговый режим, в результате им ничего не остается, как работать на общей системе налогообложения до конца года.

А ОСНО – это не один налог, а несколько: НДФЛ, налог на добавленную стоимость и налог на имущество, что конечно, для малого бизнеса и дорого, и сложно. Но ИП НДС вправе не платить, даже если он работает на общей системе налогообложения. Для этого надо получить освобождение от уплаты этого налога.

Основания для освобождения от НДС предусмотрены статьей 145 НК РФ. Если предприниматель не будет реализовывать подакцизные товары, а общая выручка за товары или услуги не превысит 2 миллионов рублей за три месяца, то надо обратиться с заявлением в свою налоговую инспекцию.

Кроме самого заявления по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 04.07.2002 № БГ-3-03/342, надо представить выписки из книги продаж и из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Срок обращения — не позднее 20 числа месяца, с которого заявляется освобождение.

После этого НДС можно не платить в течение 12 месяцев, если, конечно, будут соблюдаться условия о запрете реализации подакцизных товаров и размере выручки. При необходимости освобождение можно каждый раз продлевать на такой же период.

Индивидуальные предприниматели, которые получили освобождение от НДС, не платят этот налог, не сдают по нему декларации и не ведут книгу покупок. Однако счет-фактуру покупателям они выставляют с пометкой «Без НДС».

Ндс на спецрежимах

На вопрос: «Платят ли налог на добавленную стоимость на спецрежимах?» — мы уже давали отрицательный ответ. Но даже ИП на УСН, ЕНВД или ПСН обязан заплатить НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации.

При этом НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету только для плательщиков ОСНО. А учесть эту сумму в расходах, в качестве таможенных платежей, может только предприниматель, работающий на УСН Доходы минус расходы. Что касается ЕНВД и ПСН, то здесь не учитываются никакие затраты.

Итоги

Подведем итоги по вопросу «ИП с НДС — плюсы и минусы»:

1. НДС – сложный и дорогой налог. Чтобы сдавать по нему отчетность, надо быть хорошо знакомым с бухучетом или нанимать бухгалтера.
2. Налоговые органы по самым формальным причинам (например, неверно оформленная счет-фактура) могут не предоставлять вычет, даже если ИП действительно уплачивал входной НДС.
3. Покупатели, которые работают на общей системе налогообложения, выбирают продавцов, которые могут предоставить им вычет на входящий НДС. Если ваши партнеры относятся к крупному бизнесу или бюджетной сфере, то стоит взвесить и оценить, какую прибыль вы в итоге будете получать. Нельзя ставить во главу угла только интересы ваших партнеров.
4. Если предприниматель планирует купить жилье, то надо предварительно рассчитать, какой НДФЛ придется платить. Вернуть можно до 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, что позволит компенсировать убытки из-за уплаты налога на добавленную стоимость.
5. При планировании внешнеэкономической деятельности также надо оценить, что вам будет выгоднее – работать на УСН Доходы минус расходы и включать ввозной НДС в затраты или же оставаться на ОСНО.

Решать, стоит ли работать ИП без НДС, надо только после консультации с опытным бухгалтером. В большинстве случаев предпринимателю все же проще работать без налога на добавленную стоимость.

Источник: https://ipnalogi.ru/mozhet-li-ip-rabotat-s-nds/

Ип с ндс: плюсы и минусы [year]

В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но нередки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

✏ Каждый предприниматель имеет возможность определить оптимальный для своей деятельности режим налогообложения. В большинстве случаев ИП стремятся использовать спецрежимы (УСН, ПСН, ЕНВД), позволяющие рассчитывать минимальное количество сборов и не платить при этом НДС. Тем не менее, на практике возникают ситуации, когда ИП вынужден в обязательном порядке работать на ОСНО, автоматически становясь при этом плательщиком налога на добавленную стоимость.

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения. Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО. Рассмотрим, может ли ИП работать с НДС, а также какие при этом существуют нюансы работы.

Источник: https://thlshop.com/otkryt-ip-s-nds-kakie-budut-nalogi/

Ип с ндс: плюсы и минусы [year]

В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но нередки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

✏ Каждый предприниматель имеет возможность определить оптимальный для своей деятельности режим налогообложения. В большинстве случаев ИП стремятся использовать спецрежимы (УСН, ПСН, ЕНВД), позволяющие рассчитывать минимальное количество сборов и не платить при этом НДС. Тем не менее, на практике возникают ситуации, когда ИП вынужден в обязательном порядке работать на ОСНО, автоматически становясь при этом плательщиком налога на добавленную стоимость.

