Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

В этой статье:

Рекомендуем!  Если ИП без печати как оформлять документы?
Содержание
  1. Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей
  2. Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса
  3. На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота
  4. Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов
  5. На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог
  6. Срок действия
  7. Какие платежи все же придется оплатить
  8. Региональные особенности предоставления
  9. Пензенская область
  10. Свердловская область
  11. Москва и Санкт-Петербург
  12. Ставропольский край
  13. Крым
  14. Рекомендации начинающим бизнесменам
  15. Налоговые каникулы для начинающих предпринимателей | ФНС России
  16. Сколько длятся налоговые каникулы для ИП
  17. Нюансы льготной налоговой ставки
  18. В отношении каких доходов действуют
  19. Контролирование применяемой программы
  20. Закон о налоговых каникулах для ИП
  21. Льготные системы для налогообложения
  22. Для каких ИП действуют налоговые каникулы?
  23. Налоговые каникулы для ИП: все подробности в одном материале
  24. Что такое «налоговые каникулы»
  25. Где применяются «налоговые каникулы»
  26. Налоговый период для ИП — это сколько
  27. Что грозит в случае нарушения условий
  28. Может ли получить «налоговые каникулы» тот, кто регистрирует ИП повторно
  29. Налоговые каникулы для ИП и ООО
  30. Миф 1. ИП на каникулах ничего не должен платить в бюджет
  31. Миф 2. Сдавать отчетность не надо, ведь налог облагается по нулевой ставке
  32. Миф 3. Кассовый аппарат для ИП на каникулах не нужен, потому что доходы учитывать не надо
  33. Миф 4. Каникулы для ИП длятся целых два года, за это время можно хорошо сэкономить
  34. Миф 5. Работать по нулевой ставке могут не только индивидуальные предприниматели, но и ООО, которые относятся к малому бизнесу
  35. Условия работы на налоговых каникулах
  36. Налоговые каникулы для ИП
  37. Мифы о налоговых каникулах ИП
  38. Кто имеет право на каникулы
  39. Региональные законы о нулевой ставке
  40. Как перейти на налоговые каникулы
  41. Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — как правильно оформить
  42. Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах [year] года
  43. Срок действия льготного периода
  44. Особенности налоговых каникул для ИП: что это такое и сколько они длятся
  45. Что такое налоговые каникулы для ИП
  46. Для кого они действуют
  47. На УСН (упрощенке)
  48. На ПСН (патентная система)
  49. Как ими воспользоваться
  50. Сколько длятся каникулы для индивидуальных предпринимателей
  51. Нужно ли сдавать отчетность в налоговую
  52. Уплата взносов
Рекомендуем!  Куда идти чтоб открыть ИП?

Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей

Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

Налоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Налоговые каникулы появились с 1 января 2015 года. На законодательном уровне это понятие было закреплено Федеральным законом N 477-ФЗ. Каникулы по налогам – это период льготы для предпринимателей, в период которого они освобождены от уплаты налога.

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

  1. Появляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
  2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
  3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

  • научная;
  • социальная;
  • производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
  2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
  3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

Срок действия

Налоговые каникулы введены на срок до 2020 года.

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года. Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

  • сельским и лесным хозяйством;
  • обрабатывающим производством;
  • предоставлением мест для временного проживания;
  • компьютерным программированием;
  • образовательной и научной деятельностью;
  • уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
  • социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона.  По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

  1. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
  2. При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
  3. Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2016 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

  • Обрабатывающей промышленности;
  • Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
  • Металлургическая промышленность;
  • Ветеринария;
  • Научная и техническая деятельность;
  • Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Крым

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

Рекомендации начинающим бизнесменам

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

  1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
  2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
  3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
  4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

О правилах предоставления налоговых каникул для предпринимателей рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/subsidii/business/nalogovye-kanikuli-dlya-ip.html

Налоговые каникулы для начинающих предпринимателей | ФНС России

Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

Малый бизнес в России пользуется рядом определенных льгот. Это и квоты при участии в государственных тендерах, и субсидии на развитие, и специальные системы налогообложения. Налоговые каникулы для в 2019 году – это тоже мера государственной поддержки. Она предполагает, что какое-то время начинающий предприниматель вправе работать, не платя налоги со своих доходов.

Федеральная программа налоговых каникул работает в России с 2015 года и должна закончиться к 1 января 2021 года. То есть, если ничего не изменится, действие этой льготы для ИП продлится еще чуть больше одного года.

О программе поддержки начинающих предпринимателей много говорят и пишут в СМИ. Не всегда это делают специалисты, поэтому вокруг темы возникает немало мифов. Давайте разберемся, стоит ли переходить на налоговые каникулы для ИП в 2019 году, есть ли здесь реальная выгода, и кто имеет на это право.

Сколько длятся налоговые каникулы для ИП

Для каждого региона длительность разная. В среднем продолжительность составляет 5 лет – с 2019 по 2020 год. Но каждый ИП вправе пользоваться льготными условиями налогообложения только два расчетных периода, что равняется двум календарным годам.

По истечении этого срока предприниматель снова начинает платить налоги в соответствии с системой, на которой он находился ранее. Месяц регистрации значения не имеет. Например, если в отношении ип на УСН запись в ЕГРИП была внесена 29.12.2017 года, то 2019 год будет первым расчетным периодом из двух.

Льготный режим будет действовать только в 2019 году. А с 2019 года придется платить единый налог при УСН по ставке 6% или 15%.

