Как нанять работника в ИП?

Как устроить работника в ИП пошаговая инструкция — Бизнес, законы, работа

Когда ИП только создано и начинает функционировать, бизнесмен не задумывается над тем, чтобы нанять себе в помощь работников. Если дело растет и расширяется, без штата сотрудников уже не обойтись, конечно, придется взять на себя дополнительную ответственность перед государством и обеспечить работников соответствующими условиями труда, но рано или поздно с этим сталкивается каждый успешный предприниматель.

Порядок оформления наемного сотрудника

Чтобы в 2018 году в России официально трудоустроить сотрудника, ИП необходимо следовать такой процедуре:

1. Составьте текст трудового или гражданско-правового договора, если права и обязанности устраивают 2 стороны, соглашение подписывается. Возникают разногласия и недопонимания, а трудящийся очень ценен – это повод наведаться к юристу.
2. Соберите и оформите подобающим образом перечень кадровых бумаг.
3. Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в ФСС, это касается только тех работников, с которыми составлен трудовой договор.

Когда на работу принимается второй и последующие работники, индивидуальный предприниматель может не регистрировать их, просто заключите договор и заполните кадровую документацию.

Какой договор лучше заключить

С чего начать ИП, трудоустраивая первого работника? Определитесь, какое соглашение лучше заключить с наемным работником, для этого нужно просчитать все «за» и «против». Трудовой договор, заключаемый в России в 2018 году, отличается такими особенностями:

1. Работник занимает конкретную должность и работает постоянно.
2. Он подчиняется руководителю и исполняет его распоряжения, учитывает требования трудового распорядка и рабочий график.
3. Факт проведения профессиональной деятельности регистрируется в трудовой книжке.
4. С заработной платы удерживаются нужные налоговые отчисления: формирующие будущую пенсию, на случай временной утраты трудоспособности, получения травмы.
5. Среди социальных гарантий такому сотруднику положены регулярная выплата заработка, причем ежемесячный размер зарплаты не может быть ниже установленного законодателями в 2018 году МРОТ.
6. 30 дней в год сотрудник может позволить себе оплачиваемый отпуск, больничные и декретные тоже оплачиваются.
7. При увольнении возможно возмещение компенсации.
8. Чтобы оформить трудовой контракт, сотруднику нужно составить заявление о приеме на работу, на основании которого ИП оформляет приказ.

В каких случаях составляется гражданский договор и на какие права стоит рассчитывать наемному работнику:

1. Сотрудник выполняет четко оговоренную временную работу, это может быть проведение рекламной акции или создание сайта для магазина.
2. Исполнитель работы находится в свободном плавании, его действия не регламентируются работодателем, последний вправе сверяться с промежуточными результатами и принять итоговый результат.
3. Как такового рабочего графика не существует – главное достижение нужного результата.
4. Если исполнитель не справляется сам, в его компетенции привлечь людей, которые помогут решить поставленную задачу, вмешиваться в этот процесс предприниматель не должен.
5. Если трудовой контракт в 2018 году регламентируется ТК РФ, то сотрудник, выполняющий работу временно, работает, ссылаясь исключительно на Гражданский кодекс РФ.
6. В трудовой книжке никакой записи не отображается.
7. Взносы вносятся только в ПФ, по медицинскому страхованию, ФСС.
8. О социальных гарантиях исполнитель может тоже забыть, если, конечно, они не учтены в договоре.
9. Основанием для трудовых отношений становится контракт.

Источник: https://sovetip.ru/kadry/priem/s-chego-nachat-oformlenie-rabotnika-v-ip-po-tk-rf-v-2017-godu-dokumenty.html

Принимаем работника на работу | Инструкция для ИП

Вопросы, связанные с правильным оформлением предпринимателем трудовых отношений с работниками, мы освещали на нашем сайте уже не раз. Для вашего удобства мы решили создать простую и понятную инструкцию, показывающую картину взаимоотношений ИП и его работников в целом.

Получить бесплатную консультацию от специалиста ►

Особенности ИП как работодателя

✏ Согласно ст. 20 Трудового кодекса, индивидуальный предприниматель, вступивший в трудовые отношения, признается работодателем, и мало чем отличается в трудовых отношениях от работодателя – организации. Тем не менее, ТК РФ предусматривает и отдельную главу 48, регулирующую особенности труда работников физлиц, к которым относят и ИП.

Кроме того, в некоторых статьях ТК, без указания на статус работодателя, используют понятие «работников организации», т.е.

такие требования относят не ко всем работодателям, а только к работодателям – организациям.

Обязанность выплачивать выходные пособия при расторжении трудового договора в связи с сокращением численности или штата, предписана только для организаций (ст. 178 ТК). Статья 180 ТК предусматривает еще ряд гарантий и компенсаций также только для работников организаций. Работодатель — ИП тоже может выплачивать выходное пособие своему работнику, но уже на добровольной основе, с указанием таких условий в договоре.

Таким образом, надо знать, что не всегда закон возлагает обязанности работодателя на индивидуального предпринимателя в полном объеме.