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения. Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО. Рассмотрим, может ли ИП работать с НДС, а также какие при этом существуют нюансы работы.

Ип с ндс и ип без ндс: в чем разница

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима оставаться на ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата этого бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

• При осуществлении импортных операций;
• Ошибочном выставлении счетов-фактуры и выделении суммы налога;
• Осуществление сделок в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом;
• Выполнение функций налогового агента.

При наступлении одной или нескольких описанных выше ситуаций у предпринимателя возникает необходимость в расчете и перечислении в казну указанного бюджетного платежа, согласно срокам, закрепленным в налоговом праве.

На практике встречается и абсолютно противоположная ситуация, когда у ИП на общем режиме есть право не платить НДС. В соответствии со ст. 145 НК РФ ИП на ОСНО может реализовать свое право на освобождение от уплаты этого налога при условии, что выручка от основной деятельности без учета НДС за три следующих друг за другом месяца была менее 2 млн. рублей.

В расчет при этом не должны включаться операции с подакцизными товарами и иные операции, в которых коммерсант выступал в роли налогового агента. Если такие операции имели место, ИП должен вести раздельный учет полученных доходов.

✏ При получении освобождения по своему желанию бизнесмен прекращает выставлять счета-фактуры и, соответственно, выделять сумму налогового платежа. Для того чтобы уведомить инспекцию о своем решении, достаточно направить в фискальный орган документ установленной формы (утвержден приказом ФНС России № БГ-3-03/342 от 04.07.02г) не позднее 20 дней с момента применения освобождения.

При этом для того чтобы применять право на освобождение, его потребуется подтвердить, предоставив копии следующих документов:

• Выписку из книги продаж;
• Выписку из книги учета доходов и расходов.

Приостановить действие освобождения по своей инициативе бизнесмен не вправе, так как в соответствии с нормами права оно действует в течение года. Если данный период подошел к концу, а право на него у предпринимателя не утеряно, его можно продлить. ИП потребуется подтвердить это право путем предоставления актуальных выписок из книги продаж и книги учета доходов и расходов, а также заполненного уведомления.

Как следует поступить в том случае, если право на освобождение от НДС утеряно? Если выручка за три следующих друг за другом месяца превысит порог в два миллиона рублей, бизнесмен снова становится плательщиком налога на добавленную стоимость и полностью возвращается к своим обязанностям.

Ип с ндс: как платить

Налог на добавленную стоимость относится к категории федеральных, вследствие чего успешно пополняет казну на уровне государства. При этом НДС является косвенным платежом, уплачиваемым потребителями товаров, работ или услуг.

✏ Ставка, установленная для фискального платежа, варьируется в зависимости от видов осуществляемых операций и может быть равной 0%, 10% и 20%.

✏ Нулевая ставка применяется при ввозе товаров на территорию нашей страны. При этом потребуется подтвердить экспортную операцию соответствующими документами, такими как таможенная декларация, паспорт сделки. В отношении товаров из категории медицинских и детских применяется ставка в размере 10%. Для всех остальных операций ставка с 2019 года составляет 20%.

Главной особенностью налога на добавленную стоимость является возможность уменьшения величины выставленного налога на сумму допустимых вычетов, полученных по встречному налогу от поставщиков. Для получения вычета обязательно наличие должным образом оформленного счета-фактуры с присутствием всех реквизитов.

Предприниматели, работающие на ОСНО, в отношении фискального платежа заполняют два важных документа, фиксирующих как входящие, так и исходящие суммы НДС. К таким документам относятся книга покупок и книга продаж.

Расчет по налогу производится ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Именно в этот период следует предоставить в инспекцию налоговую декларацию. Вот уже несколько лет сдать отчет можно только в электронном формате, используя электронные каналы связи.

Рассмотрим, какие существуют для ИП с НДС плюсы и минусы в 2020 году.

Ндс для ип: плюсы и минусы

Несмотря на то, что работа на ОСНО не является особенно популярной для предпринимателей, в большинстве своем немало бизнесменов все же вынуждены функционировать на общей налоговой системе. При этом для предпринимателей работа на ОСНО имеет как минусы, так и недостатки.