Внимание! Эти документы помогут вам правильно зарегистрироваться в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя и использовать режим налоговых каникул:

Образец заявления о регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001)Скачать бесплатно

Бланк заявления о регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001)Скачать бесплатно

Образец заявления ИП на патент (форма № 26.5-1)Скачать бесплатно

Бланк заявления ИП на патент (форма № 26.5-1)Скачать бесплатно

Образец уведомления о переходе на УСН (форма № 26.2-1)Скачать бесплатно

Бланк уведомления о переходе на УСН (форма № 26.2-1)Скачать бесплатно

Нюансы льготной налоговой ставки

Когда предприниматель получает возможность воспользоваться разработанной государством программой, то он должен учитывать некоторые важные моменты:

  1. Отсутствие налоговых выплат на патенте и упрощённой системе не освобождают собственника бизнеса от обязательных выплат по налогам: земельный, транспортный и другие.
  2. Находясь на «каникулах» стоит в том же порядке выплачивать социальные взносы за наёмных сотрудников в ПФР, ФСС. Подобные взносы не относят к налогам, следовательно, льготы на них не распространяются.
  3. Отчётность формируется и сдаётся в контролирующие органы даже в случае, если она является нулевой.
  4. Действие льготной программы длится на протяжении двух лет. Но если ИП зарегистрировался, например, в ноябре, то последний день этого года завершит первый год каникул.

Уточнить особенности закона можно в ФНС по месту регистрации собственника бизнеса. При необходимости необязательно посещать ФНС лично, достаточно позвонить по контактному номеру и получить консультацию.

Каждый отдельный регион сам выбирает перечень особенностей для налоговых каникул, так же как и срок действия.

В отношении каких доходов действуют

Нулевая налоговая ставка распространяется исключительно на доходы, полученные в процессе ведения предпринимательской деятельности. Если ИП использует труд наемных работников, имеет в собственности землю или автотранспортные средства, то НДФЛ, транспортный и остальные налоги он по-прежнему обязан платить в бюджет соответствующего уровня. Такие правила действуют и в отношении лицензий. Когда бизнес связан с необходимостью получения и оплаты лицензии, такую обязанность никто с бизнесмена не снимает. Законодательство не предусматривает никаких послаблений и льготных периодов.

Кроме того, предприниматели продолжают платить страховые взносы за себя и своих работников. При этом платить 1% на обязательное пенсионное страхование с доходов, превышающих лимит в 300 000 рублей, не нужно.

Также предприниматель не платит налог в размере 1% на УСН с объектом налогообложения “доходы минус расходы”.

ИП на УСН не освобождаются от сдачи отчетности, в том числе от годовой. Не отменяются и отчеты по сотрудникам: СЗВ-М, РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС. Любая форма отчетности есть в программе БухСофт. Отчеты всегда на актуальных бланках с учетом всех изменений закона. Декларацию по УСН, зарплатные и другие отчеты программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию или ПФР они тестируются всеми проверочными программами этих ведомств.

Сравнить цены на программу ⟶

В случае, если право на нулевую ставку будет утеряно, предприниматель обязан уплатить налог по обычным ставкам УСН или ПСН с начала налогового периода.

Началом налогового периода при УСН считается дата регистрации ИП (в первом отчетном периоде) и 1 января (во втором отчетном периоде).

При ПСН датой начала налогового периода является дата начала действия патента. Для патентной системы есть один нюанс, который в Налоговом кодексе никак не оговорен. Если патент получен на срок от 6 месяцев до года, оплатить 1/3 налога надо в срок 90 дней с даты начала патента. А потерять право на нулевую ставку можно и позже. Например, спустя 100 дней. Получается, что срок уплаты будет нарушен, а в случае нарушения сроков уплаты, право на ПСН теряется. Таким образом, может получиться, что потеряется не только право на нулевую ставку, но и право применять патент за весь расчетный период.

Контролирование применяемой программы

Налоговые каникулы предоставляют определённые регионы Российской Федерации. Как уже говорилось, они берут на себя обязанности по внесению некоторых корректировок в программу по использованию нулевой налоговой ставки. За регионом остаётся право менять условия, срок использования и сферы деятельности, которые используют льготы. Местная власть ставит ограничения для индивидуальных предпринимателей по количеству нанимаемых специалистов, размеру годового дохода.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Налоговые льготы ИП инвалидам

Если обратиться к законодательству, то становится ясно, что существует уровень годового дохода, в рамках которого предприниматель имеет право использовать льготные каникулы. В год собственник бизнеса получает не больше 60 миллионов рублей. Если размер получаемого дохода превышает данный показатель, то воспользоваться государственной программой предприниматель не сможет. Такие же дела обстоят и с количеством нанимаемых специалистов для работы. Если придерживаться правил, то их должно быть в пределах 100 человек.

Все указанные показатели варьируются в зависимости от региона, где осуществляет свою деятельность предприниматель, а также от желания местных законодателей, которые вносят поправки. Изменяться значения могут в меньшую сторону, но не больше, чем в 10 раз.

Нарушая какие-то условия, независимо от региона, предприниматель лишается права использовать программу по выплате налогов на льготных условиях.

Если получено право на льготные каникулы для ИП, в период с 2019 года, то использование нулевой ставки по налогам не освобождает собственника бизнеса от прочих выплат.

Например, от взноса в Пенсионный фонд, ФОМС, ФСС. Суммы выплачиваются в полном размере за всех наёмных специалистов и за бизнесмена. Также не стоит забывать про выплату налогов, которые не относятся к системе налогообложения (патенту, УСН).

https://youtu.be/Lg9rrWWpx8M

Закон о налоговых каникулах для ИП

Основной закон, регулирующий правила применения налоговых каникул для ИП — Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ. Он вносит изменения во вторую часть Налогового кодекса. Кроме того, в каждом субъекте РФ действуют региональные нормативно-правовые акты, в которых прописаны сроки, условия, правила налоговых каникул. НПА были приняты в 72 субъектах РФ

Важно! Действие Закона № 477-ФЗ распространяется только на индивидуальных предпринимателей. Юрлица воспользоваться этим правом не могут.

На данный момент законодательство предусматривает максимальный срок налоговых каникул для ИП до 2020 года. Региональные власти пока не выразили желание продлить этот период.

Обратите внимание: налоговые каникулы для ИП в 2019 году перестали действовать в следующих регионах:

  • Республика Адыгея;
  • Калининградская область;
  • Краснодарский край;
  • Республика Мордовия;
  • Рязанская область;
  • Самарская область;
  • Ставропольский край;
  • Чувашская республика.

Во всех остальных субъектах, принимающих участие в снижении налоговой нагрузки на предпринимателей, облегченные условия ведения бизнеса продолжают действовать.