С чего начинать оформление работника при приеме на работу

Краткий порядок действий работодателя выглядит так:

1. Заключение с работником договора – трудового или гражданско-правового.
2. Регистрация ИП в Пенсионном фонде и ФСС в случае, если для предпринимателя это первый договор, заключенный с работником.
3. Оформление работника согласно ТК, если будет заключаться трудовой договор.

Важно знать про отличия гражданско-правового и трудового договоров. Трудовой договор более обременителен для ИП, чем гражданско-правовой, потому что, кроме дополнительных отчислений в ФСС, он предусматривает еще ряд гарантий и компенсаций работнику, в частности, отпуск и больничный.

Гражданско-правовой договор заключается на выполнение какого-то объема работ или оказания услуг, и имеет разовый характер. Имейте в виду, что налоговая инспекция каждый раз тщательно проверяет такие договоры, с тем, чтобы найти в них признаки трудовых отношений.

Регистрацию в Пенсионном фонде, как работодателю, надо пройти один раз, после заключения первого трудового или гражданско-правового договора с работником, в срок, не позднее 30 дней со дня их заключения. Регистрация в ФСС в течение 10 дней обязательна, если заключается трудовой договор, а также, если гражданско-правовым договором предусмотрено перечисление страховых взносов в соцстрах.

Записи о приеме на работу ИП должен вносить в трудовую книжку сотрудника. На себя трудовую книжку предприниматель не заводит, т.к. его деятельность является не трудовой, а предпринимательской.

Заработная плата и страховые взносы за работника

Сроки и порядок выплаты зарплаты предусмотрены в статье 136 ТК РФ, и в этом отношении индивидуальный предприниматель ничем не отличается от организации. Выплачиваться заработная плата должна не реже, чем каждые полмесяца, в дни, установленные трудовым договором. При начислении и выплате зарплаты надо вести кадровый учет и отражать фактическое рабочее время каждого сотрудника в табеле.

Ответственность за невыплату или несвоевременную выплату заработной платы и других законных выплат предусмотрена в виде:

1. Материальной — не ниже 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день задержки (ст. 236 ТК);
2. Административной – для ИП это от 1 до 5 тыс. руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (ст. 5.27 КоАП РФ).

Не забывайте, что работник индивидуального предпринимателя, принятый по трудовому договору, имеет права на отпуск и компенсации за неиспользованный отпуск.

В отношении своих работников предприниматель выступает налоговым агентом, поэтому обязан раз в месяц удержать из их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет.

✏ Страховые взносы за работников должны быть перечислены до 15 числа месяца, следующего за тем, когда была произведены выплаты работнику. Обычные ставки взносов за работников по трудовому договору составляют в общей сложности 30% от суммы всех выплат в пользу работников, кроме тех, что не подлежат обложению страховыми взносами.

Эти 30% складываются из: 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС. Обратите внимание — во многих случаях предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов для плательщиков, указанных в ст.5 (1(1)) ФЗ-№212.

Страховые взносы в ФСС на выплаты работникам по гражданско-правовым договорам предприниматель перечислять не обязан, но на добровольной основе это может быть предусмотрено.

Отчетность за работников

Сроки и формы отчетности за сотрудников:

• В ИФНС – Единый расчет по взносам (ежеквартально);
• В ФНС – отчет по среднесписочной численности сотрудников – до 20 января за отчетный год;
• В ФНС – декларация по форме 2-НДФЛ – до 1 апреля за отчетный год;
• В ФНС – 6-НДФЛ – ежеквартально;
• В ФСС – по форме 4-ФСС – ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (или не позднее 25-го, при подаче документов в электронной форме);
• В ФСС – подтверждение основного вида деятельности (справка) – до 15 апреля по итогам года;
• В ПФР – отчет СЗВ-М – каждый квартал, каждый месяц, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Источник: https://novdmt.com/kak-ustroit-rabotnika-v-ip-poshagovaya-instruktsiya/

Как ИП считать и платить взносы за работников

Нанимая работников по трудовым договорам, индивидуальный предприниматель берет на себя обязательства не только платить зарплату работнику, но и уплачивать в бюджет взносы за него. Тоже самое происходит, если ИП заключает с кем-то договор на оказание услуг или выполнение работ (договор ГПХ).

Как ИП стать работодателем?

Просто надо заключить трудовой договор. Регистрировать его нигде не нужно. Если у ИП раньше не было работников и он не стоит на учете в Фонде социального страхования, надо встать там на учет и получить регистрационный номер. Он понадобится для отчетности. Срок постановки на учет — 30 дней с даты трудового договора (при заключении договора ГПХ регистрироваться не надо). Кроме того, ФСС установит ставку взносов по произвоственному травматизму исходя из основного вида деятельности, заявленного в ЕГРИП.

Какие налоги и по каким тарифам должен ИП платить за работников?

Никаких налогов за работников ИП не платит, он только удерживает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из зарплаты. О том, как это делать можно узнать в статье «Как ИП посчитать и перечислить НДФЛ с зарплаты работника».

А вот взносы за работников ИП платит. Это взносы на пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) страхование, на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ), а также от несчастных случаев и производственного травматизма (НС и ПЗ) (п. 3 ст. 8, пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ, ст. 3, п. 1 ст. 5 Закона № 125-ФЗ).

Если ИП заключает договор ГПХ, то взносы ВНиМ не платятся в любом случае, а взносы НС и ПЗ уплачиваются только если их уплата оговорена в договоре.