Преимущества работы с НДС:

1. Главным преимуществом для бизнесменов на ОСНО можно назвать возможность работать с крупными контрагентами. В связи с тем, что большинство крупных компаний являются плательщиками НДС, контрагентов себе они выбирают также работающих на ОСНО. Таким образом, у предпринимателей на общем режиме существуют большие возможности в привлечении клиентов.
2. Еще одним плюсом работы будет являться возможность принять к вычету сумму указанного бюджетного платежа, которую плательщик перечислил контрагенту. В некоторых случаях это позволяет достичь существенной экономии.

Недостатки НДС для ИП:

1. Пожалуй, главным минусом работы на ОСНО является сложность расчета и администрирования самого налога на добавленную стоимость. По праву среди всех платежей российской налоговой системы его расчет вызывает наибольшие затруднения. У предпринимателя возникает обязанность по проверке контрагентов, тщательной проверке всей входящей первичной документацией, периодической сверке взаиморасчетов по налогу, ведения книги покупок и продаж, составлению и сдаче отчета для инспекции.
2. Как уже было сказано, работа без налога на добавленную стоимость снижает конкурентную привлекательность бизнесмена. Зачастую можно даже получить отказ в сотрудничестве, так как для контрагента такой союз не будет выгодным.
3. Предприниматели на ОСНО подвергаются более тщательной проверке со стороны инспекторов.
4. Также одним из минусов является необходимость передачи отчета по НДС с использованием электронных каналов связи, что связано с определенными финансовыми затратами. Данное требование действует, начиная с 2014 года. И если ФНС запрашивает какие-либо пояснения в отношении рассматриваемого фискального платежа, их бизнесмен должен также предоставить в электронном виде по ТКС.

Рассмотрев вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, можно сказать, что для предпринимателя работа на ОСНО имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Перед тем, как выбирать этот режим, советуем обратиться за консультацией специалиста по учету.

Подпишитесь на нашу рассылку и больше не говорите, что пропустили новую статью:

Ип с ндс: плюсы и минусы 2020 обновлено: Май 22, 2020 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/ip-s-nds-plyusy-i-minusy-2017

Как открыть ИП в 2020 году пошаговая инструкция для начинающих

Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, получившее после государственной регистрации право на ведение предпринимательской деятельности. Чтобы открыть ИП, надо заполнить заявление Р21001 и подать его в налоговую инспекцию.

Регистрация ИП – несложный процесс, пройти его можно самостоятельно или обратившись за помощью к профессиональным регистраторам. Наша пошаговая инструкция по регистрации ИП для начинающих в 2020 году покажет вам, как открыть ИП бесплатно и быстро.

Хотите знать ещё больше? Читайте: Самостоятельная регистрация ИП: самая подробная пошаговая инструкция.

Шаг 1. Выберите способ регистрации ИП

Оформление ИП происходит в налоговой инспекции по адресу места жительства (прописки в паспорте), а при ее отсутствии ИП открывают по адресу временной регистрации. Если у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, вы можете зарегистрировать ИП онлайн, используя электронную цифровую подпись. Для пользователей, находящихся в Москве, данная услуга доступна «под ключ» и оказывается за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт «зарегистрировать ИП»):

Открыть ИП удаленно «под ключ»

Помощь профессиональных регистраторов

Чтобы вы могли определиться, займетесь ли вы подготовкой документов самостоятельно или предпочтете «регистрацию под ключ», сравним в таблице плюсы и минусы обоих вариантов:

Характеристика Самостоятельная подготовкаУслуги регистраторов

Описание	Вы самостоятельно заполните заявление Р21001 и подготовите пакет документов для подачи в ФНС	Регистраторы заполнят заявление за вас и выдадут необходимые документы. Если захотите, окажут услугу по подаче документов в регистрирующую ФНС и/или их получению
Плюсы	Получение опыта по подготовке предпринимательских документов и общению с регистрирующими органами.Экономия денег на услугах регистраторов и времени, если регистрация осуществляется с помощью нашего сервиса.	Чтобы получить регистрационные документы, вам не придется тратить усилия на их подготовку. Большинство регистраторов дает гарантию возврата средств на оплату госпошлины, если отказ ФНС произошел по их вине.
Минусы	Отсутствуют, если вы будете соблюдать правила регистрации и воспользуетесь нашими подсказками.	Дополнительные расходы; необходимость передачи паспортных данных; отсутствие опыта взаимодействия с ФНС.
Стоимость	Госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление, если вы не будете обращаться в налоговую инспекцию лично – от 1000 до 1300 рублей.	Услуги регистраторов – 1 000 до 4 000 рублей; госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление – 1 000 до 1 300 рублей.