Власти субъектов РФ вправе самостоятельно устанавливать ограничения для ИП, претендующих на получение льгот. Так, они могут указать конкретный перечень ОКВЭД, максимальное количество работников и предельный годовой доход предпринимателя.

Предоставление режима налоговых каникул является правом, а не обязанностью региональных властей. Чиновники также вольны устанавливать различные временные рамки, в том числе для конкретных систем налогообложения. Например, длительность льготного периода для ИП на ПСН может быть гораздо дольше, чем для ИП на УСН. Все зависит от экономической обстановки и потребностей жителей конкретного региона.

Льготные системы для налогообложения

Оплата налогов является основным расходом в ведение любого бизнеса. На территории России кроме общей системы используется ряд других режимов, налоги по которым значительно меньше. Работать на них имеет право любой предприниматель, но для этого требуется соблюдать условия по количеству нанятых сотрудников и общему годовому доходу.

Для многих предпринимателей будет полезна информация о льготных режимах налогообложения для ИП:

  1. УСН – налог может составлять 6% от общей суммы, полученной в процессе работы, прибыли. Данная система подойдёт для тех предпринимателей, у которых минимум расходов, а доходы приходят периодически.
  2. УСН с размеров выплачиваемого налога в 15% (от суммы дохода отнимается размер расходов). Использовать подобный режим достаточно сложно. Связано это с тем, что требуется внимательно и аккуратно вести документацию, в которой отражаются все расходы. Если ведение учёта проходит грамотно, то система отлично подходит для розничных продаж или для производств, имеющих высокий уровень себестоимости выпускаемого товара. Стоит учитывать, что для упрощёнки предусмотрен лимит по размеру получаемого дохода (не больше 150 миллионов рублей ежегодно) и по количеству наёмных сотрудников (до 100 человек).
  3. ЕНВД – основное преимущество заключается в том, что размер налога известен предпринимателю заранее, и он не зависит от прибыли или расходов. Данный режим популярен среди владельцев небольших торговых точек. Доходный лимит отсутствует, но сотрудников должно быть не больше 100 человек.
  4. Патент частично похож на ЕНВД, так как не зависит от прибыли. Такой вариант подходит для предпринимателей, которые занимаются тестированием бизнес-планов, так как его можно получить даже на один месяц. Лимит по числу работников очень жёсткий, их должно быть до 15 человек, а размер дохода в пределах 60 миллионов рублей ежегодно.
  5. ЕСХН подходит для сельхозпроизводителей, размер налога составляет 6%.

Для выбора оптимального варианта рекомендуется получить консультацию специалиста. Дать общие рекомендации затруднительно, так как для каждого региона действуют свои особенности.

Для каких ИП действуют налоговые каникулы?

Налоговые каникулы распространяются на представителей малого и среднего бизнеса. Чтобы иметь право ими воспользоваться, ИП должен состоять в Реестре субъектов малого и среднего бизнеса. Согласно ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» ИП должен соответствовать следующим критериям:

Таблица 1.

Критерии субъектов МСП

Вид субъекта Выручка, млн. руб. Численность работников, чел.
Микропредприятие 120 До 15 включительно
Малое предприятие 800 До 100 включительно
Среднее предприятие 2000 До 250 включительно

Подробнее см. статью “Субъекты малого предпринимательства: критерии”

Льготу могут получить только ИП, которые применяют один из специальных режимов налогообложения ПСН и УСН.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Как правило, уведомление о переходе на “упрощенку” или заявление на выдачу патента подается одновременно с документами для регистрации ИП. Но даже если это не получилось сделать сразу, у бизнесменов есть возможность уведомить налоговую о переходе на спецрежим в течение 30 дней с момента внесения записи о регистрации ИП в ЕГРИП.

Источник: https://evle.ru/blog/nalogovye-kanikuly-dlya-nachinayushhih-predprinimatelej

Налоговые каникулы для ИП: все подробности в одном материале

Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

Формулировка «налоговые каникулы» в законодательстве не прописана, в Налоговом кодексе фигурирует понятие 0% ставки по налогу. Это один из видов государственной поддержки, — в данном случае индивидуальных предпринимателей, хотя может использоваться и в других сферах бизнеса для стимулирования его развития. Так мы постоянно регистрируем предпринимателей, нам часто задают вопрос, что такое «налоговые каникулы». Большинство же про них и вовсе не знает. Давайте рассмотрим, кто может рассчитывать на льготную ставку по налогам и сколько может продлиться такое удовольствие.

Что такое «налоговые каникулы»

Это время, в течение которого вновь зарегистрированные ИП могут работать и не уплачивать при этом налог с доходов, полученных от своей деятельности. При этом должны соблюдаться несколько правил, с которыми вы можете ознакомиться в п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса РФ.

Мы о них напоминаем вкратце:

  • льгота предоставляется именно индивидуальным предпринимателям, юридические лица не имеют право получить временное освобождение от уплаты налогов;
  • ИП должен быть только что зарегистрирован — в первый или уже не в первый раз (можно ли получить льготу по уплате налога тем, кто регистрируется не в первый раз, читайте ниже);
  • он должен быть зарегистрирован впервые после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
  • «налоговые каникулы» применяются только для упрощённой или патентной систем налогообложения:✓ если на УСН — доходы от деятельности, подпадающей под УСН, должны оставлять от 70% всех доходов; ✓ если на ПСН — то для патента подобных ограничений нет;
  • может применяться в течение двух налоговых периодов после регистрации в качестве ИП.

Есть также ограничения по виду деятельности — это должно быть производственное, социальное или научное направление, также ИП может оказывать гражданам бытовые услуги. А главное, в регионе, который индивидуальный предприниматель избрал для ведения деятельности и регистрации своего статуса, должен быть принят специальный региональный закон. О нём — ниже.

В регионе, который индивидуальный предприниматель избрал для ведения деятельности и регистрации своего статуса, должен быть принят специальный региональный закон.

Где применяются «налоговые каникулы»

Возможность устраивать «налоговые каникулы» субъекты РФ получили с 1 января 2015 года благодаря поправкам, внесённым в Налоговый кодекс No 477-ФЗ. Конкретно изменения были внесены в п.4 ст.346.20 и п.3 ст.346.50 НК РФ.