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2019-2020 году следующие:

• Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы1 — 10%
• Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам). При превышении предельной величины базы взносы не платятся.
• Медицинское страхование — 5,1%. Предельной величины базы нет

1Предельная величина — это величина дохода сотрудника, по достижении которой взносы на страхование платятся по сниженным тарифам. Размер базы устанавливается на каждый год Правительством РФ.

Есть льготные тарифы, но их теперь совсем мало. В 2019-2020 годах право на льготные тарифы имеют только участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя, резиденты территории опережающего социально-экономического развития, резиденты свободного порта Владивосток и резиденты Особой экономической зоны в Калининградской области. Для них установлены следующие тарифы:

• Пенсионное страхование — 6%;
• Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 1,5%;
• Медицинское страхование — 0,1%.

По взносам ОПС есть еще дополнительные тарифы, которые платят при вредных условиях труда. Но это отдельная тема и в этой статье рассматриваться не будет.

Взносы НС и ПЗ платятся по тарифам, в зависимости от вида деятельности. Их устанавливает для ИП Фонд социального страхования, опираясь на основной код ОКВЭД, заявленный в ЕГРИП. По этому коду определяется класс профессионального риска. От класса зависит тариф взносов

Класс профессионального риска	Размер страхового тарифа, %	Класс профессионального риска	Размер страхового тарифа, %
I	0.2	XVII	2.1
II	0.3	XVIII	2.3
III	0.4	XIX	2.5
IV	0.5	XX	2.8
V	0.6	XXI	3.1
VI	0.7	XXII	3.4
VII	0.8	XXIII	3.7
VIII	0.9	XXIV	4.1
IX	1.0	XXV	4.5
X	1.1	XXVI	5.0
XI	1.2	XXVII	5.5
XII	1.3	XXVIII	6.1
XIII	1.4	XXIX	6.7
XIV	1.5	XXX	7.4
XV	1.7	XXXI	8.1
XVI	1.9	XXXII	8.5

Обратите внимание, что организации обязаны подтверждать вид основной деятельности ежегодно, а у ИП такой обязанности нет. Но если предприниматель сменил вид деятельности (изменил основной ОКВЭД в ЕГРИП), то может измениться и класс профессионального риска, к которому он относится.

Как посчитать взносы

Базой для расчета взносов является весь доход, начисленный в пользу физлиц (без вычета НДФЛ!). То, что не подлежит обложению взносами, перечислено в статье 422 НК. Вот некоторые, самые распространенные доходы, которые не облагаются взносами: больничные, суточные, матпомощь (есть необлагаемый лимит), выходное пособие.

Взносы считаются нарастающим итогом в течение года по каждому человеку отдельно. Сравнение с предельной базой осуществляется также по каждому конкретному сотруднику.

Пример: ИП принял на работу сотрудника с 01.07.2019 г. с окладом — 30 000 рублей. Весь июль сотрудник отработал полностью. ИП применяет основные тарифы взносов, на «травматизм» отчисляет 0,3%. Рассчитываем взносы:

База для начисления взносов — 30 000 рублей:

• на ОПС: 30 000×22% = 6 600
• на социальное страхование: 30 000×2,9% = 870
• на медстрах: 30 000×5,1% = 1 530
• на «травматизм»: 30 000×0,3% = 90

Общая сумма страховых взносов по сотруднику за июль равна 9 090 руб.

Куда и когда перечислять взносы

Все взносы, кроме НС и ПЗ перечисляются в налоговую, где ИП состоит на учете по месту своего жительства, вне зависимости от того, где ведется деятельность. Взносы НС и ПЗ уплачиваются в ФСС, где ИП зарегистрирован как работодатель.

Исчислять и уплачивать взносы в бюджет необходимо в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. В случае если последний день уплаты страховых взносов выпадает на праздник (выходной), то окончательным сроком уплаты считается ближайший рабочий день.

КБК для уплаты взносов

Страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС за работников в 2019-2020 годах	182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы в ИФНС на медицинское страхование за работников	182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы в ИФНС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников	182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников	393 1 02 02050 07 1000 160

Отчетность

В ПФР:

• СЗВ-М — ежемесячно, в течение 15 дней после окончания месяца;
• Отчет о страховом стаже СЗВ-СТАЖ — ежегодно не позднее 1 марта следующего года (до 2 марта 2020 года за 2019 год).

Обратите внимание! С 2020 года в ПФР надо будет сдавать новый отчет, из-за введения электронных трудовых книжек. Форма его пока не утверждена.

В ИФНС:

Расчет по страховым взносам (по ОПС, ОМС и ВНиМ) — ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца.

За 2019 год — не позднее 30 января 2020 года.

В 2020 году:

• I кв. — 30 апреля 2020 года;
• I пл. — 31 июля 2020 года;
• 9 мес. — 30 октября 2020 года;
• год. — 1 февраля 2021 года.

С 2020 года отчет по форме РСВ при численности 10 и более человек сдается только в электронном виде.

Отчетность в ФСС:

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС).