Шаг 2. Выберите коды деятельности по ОКВЭД

Перед тем, как заполнять заявление на открытие ИП, решите, каким бизнесом займетесь. Коды предпринимательской деятельности выбирают из специального классификатора ОКВЭД, воспользуйтесь для этого нашей формой поиска. Если вы используете для подготовки документов наш сервис, то вам будет предложен раскрывающийся список, что сделает вашу работу по выбору кодов еще удобнее.

На одном листе А заявления можно указать 57 кодов видов деятельности, а если одного листа не хватит, то разрешается заполнять дополнительные. Указывают только те коды ОКВЭД, которые содержат 4 и более цифр. Выберите один код в качестве основного (вид деятельности, по которому ожидается получение основного дохода), остальные будут дополнительными. Вы не обязаны вести деятельность по всем указанным кодам, но рекомендуем прописывать только те коды, по которым вы планируете работать. В дальнейшем, если вы измените направление бизнеса, вы сможете их добавить.

Шаг 3. Заполните заявление по форме Р21001

Заявление Р21001 – это основной документ, который надо подготовить для регистрации ИП. Ошибки при заполнении заявления приведут к отказу в регистрации ИП. Мы рекомендуем вносить свои данные в форму Р21001 с помощью нашего сервиса, это позволит вам избежать ошибок и нарушения установленных требований.

Обратите внимание: с 29 апреля 2018 года в заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией не в бумажном виде, как раньше, а в электронном. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя.

Подписывать заявление заранее не надо! Вы подпишете его в присутствии налогового инспектора или у нотариуса, если не будете регистрировать ИП лично. Если документы подает доверенное лицо, не забудьте отметить это на Листе Б.

Шаг 4. Оплатите государственную пошлину

За регистрацию ИП государство взимает пошлину в размере 800 рублей. Вы можете оплатить госпошлину одним из способов:

• заполнить бланк квитанции вручную, для чего вам надо узнать реквизиты регистрирующего органа в самой налоговой инспекции или на сайте ФНС;
• воспользоваться специальным сервисом ФНС по формированию квитанции.

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, пошлина не взимается при подаче бумажных документов через МФЦ, которые заключили с ИФНС соглашение об электронном документообороте.

Шаг 5. Выберите систему налогообложения

Создание ИП – это первый шаг на пути к собственному бизнесу. Чтобы он был прибыльным, важно уже на старте правильно выбрать систему налогообложения ИП. Чаще всего самый выгодный режим для начинающего индивидуального предпринимателя – упрощенная система налогообложения.

Подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию. Если вы решили зарегистрировать ИП с помощью нашего сервиса, то программа подготовит для вас заявление о переходе на упрощенку.

Шаг 6. Соберите пакет документов и подайте его в регистрирующий орган

Проверьте, для открытия ИП у вас должны быть подготовлены следующие документы:

• заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 – 1 экз.;
• квитанция об оплате госпошлины – 1 экз.;
• копия основного документа, удостоверяющего личность – 1 экз.;
• уведомление о переходе на УСН – 2 экз., (но некоторые ИФНС требуют 3 экземпляра);
• доверенность, если документы подает доверенное лицо.

Если способ подачи документов – через доверенное лицо или по почте, то заявление Р21001 и копию паспорта надо заверить нотариально.

Иностранцам и лицам без гражданства чтобы открыть ИП, дополнительно потребуются следующие документы:

• копия документа РВП или ВНЖ – 1 экз.;
• нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Узнать адрес налоговой инспекции, где проходит регистрация ИП по вашему месту жительства или пребывания, вы можете через сервис ФНС. При подаче документов вы получите в регистрирующем органе расписку о приеме заявления для создания ИП.

Шаг 7. После регистрации ИП

В 2020 году срок для оформления ИП составляет не более 3 рабочих дней после подачи документов. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя документы в электронном виде, лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее. Получить бумажные документы можно только по запросу заявителя в ИФНС или МФЦ.