После этой даты власти должны были принять собственные региональные законы о «налоговых каникулах», в которых могли предусмотреть дополнительные требования, например:

  • обозначить дополнительный перечень льготных видов деятельности, в соответствии с которыми может осуществляться освобождение от уплаты налогов;
  • ограничить среднесписочную численность работников у предпринимателя;
  • установить предельный размер дохода и др.

Регионы такие законы принимать не обязаны, это исключительно их право, поэтому не все субъекты РФ сразу обзавелись соответствующей законодательной базой. Узнать дату принятого регионального закона, и принят ли он вообще, а также установленные особенности можно, конечно же, в интернете. Но лучше доверять проверенным источникам, в частности, таблицу со сводными данными публиковало Министерство финансов вот здесь.

При этом важно учитывать, что законодательство имеет свойство меняться (и довольно стремительно), и сведения в таких таблицах могут быть устаревшими. Поэтому не будет лишним уточнить условия для конкретного региона. И лучше всего непосредственно у тех, кто занимается контролем уплаты налогов — у Федеральной налоговой службы. Например, можно воспользоваться горячей линией или задать вопрос непосредственно на официальном сайте.

Налоговый период для ИП — это сколько

Мы выяснили, что такое «налоговые каникулы», и где они могут быть применены, теперь перейдём к срокам. Они зависят от выбранного предпринимателем режима налогообложения.Если у вас упрощённая система налогообложения, то налоговым периодом считается календарный год (если, конечно, вы не снимаетесь с налогового учёта раньше и работаете в течение всего этого года).Если вы применяете патентную систему налогообложения, то налоговым периодом будет являться срок действия патента. При этом патент не обязательно выдаётся на год, он может быть выдан и на несколько дней, и на месяц.

Если патент вы приобрели на месяц, то налоговым периодом будет месяц. Но мы верим в лучшее и будем считать, что у предпринимателя дела идут так хорошо, что он приобрёл патент сразу на год — он и будет налоговым периодом.Исходя из наших рассуждений, пользоваться налоговыми каникулами можно максимально 2 календарных года с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Минимальный порог сложно определить, т.к. он зависит от факторов, которые мы уже описали выше.

Важно помнить, что «налоговые каникулы» для всех закончатся 1 января 2021 года, это установлено законодательством.

Что грозит в случае нарушения условий

Если какое-либо из закреплённых Налоговым кодексом или региональными властями правил будет нарушено, то все налоги и по УСН, и по ПСН будут пересчитаны по обычным налоговым ставкам. Пересчёт будет произведён за весь налоговый период, с которым мы уже разобрались выше. То есть это будет либо календарный год, либо меньший промежуток времени, если патент был куплен на срок менее года или предприниматель вовсе снялся с учёта.

«Налоговые каникулы» или нулевая льготная ставка применяются лишь к налогам в рамках УСН И ПСН. При этом предприниматель вполне может являться плательщиком и других налогов и сборов.

В зависимости от вида деятельности это могут быть транспортный, земельный налоги, акцизы и т.д. Потребуется заплатить за получение лицензий и необходимых разрешений для ведения бизнеса. Так вот, если предприниматель является плательщиком других налогов, то их в любом случае придётся уплачивать.

Помимо прочего, должны быть своевременно уплачены страховые взносы во все внебюджетные фонды. Кстати, взносы ИП платит вне зависимости от того, ведёт ли он деятельность или совсем не работает. И, конечно, предприниматели на УСН должны сдавать налоговую отчётность, про это тоже забывать не стоит (хотя, это и не платная операция, но мы решили вам напомнить).

Кстати, если вы только собираетесь регистрироваться, вот вам инструкция — первые шаги после регистрации ИП (есть и для ООО, несмотря на то, что в этой статье мы говорим не об обществах с ограниченной ответственностью).

Может ли получить «налоговые каникулы» тот, кто регистрирует ИП повторно

Источник: https://bereganevy.ru/nalogovye-kanikuly

Налоговые каникулы для ИП и ООО

Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

Для формирования документов на регистрацию бизнеса вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

До конца 2020 года продолжается действие программы льготного налогообложения для ИП. Неофициальное название программы – налоговые каникулы, но в законах эта льгота называется нулевой ставкой для начинающих предпринимателей.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году распространяются на определенные виды деятельности, перечень которых устанавливают регионы РФ. В этой статье мы расскажем, кто может работать по нулевой ставке, и насколько это выгодно. Но сначала развеем некоторые мифы про налоговые льготы для ИП.

Миф 1. ИП на каникулах ничего не должен платить в бюджет

В рамках каникул налог для ИП на УСН и ПСН облагается по нулевой ставке, т.е. платить единый налог и стоимость патента действительно не надо. Но страховые взносы за себя и работников, если они есть, предприниматель перечисляет на общих основаниях.

Миф 2. Сдавать отчетность не надо, ведь налог облагается по нулевой ставке

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году распространяются только на два режима – УСН и ПСН. Годовую декларацию по упрощенному режиму надо сдавать обязательно, просто в ней указывается нулевая налоговая ставка и нет суммы налога к уплате. От обязанности вести книги учета доходов каникулы тоже не освобождают. Так же как от сдачи других отчетов, например, по работникам или по запросу Росстата.

Миф 3. Кассовый аппарат для ИП на каникулах не нужен, потому что доходы учитывать не надо

Закон № 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не предоставляет льготы для ИП на каникулах. Отсрочку от применения ККТ до июля 2021 года получили только предприниматели без работников, которые оказывают услуги или продают товары собственного изготовления. Однако отсрочка не зависит от того, нулевая ставка у ИП или нет.

Бесплатная консультация по регистрации

Миф 4. Каникулы для ИП длятся целых два года, за это время можно хорошо сэкономить

Действительно, максимальный период работы по нулевой ставке составляет 2 года. Однако закон оперирует понятием не календарного года, а налогового периода. Полный налоговый период на УСН составляет год, но на ПСН налоговым периодом признается срок действия патента. Например, первый патент оформлен на 2 месяца, а второй – на 3 месяца. В этом случае два налоговых периода будут длиться всего 5 месяцев, а не 2 года.