Сроки сдачи:

• на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
• в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как перестать быть работодателем

Если ИП уволит всех работников, он может сняться с учета в ФСС, чтобы не сдавать лишнюю отчетность. Никаких других действий более не предусмотрено — ни в ПФР, ни в ФНС ИП как работодатель на учет не ставится.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/493580/

Если ИП хочет нанять сотрудников

Юлия Апалькова

17.05.2019

Каждый работодатель сдает отчеты по работникам в налоговую службу (ФНС), Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). В отчетах в ФСС и ПФР указываются регистрационные номера в фондах.

Надо ли регистрироваться в фондах

При первичной регистрации ИПшника налоговая передает сведения о регистрации предпринимателя в ПФР, и пенсионный фонд присваивает ему регистрационный номер в автоматическом режиме.

А вот в ФСС никто сведения не передает, поэтому рег.номера по-умолчанию, нет.

Таким образом ИП-работодателю следует зарегистрироваться дополнительно самостоятельно только в Фонде социального страхования.

Пошаговая инструкция по регистрации

Зарегистрировать ИП в ФСС в качестве страхователя можно лично или удаленно.

При личной регистрации

Свой филиал в ФСС можно найти на официальном сайте ФСС.

Индивидуальный предприниматель приезжает в ФСС с паспортом и печатью, если есть.

Для постановки на учет надо представить в ФСС:

1. Заявление о регистрации страхователя по форме из приложения № 2 к Административному регламенту ФСС № 574н.
2. Документ, удостоверяющий личность предпринимателя,
3. Копию трудовой книжки или трудового договора с сотрудником.

По результатам вы получите Уведомление о регистрации страхователя в территориальном органе ФСС РФ.

При удаленной регистрации

1. Зарегистрируйтесь на сайте Госуслуги.
2. Кликните на вкладку «Каталог услуг», потом «Органы власти», выберите «Фонд социального страхования Российской Федерации».
3. Выберите «Регистрация страхователей, заключивших трудовой договор с работником», выберите «Регистрация в Фонде социального страхования РФ в качестве страхователей физических лиц, заключивших трудовой договор с работником» и кликните по кнопке «Получить услугу».
4. Заполните форму для получения услуги. Сканированные документы прикрепляются каждый лист отдельным файлом.

Срок регистрации через госуслуги — 1 рабочий день.

Сроки регистрации

ИП обязан зарегистрироваться в ФСС не позднее 30 дней со дня заключения трудового договора с первым из работников.

Как нанять первого сотрудника

При найме сотрудника необходимо заключить трудовой договор.

Если вы нанимаете физическое лицо по договору ГПХ, такой найм не требует регистрации в ФСС, если в договоре ГПХ не предусмотрено отчисление взносов на травматизм.

Какую отчетность сдавать

На сотрудников по трудовому договору и даже подрядчиков-физлиц по договору ГПХ нужно сдавать отчетность.

В ФСС:

1. Расчетную ведомость по форме 4 ФСС: a)на бумаге — до 20 числа месяца следующего за кварталом;

   b)электронно — до 25 числа (если количество составляет 25 и более человек, сведения необходимо сдать в электронном виде).

2. Подтверждение основного вида деятельности — только в случае смены основного ОКВЭДа сдается 1 раз в год за прошедший год до 15 апреля.

В ПФР:

1. Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) — раз в месяц — до 15 числа каждого месяца следующего за отчетным месяцем.
2. Формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 — раз в год — не позднее 1 марта следующего года.

Обязанность по представлению отчетности в ПФР у ИП существует в отношении всех физических лиц, в том числе по договору ГПХ.

В ФНС:

1. Расчет по страховым взносам (РСВ) — по окончании квартала до 30 числа следующего месяца.
2. Сведения о среднесписочной численности работников — за прошедший год до 20 января.
3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц 6-НДФЛ — раз в квартал до конца следующего месяца.
4. Справки 2-НДФЛ — раз в год до 1 апреля следующего года. Форма 2-НДФЛ может понадобиться и самому сотруднику, вы ее обязаны выдать по требованию.

Если ИП уволит работников в середине года и расторгнет договора ГПХ, то отчеты все равно надо сдавать до конца года.

Штрафы за отсутствие регистрации при работающих сотрудниках

Опоздание с регистрацией в ФСС повлечет штраф на предпринимателя как работодателя:

• на срок до 90 дней — штраф в размере 5 000 рублей;
• свыше 90 дней — штраф в размере 10 000 рублей.

(ст. 19 Федерального закона № 125-ФЗ).

Согласно ст. 15.32 КоАП нарушение установленного законодательством РФ об обязательном социальном страховании срока регистрации влечет наложение штрафа от 500 до 1000 рублей.

Размер штрафа может быть уменьшен контролирующим органом или судом при наличии смягчающих ответственность обстоятельств. Суд может заменить два штрафа на один больший.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/232-esli-ip-khochet-nanyat-sotrudnikov

Индивидуальный предприниматель (ИП) и наемные работники

Наемный работник – это человек, который выполняет работы по трудовому договору. Разумеется, у индивидуального предпринимателя, чей бизнес активно развивается, рано или поздно возникает вопрос: может ли ИП нанимать работников?