Поздравляем, теперь вы – индивидуальный предприниматель! Надеемся, что наша пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2020 году вам помогла!

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/registraciya-ip-instrukciya

Ип с ндс: может ли работать, плюсы и минусы, платит ли ип ндс? | ип без ндс

Много головной боли у предпринимателя связано с уплатой налога на добавленную стоимость (НДС). Это и составление налоговых деклараций, и ведение книги учета (КУДиР), и еще ряд манипуляций, которые отнимают время и силы. Но, несмотря на все это, налог на прибыль остается одним из главных налогов, который формирует бюджет государства. Рассмотрим особенности работы ИП с НДС и легальные способы этот налог не платить.

НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость» и взимается с той наценки, которую производитель ставит на свой товар. Например, если себестоимость товара составляет 100 рублей, а наценка – 50 рублей, то именно с этих 50 рублей и будет взиматься НДС. Чтобы закрыть свои издержки, индивидуальный предприниматель всегда включает НДС в стоимость товара, поэтому фактически этот налог уплачивает потребитель.

Не позже 20-го числа каждого квартала предприниматель сдает налоговую декларацию в электронном виде, в противном случае его банковские счета блокируются.

Согласно текущему законодательству, налоговая ставка НДС для ИП в 2017 году составляет 18%. Однако в некоторых случаях с предприятия может взиматься всего 10% налога.

Это актуально для предприятий, занимающихся выпуском:

• сельскохозяйственной продукции;
• продуктов питания;
• книг и другой печатной продукции;
• детских товаров;
• медикаментов и других медицинских товаров.

Перечень предприятий, работающих с 10%-налоговой ставкой, указан в статье 164 НК РФ. Поэтому, перед тем как рассчитывать НДС, стоит узнать налоговую ставку для вашей формы коммерческой деятельности.

Рассчитать сумму НДС легко, если воспользоваться следующей формулой.

Сумма с НДС = сумма без НДС × 1,18 (или 1,1 в зависимости от ставки налога).

Сумма с НДС = сумма без НДС × 1,18 (или 1,1 в зависимости от ставки налога).

Несмотря на очевидные минусы налога на прибыль, некоторые предприниматели предпочитают открыть ИП с НДС. Как правило, предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО) предпочитает работать только с плательщиками НДС, так как налог изначально включен в их расходы. Поэтому многие предприниматели оперативно переходят с УСН (где не нужно платить НДС) на ОСНО, когда появляется перспектива получить крупный и выгодный заказ.

Платит ли ИП НДС

Согласно Налоговому кодексу РФ, уплата НДС является обязательной для всех индивидуальных предприятий и коммерческих организаций, использующих общее налогообложение, кроме тех случаев, что указаны в статье 149 НК РФ. Также уплате НДС не подлежат некоторые виды социальных и финансовых услуг, перечень которых можно найти в статьях 150, 160 и 149 НК РФ. НДС могут не платить и те предприятия, которые работают по упрощенной системе налогообложения (УСН). Правда, и здесь есть свои исключения.

Предприятие на УНС должно уплачивать НДС, если:

1. Если товар прибывает на территорию России из-за границы (ст. 151 НК РФ).
2. Если ИП собирается принимать деньги с выставлением счета-фактуры при указанном НДС (ст. 173, п.1 НК РФ).
3. Если предприятие работает на основе договора простого товарищества (ст. 174, ч. 1 НК РФ).

Помимо этого, по статье 145 НК РФ, налоги на добавленную стоимость не касаются предприятий, чья трехмесячная выручка не превышает 2 млн рублей.

Как не платить НДС

Многие предприниматели мечтают избавиться от этого «бремени». И хотя считается, что этот налог законным путем обойти невозможно, предприниматели все же находят вполне легальные способы избавления от уплаты НДС.

Первый способ довольно прост: нужно воспользоваться статьей 145 НК РФ и уменьшить размер выручки. Как было сказано выше, если ваше предприятие заработало за 3 месяца меньше 2 млн рублей, то оно не облагается налогом.

Второй способ – увеличение расходов, т.е. уменьшение налогооблагаемой базы. Увеличение расходов компании неминуемо влечет за собой уменьшение суммы уплачиваемого налога. Предприятия зачастую прибегают к этому способу, производя массовую закупку оборудования или ремонтно-строительные работы в своих помещениях. Также хорошим инструментом являются лизинговые платежи.