Если же говорить про каникулы ИП в 2019 году, то даже на УСН осталось меньше двух лет для действия нулевой ставки. Будет ли продлена программа каникул после 2020 года, пока неизвестно.

Миф 5. Работать по нулевой ставке могут не только индивидуальные предприниматели, но и ООО, которые относятся к малому бизнесу

Изначально, в послании Президента Федеральному Собранию в декабре 2014 года, речь действительно шла о том, чтобы предоставить нулевую ставку малому бизнесу, без разделения на ИП и юридические лица. Однако позже чиновники решили не вводить налоговые каникулы для ООО, потому что региональные бюджеты и так потеряют из-за нулевой ставки около 250 млрд рублей. В итоге налоговые каникулы получили только индивидуальные предприниматели.

Условия работы на налоговых каникулах

А теперь подробнее рассмотрим условия, при которых ИП может работать по нулевой ставке, т.е. в режиме налоговых каникул.

1. Виды деятельности, по которым можно не платить налоги, должны быть направлены на развитие производственной, научной и социальной сферы. Торговля, общепит и многие услуги под нулевую ставку не подпадают. На какие именно сферы распространяются налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году? Закон принят почти в каждом субъекте РФ и перечень видов деятельности везде свой.

Например, закон Саратовской области от 28.04.2015 № 57-ЗСО утвердил такой список:

  • растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях, за исключением охоты, отлова и отстрела диких животных;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • производство пищевых продуктов;
  • производство безалкогольных напитков, минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках;
  • производство текстильных изделий, одежды, кожи и изделий из кожи;
  • обработка древесины, производство изделий из дерева и пробки, из соломки и материалов для плетения мебели;
  • производство резиновых и пластмассовых изделий;
  • производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
  • производство прочих готовых изделий;
  • научные исследования и разработки;
  • деятельность профессиональная научная и техническая;
  • деятельность по уходу с обеспечением проживания;
  • предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
  • ремонт предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения;
  • предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.

Кроме того, региональные законы могут установить дополнительные требования для действия нулевой ставки. Например, Москва ограничила среднюю численность сотрудников ИП – не более 15 человек. А республика Мордовия решила, что доход от льготной деятельности не может превышать 6 млн рублей в год. В Саратовской области лимит дохода на ПСН еще меньше – всего 1 млн рублей.

Поэтому прежде всего найдите закон своего субъекта РФ и ознакомьтесь с тем, какие виды деятельности получили льготу. Найти закон можно через поисковую систему или запросить информацию в своей ИФНС.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/gospodderzhka-malogo-biznesa/nalogovie-kanikuli-dlya-ip-i-ooo/

Налоговые каникулы для ИП

Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

Малый бизнес в России пользуется рядом определенных льгот. Это и квоты при участии в государственных тендерах, и субсидии на развитие, и специальные системы налогообложения. Налоговые каникулы для ИП в 2019 году – это тоже мера государственной поддержки. Она предполагает, что какое-то время начинающий предприниматель вправе работать, не платя налоги со своих доходов.

Федеральная программа налоговых каникул работает в России с 2015 года и должна закончиться к 1 января 2021 года. То есть, если ничего не изменится, действие этой льготы для ИП продлится еще чуть больше одного года.

О программе поддержки начинающих предпринимателей много говорят и пишут в СМИ. Не всегда это делают специалисты, поэтому вокруг темы возникает немало мифов. Давайте разберемся, стоит ли переходить на налоговые каникулы для ИП в 2019 году, есть ли здесь реальная выгода, и кто имеет на это право.

Мифы о налоговых каникулах ИП

Начнем с опровержения тех мифов, о которых спрашивают наши пользователи.

Если предприниматель перешел на налоговые каникулы, то он ничего не должен платить в бюджет.

Нет, это не так. Во-первых, нулевая налоговая ставка распространяется только на два налога – единый на упрощенной системе налогообложения и стоимость патента на ПСН. Во-вторых, страховые взносы за себя и работников ИП обязан платить на общих основаниях.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году освобождают от применения кассового аппарата.

ККТ применяется не только для контроля доходов индивидуального предпринимателя, но и для соблюдения прав потребителя. Отсрочку по применению касс до 1 июля 2021 года продлили только для ИП без работников, которые оказывают услуги или продают товары собственного изготовления. И она не зависит от того, по какой ставке работает предприниматель – нулевой или стандартной.

На каникулах не надо сдавать декларации и другую отчетность.

Каникулы распространяются на два налоговых режима – УСН и ПСН. Декларация есть только на упрощенке, ее все равно надо сдавать, но указав нулевую ставку. От ведения книг учета на обоих режимах каникулы не освобождают. Так же, как и от отчетов за работников, если они есть. То есть, никакой льготы для ИП в плане сдачи отчетности закон не устанавливает. Не забывайте об этом, ведь за несданную декларацию налоговые органы вправе заблокировать расчетный счет предпринимателя.

ИП на каникулах получает существенную выгоду, поэтому его бизнес имеет больше шансов на успех.

Не совсем так. Действительно, если вид деятельности ИП на ПСН облагается по нулевой ставке, то стоимость патента платить не надо. Но иногда это очень скромные суммы. Например, патент на парикмахерские и косметические услуги в г. Йошкар-Ола стоит всего 671 рубль в месяц. Экономия совсем небольшая.

Если же ИП выбирает упрощенную систему и у него нет работников, то даже без каникул он вправе уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов. В результате единый налог будет равен нулю при доходах до 650 000 рублей в год.

То есть, если ИП на УСН без работников получает доход меньше этой суммы, то его общая фискальная нагрузка будет такой же, как в рамках налоговых каникул.

Кто имеет право на каникулы

Как и во многих других случаях, действие этой льготы для ИП имеет целый ряд ограничений. Перечислим требования, которые надо выполнять, чтобы работать по нулевой ставке.