Может ли индивидуальный предприниматель принимать наемных работников

Конечно, индивидуальному предпринимателю удобнее заключать со сторонними организациями и другими индивидуальными предпринимателями договора на оказание услуг, чем становиться работодателем, но все же, если возникает такая необходимость, он может нанимать работников. Так что ответ на вопрос можно ли ИП нанимать работников положительный.

Количество сотрудников ИП

Прежде всего следует помнить, что речь идет не о количестве «живых душ», а о среднесписочной численности работников за отчетный налоговый период, поэтому у работодателя всегда есть пространство для маневра. Правда, при приеме на работу у ИП нужно учитывать среднесписочную численность работающих неполный рабочий день, по совместительству и так далее.

Согласно законодательству, малые предприятия не могут иметь штат, превышающий 100 человек. Если к тому же речь про ИП на ЕНВД с работниками, предприниматель, чей штат насчитывает 101 человека, может потерять право на ЕНВД.

Ограничения накладываются также и на ИП на патентной системе – он имеет право нанимать не более пяти работников.

Средние предприятия имеют право нанимать от 101 до 250 работников.

Трудовой договор

При приеме на работу будущего наемного работника, индивидуальный предприниматель должен получить от него заявление о приеме, в котором должны быть указаны должность и вид работы. На основании этого заявления в трех экземплярах составляется договор ИП с работником. Один экземпляр этого трудового договора остается у работника, один у предпринимателя и ещё один передается в центр занятости для регистрации работника.

Договор нужно оформлять, даже если вы берете работника с испытательным сроком.

Когда ИП становится работодателем

Следует отметить, что индивидуальный предприниматель становится работодателем не с этого мгновения, а с той минуты, как работник приступил к исполнению своих обязанностей. Даже если работодатель не успел заключить с работником договор, но допустил его на рабочее место, по закону считается, что он принял его на работу, то есть поступил незаконно.

Для регистрации ИП как работодателя необходимо обратиться в Пенсионный фонд (в течение 30 дней со дня заключения первого трудового соглашения). Если ИП осуществляет наём работников, заключая трудовые договора, он также должен зарегистрироваться в Фонде социального страхования (не позднее 10 дней со дня заключения первого трудового договора).

Оформление работника у ИП

Помимо трудового договора, заключенного с работником, ИП-работодатель должен будет оформить следующие документы:

• трудовую книжку работника;
• приказ о приеме работника на предприятие;
• личную карточку работника по форме Т-2;
• правила внутреннего трудового распорядка;
• график отпусков;
• штатное расписание;
• должностную инструкцию для работника;

При необходимости также можно заключить с работником договор о материальной ответственности и соглашение о неразглашении коммерческой тайны предприятия.

Платежи ИП за работников (налоги и взносы)

Став работодателем, ИП обязан совершать следующие выплаты:

• подоходный налог из вознаграждений работникам;
• страховые взносы ИП за работников на обязательное медицинское и пенсионное страхование работников;
• страховые взносы на социальное страхование на случай временной потери работоспособности и от несчастных случаев на производстве.

Отчетность ИП с работниками

Принимая на работу сотрудников, ИП должен не только вовремя и в полном объеме уплачивать необходимые налоги и взносы, но и подавать все необходимые отчеты. К ним относятся:

• реестр платежей по наемным работникам (раз в год);
• справка о среднесписочной численности (раз в год);
• отчет о взносах в Пенсионный фонд (раз в квартал);
• отчет о взносах в Фонд социального страхования (раз в квартал);
• подтверждение вида деятельности (раз в год в ФСС).

Штраф ИП за неоформленного работника

p>

Не оформляя работника должным образом, ИП нарушает сразу несколько нормативных актов: Кодекс об административных правонарушениях, Трудовой кодекс и Налоговый кодекс, а в особо тяжких случаях еще и Уголовный кодекс.

Не оформляя сотрудников,ИП с наемными работниками прежде всего нарушает законодательство о труде и об охране труда, что грозит штрафом от 30 000 до 50 000 рублей или приостановлением деятельности до 90 суток.

Неоформленные наемные работники у ИП также нарушают порядок предоставления информации о физических лицах – налогоплательщиках налоговым агентом (работодателем). И наконец в дело вступает Уголовный кодекс, который предусматривает ответственность за умышленное уклонение от уплаты налогов, и обязательных платежей.

Надеемся, наша статья осветила круг вопросов о том, как ИП нанять работника.

ipinform.ru

Источник: https://hr-portal.ru/article/individualnyy-predprinimatel-ip-i-naemnye-rabotniki

Как ИП нанять работника, какие взносы и налоги придется платить за него

Найм Труда > Прием на работу > Как ИП нанять работника и правильно его оформить

Индивидуальный предприниматель – бизнесмен, занимающийся коммерцией без образования юридического лица. Как правило, на первых порах деятельности коммерсант делает всю работу самостоятельно, но при расширении объемов возникает необходимость в дополнительной рабочей силе. Процесс принятия сотрудника должен отвечать законодательным предписаниям и обеспечить гарантии как для нанимателя, так и для соискателя. Как ИП нанять работника и соблюсти закон, расскажем в этой статье.