Предприятие, доход которого за 3 месяца не превысил сумму в 2 млн рублей, не уплачивает НДС. Однако, прежде чем получить такое освобождение, нужно доказать, что ваш уровень заработка действительно ниже установленного минимума.

Получить такое освобождение можно 1-го числа любого месяца. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию следующие документы:

1. Выписку из книги продаж.
2. Выписку о доходах и расходах за последние 3 месяца из учетной книги (КУДиР).
3. Копию журнала учета счетов-фактур.

Если обращение об освобождении удовлетворяется, то предприятие может работать в таком режиме 12 месяцев, после чего вновь нужно повторить процедуру сбора и сдачи документов.

30% государственного бюджета в России – это НДС, поэтому налоговые органы тщательно следят за тем, чтобы платежи поступали в казну.

Иногда стоит посмотреть на уплату налога с другой стороны. НДС – это не только куча проблем и отчетов. Если вы работаете и платите этот налог, значит, вы уже перешли на основную систему налогообложения. Ваш бизнес вырос – поздравляем!

Источник: https://zhazhda.biz/base/ip-nds

Как выбрать налоговую систему для ИП

Прежде чем начать работать как ИП, нужно подобрать подходящий режим налогообложения. Индивидуальный предприниматель может работать на УСН, ЕНВД, ОСНО, ЕСХН или через патент. Во время выбора налогового режима опирайтесь на свой доход. Если вы не уверены в его стабильности, попробуйте упрощенную систему налогообложения.

1. Универсальный налог с процентом от доходов — УСН

Работать, применяя упрощенную систему налогообложения, разрешается в следующих случаях:

• вид деятельности подходит для УСН
• сумма основных средств и дохода ИП не превышает 150 млн. рублей в год
• в компании работает не более 100 сотрудников

Есть два варианта оплаты налогов на УСН:

1. Доходы. В этом случае налог платится в сумме 6% от всех полученных доходов. Расходы в учет не принимаются. По этой системе выгодно работать в том случае, если ИП сложно подтвердить документально свои расходы, или доходов немного.
2. Доходы минус расходы. Налог начисляют по ставке 15% на разницу между доходами и расходами. Расходы должны быть документально подтверждены. В них ИП может включить все выплаты за себя и сотрудников.

ИП, работающий на УСН, должен оплачивать следующие налоги:

1. Налог на доходы в размере 6% или 15% в зависимости от выбранной ставки. Расчет необходимо вести ежеквартально нарастающим итогом. Необходимо вносить авансовые платежи. Их платят раз в квартал до 25 числа. Полную сумму налога за год ИП обязан оплатить до 30 апреля следующего года
2. Если по итогам года ИП выходит в минус, он может заплатить 1% от валовой выручки при условии, что выбран режим со ставкой 15%. Налог оплачивается также, как и в обычных случаях. Однако полную сумму налога можно будет уменьшить на уплаченные в течение года авансовые платежи.
3. Фиксированные взносы за себя, в ПФР и ФОМС и по желанию в ФСС
4. Налоги за работников, если они в организации есть. Вы должны платить за них НДФЛ, взносы в ПФР, ФОМС и ФСС

Пример. ИП работает на УСН, применяя режим «доходы». В 2018 году его прибыль составила 800 000 рублей. Исходя из ставки 6%, сумма налога получилась 48 000 руб. Предприниматель может уменьшить сумму налога на взносы в ПФР и ФОМС, если будет оплачивать их раз в квартал.

Отчетность на УСН:

1. Декларация по УСН. ИП обязан предоставлять ее в ФНС 1 раз в год, до 30 марта следующего года.
2. При наличии работников необходимо подавать декларации в ФНС, ПФР и ФСС

Подать заявление о переходе на УСН предприниматель может во время регистрации ИП или в течение 30 дней после того, как будет зарегистрирован. Если вы решите перейти на УСН позднее, вы сможете изменить налоговый режим с 01 января следующего года, подав соответствующее заявление не позднее 31 декабря текущего года.

Подготовьте заявление о переходе на УСН автоматически на нашем сайте!

Вы можете получить заполненное уведомление о применении на УСН при помощи нашего сервиса. Это совершенно бесплатно.