  1. Налоговые каникулы распространяются только на вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.
  2. Нулевая ставка применяется только к двум системам налогообложения.
  3. Действие нулевой ставки продолжается не более двух налоговых периодов подряд.
  4. На каникулах разрешены только некоторые виды деятельности.
  5. Необходимо следить за тем, чтобы доход, полученный по нулевой ставке, составлял не менее 70% общего дохода предпринимателя.

1. Налоговые каникулы распространяются только на вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Причем несколько лет Минфин считал, что право на нулевую ставку имеет только тот, кто еще ни разу не проходил регистрацию ИП. Это легко проверить по ИНН заявителя. Но в 2019 году ведомство решило, что претендовать на льготу могут и те, кто когда-то имел такой статус, закрыл бизнес и повторно зарегистрировался уже после вступления в силу регионального закона.

2. Нулевая ставка применяется только к двум системам налогообложения – упрощенной и патентной. То есть сразу после регистрации индивидуальный предприниматель должен подать заявление о переходе на УСН или ПСН. Если этого не сделать, работать в рамках налоговых каникул не получится.

3. Действие нулевой ставки продолжается не более двух налоговых периодов подряд. На упрощенном режиме налоговый период – это календарный год. То есть налоговые каникулы для ИП в 2019 году продолжатся до конца декабря плюс еще полный 2020 год. На ПСН под налоговым периодом понимают срок, на который выдан патент, а он может составлять всего один месяц. Например, первый патент оформлен на два месяца с сентября, а второй патент можно оформить только до конца текущего года, т.е. еще на два месяца. В результате, два налоговых периода на ПСН в этом примере составят четыре месяца, а не два года, как считают некоторые предприниматели.

4. На каникулах разрешены только некоторые виды деятельности в производстве, науке и социальной сфере. Конкретный перечень направлений бизнеса, на которые распространяется нулевая ставка, устанавливают законы субъектов РФ.

5. Необходимо следить за тем, чтобы доход, полученный по нулевой ставке, составлял не менее 70% общего дохода предпринимателя. Это имеет значение, если у ИП несколько разных видов деятельности, и некоторые из них облагаются по стандартной ставке.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Региональные законы о нулевой ставке

Напомним, что федеральная программа налоговых каникул действует в период 2015-2020 годов. Однако право распространить действие нулевой ставки на своей территории есть только у субъектов РФ. Это объяснимо, ведь в таком случае региональные бюджеты получают меньше налогов. По первоначальным оценкам возможный недобор из-за налоговых каникул мог достигать 250 млрд рублей. Так ли это на самом деле, сказать трудно, ведь оценивались перспективы еще не созданного бизнеса ИП.

И действительно, есть регионы, где программа налоговых каникул вообще не запускалась. А в нескольких субъектах РФ нулевая ставка уже не применяется или применялась всего один-два года. Принимались также законы, которые разрешали каникулы только на одной из систем налогообложения — УСН или ПСН. Но все же, большая часть российских республик, краев и областей разрешила эту программу на своей территории в полном объеме.

Еще одна особенность региональных законов – возможность установить дополнительные ограничения по доходу или численности работников. Например, Москва законом от 18 марта 2015 года № 10 запретила индивидуальным предпринимателям на каникулах нанимать более 15 человек.

Где найти нормативный акт о налоговых каникулах в вашем регионе? Можно запросить его в своей инспекции или найти через поисковую систему. Правда, не все соответствующие законы находятся в свободном доступе, поэтому лучше уточнить этот вопрос в ИФНС.

Покажем на примере закона Республики Алтай от 23.11.2015 № 71-РЗ, какие виды деятельности могут облагаться по нулевой ставке для УСН (с указанием кодов ОКВЭД):

Код ОКВЭДВид деятельности
01 Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях (за исключением 01.7 Охота, отлов и отстрел диких животных, включая предоставление услуг в этих областях)
02 Лесоводство и лесозаготовки
03 Рыболовство и рыбоводство
10 Производство пищевых продуктов
11.07 Производство безалкогольных напитков, минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках
13 Производство текстильных изделий
14 Производство одежды
15 Производство кожи и изделий из кожи
16 Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
17 Производство бумаги и бумажных изделий
18 Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации
58 Деятельность издательская
59.2 Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений
20 Производство химических веществ и химических продуктов
21 Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях
22 Производство резиновых и пластмассовых изделий
23 Производство прочей неметаллической минеральной продукции
25 Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
26 Производство компьютеров, электронных и оптических изделий
27 Производство электрического оборудования
28 Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки (за исключением 28.99.3 Производство пусковых устройств для воздушных судов, катапультирующих устройств для воздушных судов и т.п. оборудования)
31 Производство мебели
32 Производство прочих готовых изделий
33 Ремонт и монтаж машин и оборудования (за исключением 33.15 Ремонт и техническое обслуживание судов и лодок; 33.16 Ремонт и техническое обслуживание летательных аппаратов, включая космические; 33.17 Ремонт и техническое обслуживание прочих транспортных средств и оборудования)
95.12 Ремонт коммуникационного оборудования
38.3 Деятельность по обработке вторичного сырья
41 Строительство зданий
42 Строительство инженерных сооружений
43 Работы строительные специализированные
95.2 Ремонт предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения
49.31.2 Деятельность прочего сухопутного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам
49.32 Деятельность такси
49.39 Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта, не включенная в другие группировки
49.4 Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам
79.90.2 Деятельность по предоставлению экскурсионных туристических услуг
77.2 Прокат и аренда предметов личного пользования и хозяйственно-бытового назначения
62 Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги
63 Деятельность в области информационных технологий
95.11 Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования
72 Научные исследования и разработки
81.22 Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая
74.2 Деятельность в области фотографии
85 Образование (за исключением 85.42.1 Деятельность школ подготовки водителей автотранспортных средств; 85.42.2 Деятельность школ обучения вождению воздушных и плавательных судов, без выдачи коммерческих сертификатов и лицензий)
87 Деятельность по уходу с обеспечением проживания
88 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
93.1 Деятельность в области спорта
96.01 Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий
96.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
97 Деятельность домашних хозяйств с наемными работниками

Как перейти на налоговые каникулы

Специальной процедуры перехода на налоговые каникулы НК РФ не устанавливает. Если вас заинтересовала эта возможность, то убедитесь, что ваш вид деятельности есть в соответствующем региональном законе. Желательно также получить по этому вопросу консультацию в своей ИФНС.