Как ИП принять на работу сотрудника

Если было принято решение о привлечении труда российского гражданина, то общий алгоритм действий выглядит следующим образом:

1. Подписать с претендентом на должность трудовое соглашение или гражданско-правовой договор (ГПД).
2. Оформить кадровую документацию в надлежащем порядке если бы выбран вариант постоянного трудоустройства.
3. Пройти регистрацию в качестве работодателя в Фонде социального страхования. Это делается единожды, при приеме первого трудящегося.

Сколько разрешено нанять работников

На законодательном уровне за предпринимателем закреплена прерогатива принятия трудящихся в штат. Тем не менее устанавливаются количественные лимиты. Весь российский бизнес условно поделен на малый и средний. Денежный оборот и число работников являются критериями такого разделения.

По второму показателю действуют следующие ограничения:

• к малым организациям относятся компании с количеством наемных сотрудников до 100 человек;
• среднее – от 100 до 250;
• крупное – больше 250.

Трудовое законодательство не содержит информации о том, сколько сотрудников вправе принимать ИП на работу. То для коммерсанта с этой стороны нет никаких пределов. А вот ограничения устанавливает НК РФ. Лимиты действуют при всех налоговых режимах, кроме общего:

• ОСНО – нет пределов;
• УСН – до 100 сотрудников;
• ЕНДВ – до 100;
• Патент – до 15.

Если хозяйствующий субъект выйдет за разрешенные границы, то автоматически происходит перевод на общий порядок налогообложения – более жесткие правила, увеличенные ставки сборов, сложная отчетность.

Как оформить работника ИП

Алгоритм действий актуален при оформлении трудящегося на постоянной основе, а не по ГПД:

1. Получить от претендента необходимый пакет документации. Если кандидат устраивается на работу впервые, то следует оформить на него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Результаты медосмотра, трудовая книжка, справка о неимении судимости хранятся в личном деле трудящегося все время пока он работает у данного бизнесмена. С военного билета и диплома об образовании делаются дубликаты, заверяются росписью и печатью руководителя. Следует зафиксировать паспортные данные трудящегося, но брать или хранить копию документа запрещается.
2. Кандидата следует попросить написать заявление о приеме на работу. Оно также хранится в персональном деле сотрудника.
3. Оформить и подписать трудовой договор. За образец можно взять разработанную типовую форму или составить текст соглашения самостоятельно. При формировании документа нужно учитывать нормы ст.57 ТК РФ. Оформляется в 2 экземплярах. Один остается у ИП, другой выдается на руки сотруднику.
4. Познакомить сотрудника с внутренними актами при их наличии. Это могут быть правила распорядка, положение об охране труда, о коммерческой тайне, должностные инструкции и прочие. Разрешено вовсе не иметь локальных НПА и тогда все условия и положения должен фиксировать трудовой контракт.
5. Оформить приказ о принятии на работу. Дата заключения контракта и число в приказе должны совпадать. С документ знакомят сотрудника пол его личную роспись.
6. Завести личную карточку на трудящегося. Практичнее всего делать ее на тонком картоне.
7. На протяжении 7 дней после принятия на работу необходимо внести сведения в трудовую книжку – когда принят, в какой должности, печать и подпись принявшего.

Вносятся ли сведения в трудовую книжку

После подписания договора и издания приказа рекомендуется внести запись в трудовую книжку. Хотя на сегодня значение этого документа не так велико, как прежде. Поскольку сведения для оформления пенсионного обеспечения с 2002 года учитываются централизованной информационной системой ПФР.

Однако ведение регистра дает представление о выслуге лет и опыте работы сотрудника, позволяет подкрепить сведения в резюме. Контролирующие органы при проведении проверок обращают внимание на документ. Поэтому предпринимателю следует знать, как правильно и грамотно заполнять трудовую книжку.

Какой набор документов предоставляется от соискателя

Кандидату при трудоустройстве надлежит предоставить:

• паспорт или другой документ, идентифицирующий личность;
• трудовую книжку, если сотрудник ранее уже где-то трудился. Не потребуется при работе по совместительству;
• СНИЛС;
• воинские бумаги – билет у отслужившего и удостоверение у призывника;
• доказательство образования, квалификации, наличия специальных знаний. Для шофера – водительское удостоверение, для парикмахера – сертификат о прохождении курсов;
• справку о неимении судимости, если предстоящая деятельность связана с общением с детьми – педагоги, воспитатели;
• медицинскую книжку, если будущая работа сопряжена с продуктами и питьевой водой, коммунальным и бытовым обслуживанием граждан.

Выплаты сотруднику и за него

Независимо от используемой системы налогообложения ИП, нанявший хотя бы одного сотрудника, становится плательщиком подоходного сбора и страховых взносов:

1. Пенсионное страхование (1150000 руб. в случае превышения отчислений руководители пользуются сниженной ставкой – 10%).
2. Медстрахование (нет предельной величины).
3. ФСС (865 тыс. руб. предельная сумма. По факту ее достижения больше отчислять не потребуется).

Источник: https://naimtruda.com/rekrut/kak-ip-nanyat-rabotnika.html

Может ли ИП нанимать работников: сколько человек, условия, документы

Пройдя регистрацию ИП, физическое лицо может (и должно) работать самостоятельно. Такой вариант приемлем на начальном этапе. Но постепенно расширяясь, увеличивая обороты, сложно справляться одному. Тогда возникает правомерный вопрос – может ли ИП нанимать работников? Конечно, ИП может нанимать сотрудников. Законодательство 2018 года не запрещает этого, но предусматривает определенные нюансы для разных категорий индивидуальных предпринимателей. Как оформить трудовые отношения и не нарушить закон, расскажем в статье.