Наш сервис сформирует для вас заявление, а также весь пакет документов, необходимых для регистрации ИП, в течение 15 минут. Так вы сможете избежать отказа ФНС в регистрации из-за неправильно оформленных документов.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по формуле, исходя из базовой ставки. Он фиксированный и не зависит от дохода ИП. Применять ЕНВД разрешается при выполнении ряда условий:

• ИП осуществляет деятельность, подходящую для ЕНВД
• в компании работает не более 100 человек
• фирма использует не более 20 единиц транспорта
• Предприниматель не применяет ЕСХН

Работать на вмененном налоге могут ИП, которые занимаются торговлей, бытовыми и ветеринарными услугами, перевозками грузов или людей, общепитом, наружной рекламой, автомойками и ремонтом автотранспорта. Виды деятельности, разрешенные на ЕНВД, определяют регионы. Поэтому в разных областях РФ они могут отличаться.

Рассчитать налог на ЕНВД можно по формуле: БДхФПхК1хК2х15. БД — базовая доходность, зависит от вида деятельности. ФП — физический показатель, например, количество сотрудников. К1 — коэффициент уровня инфляции, его ежегодно устанавливает Правительство РФ. К2 — региональный коэффициент. 15% — налоговая ставка для ЕНВД,

Какие налоги платит ИП на ЕНВД:

1. налог на вмененный доход, рассчитанный по формуле
2. платежи за себя в ПФР, ФОМС и по желанию в ФСС
3. взносы и налоги за работников — НДФЛ, ПФР, ФОМС и ФСС

Декларацию на ЕНВД предприниматель обязан сдавать каждый квартал до 20 числа. Если у ИП есть работники, придется сдавать отчетность за них в ПФР, ФСС и ФНС.

Заявление о переходе на ЕНВД можно подать одновременно с документами на регистрацию либо в течение 5 дней после начала деятельности, подходящей для этого на

ПСН

Патентная система налогообложения может применяться только для ИП. Организации ее использовать не могут. По патенту могут работать предприниматели, осуществляющие мелкие услуги населению. Например, парикмахеры, мастера по ремонту обуви и одежды, химчистки и т.д.

Оформить патент можно при следующих условиях:

• доходы за год не превышают 60 млн. рублей
• в компании не более 15 сотрудников, причем по всем видам деятельности

Прелприниматель, который хочет работать по патенту, должен купить его за 10 дней до начала предполагаемой деятельности. Стоимость патента рассчитывается по формуле:

ЦП = БД (ПД): 12 * К1 * 6%.

ЦП — цена патента. БД — базовая доходность, которая делится на 12 месяцев действия патента. К1 — число месяцев, на которые приобретается патент. 6% — налоговая ставка.

ИП на патенте не сдает отчетность. Он обязан вести книгу учета доходов и расходов, или КУДИР.

Кроме оплаты патента, ИП оплачивает еще взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за себя и за работников. Также за сотрудников нужно платить НДФЛ.

Заявление о переходе на ПСН необходимо подать за 10 дней до начала данной деятельности. В случае прекращения деятельности по патенту, перейти на него снова можно будет только в следующем году.

Если с течением времени у ИП изменятся условия работы, например, добавятся сотрудники, патент будет применяться по тем данным, которые были указаны при его покупке. На новые условия нужно будет купить новый патент либо применить другой налоговый режим.

Сформируйте документы для регистрации ИП бесплатно

Наш сервис поможет вам подготовить документы для ФНС быстро и без ошибок. Внесите данные в форму, следуя подсказкам сервиса, через 15 минут вы сможете скачать готовый пакет документов.

3. Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН

Предприниматели, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью, могут работать на ЕСХН. Единый сельскохозяйственный налог можно применять при следующих условиях:

• доход от сельского хозяйства составляет более 70% от общей прибыли организации
• ИП занимается животноводством, растениеводством, разведением рыб, сельским или лесным хозяйством
• организация оказывает услуги производителям животноводства и растениеводства

Налог на этом режиме рассчитывается по формуле: ЕСХН = (Д-Р) х 6%. Д — это доходы. Р — документально подтвержденные расходы. 6% — ставка налога.

Уплачивать налог необходимо 1 раз в год до 1 апреля следующего года. Раз в год до 25 апреля делается авансовый платеж. Подать налоговую декларацию ИП обязан до 31 марта. Также ИП должен платить взносы за себя и сотрудников во все фонды.