Сразу после регистрации ИП подайте заявление о переходе на УСН или ПСН. При оформлении патента сообщите, что хотите работать по нулевой ставке, вам выдадут документ, не предполагающий оплаты его стоимости. На упрощенной системе сумма налога отображается в годовой декларации, поэтому нулевую ставку надо указывать в предназначенных для этого полях. При этом ни авансовые платежи, ни сам единый налог не будет иметь в декларации значимых показателей. Вместо них проставляют прочерки или нули.

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogovyye-kanikuly

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — как правильно оформить

Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года  является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов.

Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2019 году ради поддержки малого бизнеса. Создание данного закона и льготного периода является основой своеобразных государственных инвестиций, которые позволят в следующем налоговом году увеличить число зарегистрированных ИП.

Созданные ИП смогут увеличить бюджет государства, тем самым, повысить экономический и социальный уровень населения.

Обратите внимание! Вновь зарегистрированных ИП данный закон касаться не будет, физическим лицам, которые имели ранее статус предпринимателей, платить налоги придется даже на протяжении льготного периода 2019 года.
Поддержка будет оказана только физическим лицам, которые открыли ИП, предприниматели другой организационной формы будут обязаны платить налог, как и прежде. Ограничения были созданы для урегулирования ситуации с открытием новых ИП.

Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса. О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом.

Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится.
Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2019 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам.

Платить за закрытие малого бизнеса предпринимателю придется в любом случае, и не факт, что такие махинации завершаться успехом.

Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах [year] года

Льготным периодом смогут воспользоваться физические лица, которые относятся к следующим экономическим сферам деятельности:

  • производящий сектор экономики;
  • социальная сфера;
  • научный сектор экономики.

Обратите внимание! Закон о вступлении в силу налоговых каникул был принят в отношении всей территории Российской Федерации. Однако это правило имеет значительные дополнения и исключения.

Региональные власти государства имеют свои полномочия в фискальной сфере, поэтому именно они принимают решение, вводить или нет каникулы на территорию своих владений. Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон. Поддержка малого бизнеса таких регионов 2019 года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета. Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2019 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат. Предпринимателям торговой сферы платить по счетам в 2019 будет необходимо, классификация этой сферы деятельности под действие закона не попадает. Платить денежные средства в социальные фонды также придется новоиспеченным ИП, которые работают в торговом секторе экономики.

Можно сделать вывод о том, что закон о налоговых каникулах 2019 имеет множество ограничений и особых нюансов, которые могут в корне поменять отношение человека к открытию малого бизнеса. Физическим лицам, которые решили заняться предпринимательством в льготный период, необходимо четко ознакомиться со всеми тонкостями региональных законов и данными общего классификатора видов экономической деятельности Российской Федерации, прежде чем платить государственную пошлину за открытие собственного дела. Отлично, если выбранная вами деятельность будет подпадать, например, под производящий сектор экономики.

Нововведение имеет ограничение и в сфере выбора модели налогообложения, далеко не все физические лица смогут не платить выплаты и освободиться от обязательств перед фискальными органами.

Обратите внимание! Льготы и отмены выплат в 2019 распространяются только на виды экономической деятельности, которые были зарегистрированы на упрощенную систему налогообложения или патент. 

Местные органы власти вправе вводить свои требования и ограничения в сфере действия налоговых каникул. Все нормы и стандарты местных постановлений в любом случае должны быть регламентированы общегосударственными интересами и мотивами.

Срок действия льготного периода

Государство Российской Федерации приняло решение ввести налоговые каникулы до конца 2020 года. Радужные обещания чиновников на практике оказываются трудным и тернистым путем, так как государственная поддержка конкретному бизнесу может оказываться только на протяжении двух лет. По окончанию этого срока физическим лицам придется платить денежные средства по всем направлениям.

Подведем итог, если вы решили открыть бизнес, например, в производящей сфере экономики и воспользоваться налоговыми каникулами, чтобы не платить отчисления, тогда вам необходимо:

  • выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
  • выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
  • узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
  • убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
  • подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Соблюдение всех этих требований позволит физическому лицу приобрести поддержку государства при открытии собственного дела. Гражданам, которым удастся это сделать, действительно будет комфортно развить индивидуальное предприятие, а также начать получать неплохую прибыль. Перспективные для развития страны ниши рынка начнут приносить налоги уже через два года, а это значит, что экономический и социальный уровень населения возрастет.

Подобные программы поддержки молодых бизнесменов очень важны для каждого государства. Однако на практике далеко не всегда получается осуществить проект по льготным государственным предложениям. Законодательство гарантирует гражданам и другие предложения для упрощения развития коммерческой деятельности. Существуют целые законодательные проекты, которые направлены на увеличение числа зарегистрированных компаний и фирм. Такие программы действуют на федеральных уровнях, в разных регионах они могут отличаться друг от друга, однако все они всегда преследуют одну цель – повышение эффективности функционирования государственной экономики.

Стоит учитывать, что индивидуальные предприятия, которые решили воспользоваться привилегиями налоговых каникул, должны соответствовать и другим требованиям. Малейшие отхождения от законодательных требований могут грозить снятием предприятия с льготного режима.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/biznes/razvitie/osvobozhdenie-ot-nalogov-nachinayushhih-predprinimatelej.html

Особенности налоговых каникул для ИП: что это такое и сколько они длятся

Есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП?

Чтобы оказать помощь тем, кто начинает бизнес, государство предоставило налоговые каникулы для ИП. Однако для их получения нужно соответствовать определенным требованиям. О том, что это такое и как этим воспользоваться индивидуальному предпринимателю, будет более подробно рассказано в этой статье.