Любой ИП может нанимать сотрудников, заключив с ними трудовой договор. Сделать это можно на начальном этапе или через некоторое время. Загвоздка кроется лишь в количестве наемников. Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП. Иначе говоря, чем серьезнее организация, тем больше штат:

1. Наименьшее количество работников может иметь ИП, работающий по патенту. Допустимо 5 наемных сотрудников, независимо от полноты занятости.
2. Мелким организациям, зарегистрированным как ИП, позволен штат до 100 единиц. Такое же право имеет индивидуальный предприниматель, находящийся на ЕНВД. Если перешагнуть этот порог даже на одну единицу, ИП лишается льготных условий и организация переходит в разряд средних предприятий (согласно требованиям Налогового кодекса № 346.29, пункт 2).
3. В средней компании одновременно может быть занято от 101 до 250 наемных сотрудников.
4. Все, что выше 250 единиц, имеет отношение только к крупным компаниям.

Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП.

Перед принятием решения о найме дополнительной рабочей силы стоит подумать, сколько сотрудников будет вам достаточно, чтобы бизнес развивался.

Помните, что количество сотрудников – это среднесписочная численность людей за отчетный период перед налоговой. Учитываться должны даже те сотрудники, кто работает неполный рабочий день или по совместительству. Максимальное количество не должно быть выше определенных параметров.

Правила найма

Индивидуальный предприниматель, пожелавший привлечь к своей деятельности наемных работников, приобретает статус работодателя, который обязывает исполнять требования Трудового законодательства (ТЗ) и Гражданского кодекса (ГК).

Нанятое физическое лицо не является работником, пока не начата трудовая деятельность (исполнение определенных обязанностей) и не заключен трудовой договор (ТД) по правилам, установленным статьей № 57 ТК. Если ИП использует рабочую силу без ТД, он нарушает права человека и законы РФ.

Чтобы оформить трудовые отношения с претендентом, соискатель должен написать заявление с просьбой о приеме на работу, указав должность. На основании такого заявления ИП предпринимает следующие шаги:

1. Издает приказ о приеме физического лица на определенную должность, согласно ст. 68 ТК.
2. Заключает ТД в 3 экземплярах.
3. В течение 30 дней с момента оформления ТД уведомляет Пенсионный фонд (ПФР) о том, что ИП стал работодателем (согласно Порядку № 296п Управления ПФР).
4. В течение 10 дней после первого ТД подает данные в Фонд социального страхования (ФСС) (согласно Регламенту № 574Н Минтруда).

После этих процедур индивидуальный предприниматель становится работодателем. Он обязан вовремя подавать отчеты и платить взносы в фонды и налоговую за каждого сотрудника. Даже человек, находящийся на испытательном сроке, должен быть оформлен по правилам.

Если физическое лицо приступило к работе без оформления трудового соглашения, на ИП может быть наложен штраф. В 2018 году эти суммы варьируются от 1 000 до 300 000 рублей, в зависимости от нарушений. Иногда наказание имеет не денежный характер:

• Блокировка деятельности ИП до 90 дней.
• Привлечение к уголовной ответственности.
• Лишение права коммерческой деятельности на конкретный период.

Поэтому лучше всего принимать на работу сотрудника по правилам.

Оформление документов и отчеты ИП

ИП может нанимать сотрудников и обязан иметь на каждую штатную единицу, помимо трудового договора, следующие документы:

• Инструкция о правилах работы для наемного сотрудника, подписанная последним.
• Трудовая книжка, оформленная по правилам.
• Личная карточка работника по форме Т2.
• График отпусков.
• Договор о материальной ответственности работника.
• Расписание штата.

Возможно, понадобятся и другие документы, которые считаются необходимыми для оформления трудовых отношений для конкретного ИП.

Получив официальный статус, ИП-работодатель принимает на себя обязательства по отчетам за каждого сотрудника в налоговую и фонды.

Не стоит забывать о задачах, которые могут решать квалифицированный бухгалтер и кадровик, чтобы не возникло просрочек по документации.

Подведем итоги

ИП может нанимать сотрудников в любой период своей деятельности. Индивидуальный предприниматель должен учитывать оборотистость бизнеса, чтобы понять, сколько человек должно быть в его штате. Особо следует обращать внимание на количество тем, кто выбрал ЕНВД или патент.

Любой наемный сотрудник должен быть оформлен по трудовому договору, и информация должна быть передана во все фонды. Соблюдая правила трудового законодательства и ТК, можно нанимать работников себе в помощь для полноценного развития бизнеса. Расширение – это всегда хорошо.

Источник: https://zhazhda.biz/base/mozhet-li-ip-nanimat-rabotnikov

Особенности открытия ИП с наемными сотрудниками

Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников. Делать это он может как при открытии ИП, так и в любой момент деятельности. Количество работников зависит от системы налогообложения, на которой находится ИП. Тонкости принятия в штат сотрудников описаны в Трудовом кодексе Российской Федерации.