Предприниматель, работающий на ЕСХН, не обязан вести бухгалтерскую отчетность, кроме книги учета доходов и расходов.

Чтобы перейти на ЕСХН, ИП должен подать заявление в момент регистрации в ФНС или в течение 30 дней после нее. Также можно перейти на этот налоговый режим со следующего года, если подать заявление в налоговую до конца текущего года.

4. Налог для ИП с НДС — ОСНО

Если индивидуальный предприниматель подает документы в налоговую на регистрацию и не подаёт уведомления о переходе на один из специальных налоговых режимов, по умолчанию он будет работать на основном режиме налогообложения (ОСНО). Эта система дает возможность заниматься любой деятельностью, разрешенной для ИП.

ОСНО отличается большой налоговой нагрузкой и отчетностью. Нужна будет помощь бухгалтера в заполнении всех необходимых отчетов. На ОСНО нет ограничений по размеру дохода, количеству персонала и другим признакам.

ИП, работающий по общему режиму, должен платить следующие налоги и взносы:

• НДС — налог на добавленную стоимость, составляет от 0 до 20%, зависит от товара и вида деятельности. Необходимо подавать декларацию раз в квартал
• НДФЛ — налог на доходы, ставка 13%, исчисляется по формуле НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, ПД — полученный доход, ПВ — все подтвержденные расходы, НВ — налоговые вычеты, АП — авансовые платежи, платятся в течение года
• Имущественный налог рассчитывается по ставке 0-2% в зависимости от категории имущества. Оплачивать его необходимо до декабря следующего года.
• Взносы за ИП в ПФР и ФОМС, они фиксированные, устанавливаются Правительством ежегодно
• Налоги и взносы за работников, оплачивается 13% подоходный налог из зарплаты сотрудников, а также взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за счет работодателя

Необходимо сдавать отчетность:

1. Декларация НДС до 25 числа каждого квартала
2. 3-НДФЛ раз в год до 30 апреля
3. 4-НДФЛ один раз, не позднее 5 дней от получения полной прибыли. На основании этой декларации налоговая рассчитает налог на прибыль. Его нужно будет платить раз в квартал
4. Отчеты в ПФР, ФСС и ФНС за работников, если они есть

В ПФР сдают СЗВ-стаж — раз в год до 1 марта, СЗВ-М — каждый месяц до 15 числа. В ФСС необходимо раз в год подтверждать главный вид деятельности до 15 апреля, а также сдавать 4-ФСС раз в квартал до 20 числа в бумажном варианте или до 25-го в электронном.

ИП с сотрудниками должен предоставлять в ФНС следующую отчетность:

• среднесписочную численность сотрудников — раз в год до 20 января
• 6-НДФЛ — 1 раз в квартал до конца следующего месяца
• 2-НДФЛ — раз в год не позднее 1 апреля
• расчет по страховым взносам — ежеквартально, не позднее 30 числа

Переход на ОСНО с других видов деятельности осуществляется следующими способами:

• автоматически во время регистрации ИП, если не было подано заявление о переходе на другой режим
• с УСН и ЕСХН можно перейти на ОСНО со следующего года, подав заявление об этом до 15 января
• с ЕНВД и ПСН можно перейти на ОСНО со следующего года, подав заявление до 5 января
• если ИП потерял право работать по УСН, переход на ОСНО происходит автоматически

Не тратьте деньги и время на оформление документов для ИП через посредников

Бесплатно сформируйте пакет документов для регистрации на нашем сайте. Наш сервис создаст для вас все документы быстро и без ошибок. От вас требуется лишь заполнить свои данные, скачать и распечатать документы для регистрации ИП. Во время заполнения вы получите подсказки, что делать дальше.

5. Дополнительные сборы для ИП

Все предприниматели обязаны платить за себя взносы в ПФР и ФОМС. Их устанавливают ежегодно в фиксированном виде и из года в год их размер может разниться. На 2020 они составляют порядка 41000 рублей. Предприниматель обязан платить эти взносы, даже если не ведёт деятельности и не получает доходов.

Кроме этого, ИП по желанию может платить за себя взносы на добровольное страхование на случай болезни или материнства.

Индивидуальный предприниматель обязан платить взносы за своих работников в ПФР, ФОМС и ФСС. Налог на доходы платится за счет самих сотрудников.

Источник: https://reg.alfabank.ru/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip.do