Что такое налоговые каникулы для ИП

Чтобы поддержать ИП, был принят закон (№ 477-ФЗ), который внес корректировки в Налоговый Кодекс РФ. С 1 января 2015 г. каникулы по уплате налогов были предоставлены для физических лиц-предпринимателей, чтобы не вносить платежи определенного вида.

Налоговые каникулы помогут ИП развивать бизнес

К сведению! Несмотря на то, что решение о возможности предоставления налоговых каникул для ИП в 2019 г. было принято на федеральном уровне, регионам дано право вводить собственные ограничения при их предоставлении.

Введение такой льготы имеет свои положительные стороны:

  • предоставление периода, когда можно легально не выплачивать налоги в течение определенного времени, позволяет облегчить возможность гражданам начинать свой бизнес в качестве ИП. Если раньше их могли сдерживать высокие ставки, то теперь они могут без рисков попробовать свои силы в новом деле;
  • как известно, некоторые бизнесмены уклоняются от выплат налогов, опасаясь высоких ставок. Однако возможность не выплачивать налоги определенное время может помочь им сделать бизнес легальным, позволяя сэкономить на расчетах с государством на первом этапе становления бизнеса;
  • действующие бизнесмены, получив право в течение определенного времени не рассчитываться по налогам, имеют возможность инвестировать свободные средства в развитие бизнеса;
  • если ИП получит льготу во время выплаты ипотеки, это будет для него существенной финансовой поддержкой.

К сожалению, рассматриваемая государственная программа имеет также ряд недостатков:

  • на федеральном и региональном уровнях существуют ограничения для тех, кто имеет право воспользоваться этой государственной программой;
  • фактически местные власти принимают окончательное решение о том, кто имеет право на получение рассматриваемой возможности. Они могут вводить существенные дополнительные ограничения или вовсе не поддержать предоставление таких каникул;
  • хоть и предполагается, что срок действия этой льготы равен двум годам, тем не менее, на практике этот срок может длиться существенно меньше.

Получить рассматриваемый вид государственной помощи могут только те ИП, которые соответствуют установленным требованиям закона.

Чтобы попасть под каникулы, необходимо соответствовать требованиям

Для кого они действуют

Договор займа между ИП и ООО — налоговые последствия, образец документа

Возможность не платить налоги может быть предоставлена, если соблюдаются следующие условия:

  • индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения или использует патентную систему;
  • получить такую возможность могут бизнесмены, чья деятельность относится к промышленной сфере или направлена на решение социальных или научных вопросов. Чтобы не было неясностей в данном вопросе, публикуются списки видов деятельности по ОКВЭД, занимаясь которыми люди могут получить такую возможность;
  • если индивидуальный предприниматель занимается несколькими видами деятельности, одни входят в искомый список, а другие — нет, то должно быть соблюдено следующее требование. При сравнении суммы полученного дохода и той части, которая входит в перечень, должно быть так, что вторая сумма составляет не менее 70 % от первой;
  • право на использование каникул получают те, кто зарегистрировался первый раз в качестве ИП. При повторной регистрации данная льгота не предоставляется.

На УСН (упрощенке)

Для получения каникул документы подавать не требуется. При сдаче декларации нужно указать, что использовалась нулевая ставка налога.

Этот период будет длиться не более двух лет.

Для ИП на УСН налоговый период — это календарный год. Однако первый срок отсчитывается только до конца текущего года. Например, если ИП на УСН перешел в октябре, то первый налоговый период продлится до конца декабря этого же года, второй — это весь следующий календарный год.

На ПСН (патентная система)

ИП, работающий с использованием патента, обязан подать заявление для получения каникул. В этом случае налоговый период соответствует тому промежутку времени, за сколько оплачен патент. Например, если речь идет о шести месяцах, то два налоговых периода в сумме составят один год.

Как ими воспользоваться

Льготы для ИП и самозанятых — на что можно рассчитывать

Прежде всего необходимо узнать о том, какие ограничения в этом вопросе действуют в том регионе, где работает бизнесмен. Эти данные можно получить в местной налоговой инспекции или ознакомиться с ними на сайте Министерства финансов.

Важно! При работе по патентной системе для получения каникул необходимо написать соответствующее заявление в налоговую.

Важно, чтобы код ОКВЭД соответствовал требованиям.

ИП, работающий на УСН, не пишет заявление. Факт использования налоговых каникул фиксируется в связи с подачей декларации, где указана нулевая ставка налога.

Налоговые каникулы доступны не всем ИП

Сколько длятся каникулы для индивидуальных предпринимателей

Налог на имущество ИП — как и когда он платится

Льготы можно получить только в строго определенных временных рамках:

  • их можно оформить на протяжении только первых двух лет после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
  • каникулы даются на два первых отчетных периода принятия такого решения;
  • в каждом регионе установлен период действия программы по предоставлении каникул. За пределами этого срока такая льгота не предусмотрена.

В некоторых регионах время действия программы продлено до 2020 г., но есть и такие, где в 2019 г. она уже не действует (Калининградская область).

Нужно ли сдавать отчетность в налоговую

На протяжении налоговых каникул происходят выплаты различных налогов в таком же порядке, как и раньше. Вся отчетность, которая к ним относится, должна сдаваться так же, как, если бы не было каникул.

Важно! Индивидуальный предприниматель по-прежнему сдает декларацию, однако делает в ней пометку о том, что ставка налога у него является нулевой.

Правила предоставления определяются НК РФ

Уплата взносов

Предоставление таких льгот не являются освобождением от большинства обязательных платежей. Они относятся только к основному налогу у тех, кто на УСН или к стоимости патента тех, кто на ПСН. При этом все остальные платежи делаются по-прежнему. Это относится, например, к следующим их видам: выплаты в социальные фонды за ИП и за его работников, торговый сбор, налог за имущество.

Ипотечники должны делать выплаты по-прежнему, независимо от наличия рассматриваемых каникул.

Если начинающий индивидуальный предприниматель соответствует критериям предоставления государственной помощи, то это окажет ему существенную поддержку при развитии бизнеса.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/kanikuly-dla-ip.html

Оцените статью
U-Alfa.ru Интернет журнал
Добавить комментарий