Открытие нового бизнеса с наемными работниками — дело хлопотное и ответственное. Для правильного оформления трудового сотрудничества нужно хорошо знать закон. При его несоблюдении индивидуальный предприниматель может получить штраф или приостановление деятельности на разные сроки. Поэтому при возникновении вопросов об открытии ИП с наемными работниками лучше обратиться к профессиональным юристам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 68 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Открытие ИП: сколько может быть работников и как их оформлять

Открытие любого нового предприятия требует подготовки документов и определенных действий. ИП — тоже новый субъект хозяйствования, и при его открытии также необходимо соблюдение пунктов закона. Сегодня открыть ИП в России просто, нужно собрать документы: заявление, копию паспорта, квитанцию об оплате пошлины. Регистрируют ИП исполнительные органы, а данные поступают в налоговую инспекцию того района, где он прописан.

https://www.youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

После официального обретения статуса ИП человек начинает свою деятельность как самостоятельная хозяйственная единица в государстве. С этого времени он начинает платить налоги и отчитываться за доходы. Суммы налогов зависят от выбранного режима налогообложения и от размера заработка.

Если при открытии предприятия ИП намеревается взять наемных работников, он должен быть готовым нести за них ответственность — платить за них налоги и взносы, а также отчитываться. Но, прежде всего, ему нужно будет правильно оформить каждого нового сотрудника (ст. 22 ТК РФ).

Согласно закону, если открывать ИП с УСН и ЕНВД, то можно нанимать не более 100 работников, при патенте — до 15, с общей системой (ОСНО) — сколько угодно. Напомним, общая система налогообложения устанавливается предпринимателю с момента попадания его в реестр налогоплательщиков (ЕГРН), если при открытии ИП не написал соответствующее заявление. Это самый сложный налоговый режим, но он позволяет принять в штат неограниченное количество сотрудников.

Действия предпринимателя при оформлении в штат наемных работников: заключение официального трудового договора (статья 57 ТК РФ); отправка данных о работнике в ФСС (Фонд соцстрахования); оформление документов в отделе кадров.

Возможность открыть бизнес с наемными работниками для ИП — это значит воспользоваться трудом других людей по официальному праву нанимателя, предусмотренному законом. Сюда входит, в первую очередь, заключение договора.

Для оформления будущий работник должен принести паспорт, трудовую книжку, воинский билет, диплом или другие документы об образовании. Далее он пишет заявление о принятии на работу и подписывает договор. В типовом договоре указывают:

• персональные данные работодателя и его банковские реквизиты;
• ФИО сотрудника и данные его паспорта;
• должность принятого на работу;
• права и обязанности сторон;
• дату и срок заключения;
• рабочий график;
• размер зарплаты и доплат;
• способ оплаты (наличными или на карту).

После принятия в штат нового члена команды индивидуальный предприниматель составляет приказ о приеме на работу, знакомит с особенностями сотрудничества с ИП. Также работник должен знать суть нормативных документов об охране труда и трудовой дисциплине. ИП обязан открыть на человека рабочую карточку и сделать запись в трудовой книжке.

После открытия бизнеса ИП может заключить с человеком также гражданско-правовое соглашение на временное или проектное сотрудничество — например, на верстку и подготовку к печати двух каталогов продукции. В этом случае данные о сотруднике не нужно отправлять в ФСС (Фонд социального страхования), тогда как в Пенсионном фонде его регистрировать обязательно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ). Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какие отчеты ИП сдает за себя и за сотрудника?

Открытие ИП и оформление в штат сотрудников автоматически делает предпринимателя налоговым агентом. Поэтому, кроме своей отчетности, у него появляется еще одна — за работников. ИП после открытия своего дела отчитывается за каждого из них в налоговой, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.

Порядок и формы отчетности в налоговой стоит изучить еще при открытии ИП:

1. Перечень наемных работников за минувший год сдают ежегодно до 20 января следующего. Инспектор должен знать их количество для определения суммы налогов.
2. Декларацию по форме 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника предоставляют до 1 апреля (за минувший год). Это будут данные о доходах и вычетах.
3. Справку формы 6-НДФЛ ежеквартально ИП сдают до 1 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Порядок заполнения прописан в Приложении 2 приказа ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/45.

Еще одной инстанцией, куда ИП нужно нести отчеты уже через год после открытия, будет Пенсионный фонд. В ПФ ИП предоставляет данные о страховом стаже (до 1 марта после отчетного года) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) — до 15 числа.

Обязательной является и отчетность в ФСС, куда ИП ежеквартально после открытия бизнеса отправляет информацию о взносах за несчастные случаи — чтобы ему вернули часть выплаченных денег. Данные нужно отправить до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Прежде чем открывать ИП, рекомендуем изучить как Трудовой, так и Налоговый кодексы Российской Федерации. Открытие самостоятельного дела подразумевает использование в бизнесе собственных средств и получение прибыли в результате своей работы.

Источники:

О порядке заполнения декларации 6-НДФЛ

Об основных правах и обязанностях работодателя

О содержании трудового договора

О порядке выплаты заработной платы

О налогах ИП

О сраховых взносах

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/osobennosti-otkrytiya-ip-s-naemnymi-sotrudnikami/